淺析村鎮銀行的財務風險

◇曹 祎

淺析村鎮銀行的財務風險

◇曹 祎

在國家出臺各項政策的扶持下，伴隨農村金融日益增長的資金需求，村鎮銀行的數量在不斷增長。近幾年來，村鎮銀行的數量呈現穩步上升的趨勢，其發展規模在逐漸擴大的同時，還積極創新各種適合農村環境的金融產品，信貸產品，尋求更加多元化的發展。

一、村鎮銀行的發展成因

村鎮銀行憑借其獨特的經營方式，方便簡潔的貸款審批流程，以及市場化的管理模式，在農村金融市場需求得不到滿足的情況下，村鎮銀行的出現，給農村金融的發展打了一劑強心針。農戶和中小企業是資金需求的客戶源，但是由于他們在生產和生活資金上的缺乏，對資金有迫切的需求，然而因為一般商業銀行對這種缺少抵押和擔保的客戶在信貸業務上比較謹慎，愈加使得資金短缺的問題嚴重，地下錢莊等非正規的金融機構在這樣的環境下大量存在。

村鎮銀行在國家出臺的一系列政策的扶持下應運而生，解決了農村金融供給不足、融資方式單一的問題。村鎮銀行快速擴張的同時，不能忽視其在籌建及開業過程中面對的諸多財務風險，而能否有效的控制風險是村鎮銀行能否持續健康發展的決定性因素之一。

二、村鎮銀行的財務風險分析

村鎮銀行的財務風險可以簡單理解為金融活動的不確定性給銀行帶來損失的可能性。其財務風險具有以下的幾個特征：①產生于市場經濟活動中及村鎮銀行的各項業務的各個階段中，如金融服務、信貸業務等。②因為內外部發生難以預料的突發狀況，對業務的開展造成影響。③村鎮銀行的實際收益低于預期收益數，造成損失，對財務活動成果及財務狀況影響巨大。村鎮銀行的財務風險可以分為以下幾種類型：

1．信用風險

對于村鎮銀行來說，借貸業務為農村金融提供資金供給，借款的主體往往是農戶和小微企業，基于還款能力的調查和貸款風險的控制，信用記錄的良好與否成為了是否貸款及確定貸款數額的一個標尺。然而在農村因為金融機構的不完善，很多農戶的信用意識也不強，沒有建立完善的信用體系，給信用調查造成了很大的難度。另外，缺少抵押物作為擔保也成為阻礙農戶獲得貸款的原因。伴隨著業務發展的需要和更大資金的供給，信用風險如何降低將成為村鎮銀行穩步發展的關鍵。

2．流動性風險

村鎮銀行的設立原因就是為了解決農戶和農村中小企業在生產經營過程中資金不足的情況，在為農村經濟的發展提供了資金的同時，有些村鎮銀行為了追求存貸利差帶來的利潤收益，甚至會動用資本金來供給資金，一旦發生大量客戶擠兌，資金將會不足。另外，村鎮銀行由于受區域經營的限制，儲戶和資金的需求者都在一片區域。當儲戶和借款方都來提取資金時，資金需求量大于銀行現有的資金儲備量，從而造成流動性風險。

3．操作風險

村鎮銀行立足農村，很多從機構所在地招聘的業務人員與當地的農戶有著錯綜復雜的血緣、親緣關系，往往這些感情在業務的開展中容易替代規章制度，從而在業務流程和合規操作中存在漏洞。另一個方面由于村鎮銀行作為一個新設立的農村金融機構，很多制度上相比于一般商業銀行不盡完善。在目前激烈的同業競爭下，有可能為了片面地追求利潤增長，而與最初設立村鎮銀行的經營目標相背離，盲目擴張規模而忽視了風險的防范和制度的建設。

4．經營風險

經營風險可以產生于內外兩個方面，一方面是由于在村鎮銀行內部缺乏有效的風險分散機制，從業人員素質不高，管理層職責行使不到位，另一方面外部的政策不利于村鎮銀行業務的發展，整個大環境經濟下行等都會使得村鎮銀行面臨嚴重的經營風險。自2007年中國第一家村鎮銀行成立以來，我國村鎮銀行發展勢頭迅猛，當時我國宏觀經濟的大發展也為村鎮銀行的興起創造了一個良好的經濟環境。從2012年起，我國宏觀經濟增長開始減速，這對整個金融產業都帶來不可避免和不可忽視的影響。市場利率化的推行，縮小了銀行的存貸利差，若不能很好的控制防范村鎮銀行在運營過程中產生的風險，那么在激烈的金融市場競爭中，村鎮銀行倒閉的風險將大大上升。

