社會責任視角下我國商業銀行綠色金融的發展

◇王 慧 光 林 徐 倩

社會責任視角下我國商業銀行綠色金融的發展

◇王 慧 光 林 徐 倩

日益惡劣的環境變化引起全球重視，發展低碳循環經濟迫在眉睫，綠色金融應運而生。綠色金融引導社會資金退出高污染、高耗能產業，投入綠色產業，使快速有效地轉變經濟結構成為可能。本文從社會責任視角出發，在分析我國商業銀行綠色金融業務發展的基礎上，探索其社會責任意識的體現。

社會責任；綠色金融；商業銀行

隨著經濟社會的高速發展，生態環境遭受著急劇破壞，從20世紀的倫敦煙霧事件、洛杉磯光化學事件，到本世紀愈演愈烈的霧霾、極端氣候與自然災害頻繁發生，環境保護已成為人類發展的第一要務，發展低碳經濟已成為全球共識。黨的十八屆五中全會首次在國家五年規劃中列入生態文明建設，把綠色發展作為五大發展理念之一。金融作為經濟的核心、資源配置的樞紐，對于發展模式向循環、低碳經濟轉型有著至關重要的作用。從個人到企業，社會的方方面面都要與銀行打交道，銀行業的政策調整對于整個社會都會產生較大影響。發展綠色金融，是銀行業順應時代需求、履行社會責任的選擇。

一、綠色金融的內涵

與傳統金融相比，綠色金融更強調低碳環保和可持續發展，學術界對其尚無統一的概念界定。2016年8月31日，中國人民銀行等七部委聯合發布《關于構建綠色金融體系的指導意見》（以下簡稱《意見》），從國家層面規范綠色金融的發展，使商業銀行開展綠色金融業務有章可循。《意見》中將綠色金融的內涵定義為支持環境改善、應對氣候變化和資源節約高效利用的經濟活動，即對環保、節能、清潔能源、綠色交通等領域的項目投融資、項目運營、風險管理等所提供的金融服務。發展綠色金融體系，可以引導資金進入綠色產業并加速其發展，高污染、高能耗產業將面臨籌資難的困境并加速消減，從而推動經濟結構轉型升級。綠色金融升華了傳統金融的內涵，是現代金融發展的重要趨勢。

綠色金融的重點是促進經濟結構的綠色轉型，達到可持續發展的目標，這在一定程度上是企業社會責任意識的體現。企業社會責任是指企業在創造利潤、對股東和員工承擔法律責任的同時，還要承擔對消費者、社區和環境的責任，利潤不再是企業追求的唯一目標，更加強調在生產過程中對環境、消費者、社會的貢獻。金融機構社會責任內涵就是在履行經濟責任、實現經濟效益之外，還應對投資者、客戶、員工、社區等利益相關者負責，包括履行社會責任和環境責任，促進社會、經濟、環境和諧可持續發展。

二、我國商業銀行綠色金融發展現狀

目前我國商業銀行的綠色金融實踐取得一定進展，綠色金融產品不斷創新，綠色金融市場逐步形成，主要包括綠色信貸業務和新興綠色金融業務等。

（一）綠色信貸發展迅速

綠色信貸是綠色金融的一種形式，也是我國商業銀行目前應用最廣泛的綠色產品。2007年以來，銀監會陸續出臺《節能減排授信工作指導意見》（2007年）、《綠色信貸指引》（2012年）、《能效信貸指引》（2015年），目前已基本建立以《綠色信貸指引》為核心的綠色信貸制度框架，明確規定銀行業金融機構開展節能環保授信和綠色信貸的具體說明，確保信貸資金投向低碳、循環、生態領域。多家銀行紛紛形成自身的綠色信貸政策，如中國工商銀行、農業銀行等在其信貸政策中實行“環保一票否決制”。截至2016年6月，21家主要銀行業金融機構綠色信貸余額達7.26萬億元，占各項貸款的9.0%，該比例仍在逐年上升。相較于銀行業同期企業貸款規模的增速，綠色信貸規模的增速更快，銀行貸款結構呈現綠色化趨勢。

（二）綠色債券異軍突起

2015年12月，中國金融學會綠色金融專業委員會發布《綠色債券支持項目目錄（2015年版）》，中國人民銀行將其作為發行綠色債券有關事宜的公告附件發布，這標志著中國綠色債券市場正式啟動。農業銀行于2015年10月在倫敦證券交易所成功發行了中資金融機構的首單國際綠色債券。2016年，浦發銀行發行了我國首只綠色金融債券，發行規模200億元，全年綠色金融債券發行規模達到500億元；中國銀行成功完成境外30億等值美元綠色債券發行定價，這是國際市場上有史以來發行金額最大、品種最多的綠債，我國商業銀行在綠色債券業務的發展上已處于國際領先地位。綠色債券的重點領域是基礎設施建設，如清潔能源、綠色交通等方面，項目時間長、有穩定現金流，適用綠色債券來融資。可以預見，我國綠色債券市場將迎來長足的發展。