5．行業和政策風險

由于村鎮銀行的地域限制，在其經營范圍內的農戶和中小企業往往都是以一兩個行業為主。一旦發生不可避免的災害，將會對整個行業造成巨大的損失，由于災害發生的密集性，也給提供資金供給的村鎮銀行帶來很大的風險。農業作為第一產業，對政策的依賴性也比較強，國家在經濟發展的不同時期為了更加促進市場的繁榮將會制定推出不同的政策，而農村很多的企業容易受到政策導向影響，這一過程中必將影響企業的經營成果，政策的施行會使得國家和企業之間產生經濟利益上的矛盾。

三、關于降低風險的建議

1．加強信用風險管理，提高資產質量

在農村金融對資金需求量大的情況下，有的村鎮銀行為獲取利潤，將貸款風險視而不見，從而產生了不良資產，為村鎮銀行進一步的發展埋下了隱患。為了避免這些風險的產生，進一步提高資產質量，就要求從業人員在發放貸款之前，要對借款申請人進行信用分析，對其還款能力、盈利能力、資產狀況等有較為全面的了解。在款項發放出去之后，要進行后期的跟蹤，檢查工作，保證借款方有相應的還款能力。根據對借貸資金風險控制的原則，村鎮銀行要依據貸款本息及時足額收回的可能性大小，把所有貸款劃分成正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三者為不良貸款，在村鎮銀行的經營過程中要多加以關注，積極清收不良貸款，否則可能會造成較大的損失。

2．創新經營模式，增強盈利能力

村鎮銀行作為新型農村金融機構，發展初期所開建的網點較少，而且農村信用合作社已經占據廣大村鎮市場，在品牌推廣以及吸收存款方面有一定難度，另外從業人員整體素質不高也成為制約村鎮銀行發展的原因之一。村鎮銀行在求發展的過程中，要探索靈活多樣的貸款抵押擔保方式，大力推廣貸款安全性較高的抵押貸款和擔保貸款?，F在利率市場化改革縮小了存貸利差，村鎮銀行如果只是單純的開展借貸業務，村鎮銀行的利潤空間將會進一步縮小。所以，村鎮銀行要在原本的基礎上，積極創新金融產品，滿足農村金融的資金需求，增強銀行的盈利能力。

3．提高員工素質，規范業務服務

由于村鎮銀行在農村成立時間不長，大部分員工和管理層的素質不高，業務能力也不強。村鎮銀行能夠發展取決于員工的培訓，不同的崗位對員工的能力有差異性的要求，培訓學習是員工快速成長的動力。因此應該從以下兩方面著手提高員工的業務素質：一方面要因材施教，協助和指引員工進行職業生涯規劃，啟發員工積極主動學習業務，提高技能，激發員工崗位成才，成為知識型、學習型、技能型功勛員工；其次，做好技能操作和基本業務知識的培訓工作。更重要的是還要不斷加強員工的道德建設，在銀行這樣具有誘惑性的工作環境，要有嚴于律己的工作態度，以避免在日常的工作中出現風險。

[1]楊凱生.銀行風險防范和危機化解——國際比較研究[M].北京：中國金融出版社，2000.

[2]高峰.我國商業銀行流動性風險評級研究[D].濟南：山東大學，2008.

[3]黎海燕.村鎮銀行運行存在的問題及對策分析[J].商品儲運與養護，2013(06).

（作者單位：江西財經大學）

目前，我國村鎮銀行機構數量逐步擴大，區域布局趨于合理，機構管理更加完善嚴格，創新服務也愈加突出。在寬松的環境下，當農村金融需求和供給不匹配時，村鎮銀行的出現給農村金融的發展帶來了資金，與此同時村鎮銀行也獲得理想的回報。村鎮銀行的發展不僅得益于國家政策的扶持，還和市場商業利益緊密相關，兩個方面的原因使得村鎮銀行快速發展。

村鎮銀行；財務風險；農村經濟

10.13999/j.cnki.scyj.2017.07.029