（三）綠色金融產品不斷創新

綠色信貸、綠色債券在履行商業銀行社會責任的同時，也成為各銀行業務發展的新增長點。銀行機構也在繼續開拓綠色金融市場，研發新型綠色產品，如碳金融等，深化綠色金融業務的廣度和規模。綠色金融背景下持續的金融創新，將為綠色金融的發展不斷注入活力，使銀行業競爭能力不斷增強。

三、綠色金融業務中社會責任意識的融入

（一）助力綠色產業，促進結構轉型

綠色金融產品改變了不同行業的融資成本、方式與便利性，打破了綠色產業收益低、融資難的發展瓶頸，切斷了高污染、高耗能企業的“血脈”。減少甚至取消對于能源消耗大、環境污染大的企業和項目的貸款，降低節能環保型綠色產業的貸款利率，通過資金的“綠色配置”，運用信貸手段服務國家去產能目標，有助于緩解中國產業結構“過重”問題。同時，支持發展清潔技術、新能源技術、節能技術等高科技產業，提升中國經濟的技術含量，加快實現中國經濟結構轉型。

（二）強化環保意識，促進節能減排

綠色金融的關鍵詞是“綠色”，在投融資決策中要把環境風險因素考慮進來，在金融經營活動中注重對生態環境的保護以及環境污染的治理。多家銀行在信貸發放過程中都實行了環境與社會風險的“一票否決制”，在貸款使用過程中也面臨著嚴格的環境風險評估。各行各業的發展離不開銀行業的資金支持，在綠色金融的廣泛實施下，環保意識不斷強化，各企業迫于資金壓力，節能減排、低碳循環經濟將成為發展趨勢，無形中推動了各企業社會責任的實現。

（三）發展綠色運營，推動社會進步

隨著金融技術創新的推進，自助銀行、網上銀行、手機銀行、自助終端等網絡金融的功能慢慢替代了傳統的柜面服務，越來越多的金融服務更加便利、高效，更加網絡化和“綠色化”。基于互聯網的金融交易極大地節省了銀行的辦公成本和客戶的交易成本，正成為商業銀行業務發展的又一方向，同時也為發展綠色金融提供了良好的平臺。綠色金融的快速發展，有利于加深企業、公民的社會責任，增強社會成員的社會認同，提升社會文明，推動社會進步。

四、結語

綠色金融作為商業銀行適應可持續發展、履行社會責任的新標準，其優勢在于可以督促銀行提高應對環境風險和機遇的識別能力，促使自身更好地處理好社會責任和商業利益的關系，在激烈的競爭中謀求長期競爭力及長遠發展潛能。伴隨著綠色金融業務的深入，商業銀行的社會價值相應提升，并將進一步作用于商業價值。杜莉等人研究發現，興業銀行作為我國第一家也是唯一一家加入“赤道原則”的商業銀行，其基本業績的增幅明顯高于國有商業銀行，并成為綠色金融領域的領跑者。“赤道原則”為目前國際項目融資通用的行業慣例，重點關注金融機構在資金配置過程中如何承擔環境與社會責任，我國綠色信貸的理念最初來源于此。總體而言，綠色金融的發展是時代的選擇，有利于環境、經濟、社會的可持續發展。政府應加快完善綠色金融相關政策法規，各家銀行應積極推動綠色金融業務的開展，如開展國際交流與合作、設置專門機構、培養專業人才等，將社會責任與自己的核心業務結合起來，不斷提升自身的社會價值。

[1]杜莉，張鑫.綠色金融、社會責任與國有商業銀行的行為選擇[J].吉林大學社會科學學報，2012（05）.

[2]馬駿.論構建中國綠色金融體系[J].金融論壇，2015（05）.

[3]睢立軍，李婷.我國金融機構履行社會責任存在的問題及對策[J].經濟縱橫，2016（10）.

[4]中國工商銀行綠色金融課題組.商業銀行構建綠色金融戰略體系研究[J].金融論壇，2017（01）.

[5]王小英，林莉.我國上市金融企業社會責任會計信息披露的探討[J].東南學術，2014（01）.

（作者單位：江蘇財會職業學院）

2016年江蘇省高職院校教師專業帶頭人高端研修資助項目（項目編號2016TDFX001）。2017年度連云港市社會科學基金項目 《生態文明背景下的商業銀行綠色信貸發展研究》（項目編號17LKT316）。