企業(yè)刑事責(zé)任問(wèn)題研究

（吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，吉林 長(zhǎng)春 130000）

摘要：現(xiàn)今我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍不成熟，企業(yè)犯罪率居高不下，嚴(yán)重阻礙社會(huì)的進(jìn)步，故重視企業(yè)犯罪的預(yù)防和懲治顯得尤為急迫。本文首先確定企業(yè)刑事責(zé)任承擔(dān)的主體和主觀構(gòu)成要件，而后指出現(xiàn)有企業(yè)刑事責(zé)任存在的立法缺陷，并提出合理且可施行的完善意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)犯罪；刑事責(zé)任；缺陷；完善

中圖分類號(hào)：DF411.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-864X（2016）11-0057-02

企業(yè)犯罪承擔(dān)刑事責(zé)任問(wèn)題研究的基礎(chǔ)是刑法對(duì)單位犯罪的規(guī)定。首先，刑法第30條確定了企業(yè)犯罪需承擔(dān)刑事責(zé)任；其次，刑法第31條規(guī)定了企業(yè)犯罪的處罰原則，即雙罰制為主，單罰制為輔。上述法律規(guī)定的存在，為企業(yè)刑事責(zé)任問(wèn)題研究提供了可能。

一、企業(yè)刑事責(zé)任承擔(dān)的主體

學(xué)界對(duì)此主要有三種不同看法：一是主體只能為企業(yè)犯罪中負(fù)有直接責(zé)任的主管人員或其他直接責(zé)任人員。因企業(yè)犯罪是由上述人員具體實(shí)施的，刑事責(zé)任也應(yīng)該由其承擔(dān)；二是主體只能為犯罪企業(yè)。雖然具體犯罪行為是相關(guān)責(zé)任人員實(shí)施的，但均代表企業(yè)的意志，最終目的是追求企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，所以犯罪企業(yè)應(yīng)該自行承擔(dān)刑事責(zé)任；三是主體為犯罪企業(yè)和在企業(yè)犯罪中負(fù)直接責(zé)任的主管人員或其他責(zé)任人員。前者是意志的發(fā)布者，后者是行為的實(shí)施者，兩者均應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

從我國(guó)刑法分則規(guī)定和司法實(shí)踐可以看出，對(duì)大部分企業(yè)犯罪均實(shí)施雙罰制，同時(shí)處罰犯罪企業(yè)和負(fù)有直接責(zé)任的主管人員或其他直接責(zé)任人員，故兩者都是承擔(dān)刑責(zé)的主體。企業(yè)犯罪適用單罰制，只處罰相關(guān)責(zé)任人時(shí)，一些人則質(zhì)疑此時(shí)企業(yè)并非承擔(dān)刑責(zé)的主體，其實(shí)不然。雖然此時(shí)具體刑責(zé)落在直接責(zé)任人身上，但實(shí)際處罰的主體仍然包括企業(yè)，只是定罪不處罰而已。首先，在訴訟過(guò)程中，企業(yè)需派非直接責(zé)任人身份的法定代表人代表企業(yè)出席庭審，這就說(shuō)明企業(yè)和直接責(zé)任人是各自承擔(dān)各自的刑責(zé)，承擔(dān)刑責(zé)的仍是雙主體；其次，適用單罰制仍屬企業(yè)犯罪的處罰原則，企業(yè)的名譽(yù)不可避免地受到損害，我們知道，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的根本目的是盈利，故商譽(yù)對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，甚至可能造成致命性的打擊。綜上，筆者認(rèn)為，無(wú)論適用單罰制還是雙罰制，承擔(dān)刑事責(zé)任的主體都應(yīng)是企業(yè)和直接責(zé)任人員。

二、企業(yè)刑事責(zé)任的主觀構(gòu)成要件

理論界對(duì)于企業(yè)刑事責(zé)任主觀構(gòu)成要件的認(rèn)定一直存在分歧，一部分學(xué)者認(rèn)為企業(yè)犯罪的主觀構(gòu)成要件包括故意和過(guò)失。另類一部分則認(rèn)為僅包括故意這一要件。筆者贊同前一觀點(diǎn)，即企業(yè)犯罪的主觀構(gòu)成要件包括故意和過(guò)失。主要從以下兩方面進(jìn)行闡述：

（一）從基本原則角度分析。主客觀相一致是刑法認(rèn)定犯罪的基本原則，是指企業(yè)主觀上具有追求犯罪結(jié)果發(fā)生的意志，客觀上實(shí)施了該意志支配下的犯罪行為，并發(fā)生了犯罪結(jié)果。不僅自然人犯罪認(rèn)定需適用主客觀相一致原則，企業(yè)犯罪的認(rèn)定也應(yīng)遵循該原則。自然人犯罪的主觀構(gòu)成要件包括故意和過(guò)失，企業(yè)犯罪也必定包括這兩種。具體而言，就是說(shuō)在企業(yè)犯罪中，若決策機(jī)構(gòu)或代表人的犯罪主觀故意可以由企業(yè)自身承受，那么因上述人員的過(guò)失而構(gòu)成犯罪的，同樣可以歸于企業(yè)。

（二）從刑法規(guī)定角度分析。何種犯罪構(gòu)成企業(yè)犯罪，必須由法律明文規(guī)定。從我國(guó)刑法分則對(duì)于企業(yè)犯罪的規(guī)定可知，故意和過(guò)失均構(gòu)成企業(yè)犯罪。故意是企業(yè)犯罪絕大多數(shù)的主觀形態(tài)，過(guò)失只在個(gè)別情況下才屬于犯罪主觀形態(tài)。例如，刑法第137條工程重大安全事故罪，毫無(wú)疑問(wèn)其主觀構(gòu)成要件是過(guò)失，且都造成了嚴(yán)重后果。這里的過(guò)失大部分屬于刑法理論上的監(jiān)督過(guò)失，故過(guò)失屬于企業(yè)犯罪主觀構(gòu)成要件范疇。

三、企業(yè)刑事責(zé)任的立法缺陷

雖然我國(guó)刑法明文規(guī)定了企業(yè)犯罪的處罰原則和處罰方式，彌補(bǔ)了之前關(guān)于企業(yè)犯罪的空白，但仍存在明顯的缺陷，不利于企業(yè)刑事責(zé)任的實(shí)現(xiàn)。

（一）刑罰種類過(guò)于單一。

企業(yè)承擔(dān)刑責(zé)的刑罰種類主要是罰金刑，法國(guó)刑法典根據(jù)剝奪權(quán)利的性質(zhì)對(duì)刑罰體系進(jìn)行分類，共分為生命刑、自由刑、財(cái)產(chǎn)刑、資格刑和名譽(yù)刑五種。我國(guó)刑法典所規(guī)定的罰金刑屬于財(cái)產(chǎn)刑的一種，缺少?zèng)]收財(cái)產(chǎn)刑的輔助，而且刑法并未設(shè)定資格刑，雖國(guó)企不同于自然人，不能適用生命刑和自由刑，但從構(gòu)建完整的刑罰體系角度出發(fā)，應(yīng)該擴(kuò)充刑罰種類，使刑罰結(jié)構(gòu)更加合理。

（二）刑罰懲罰嚴(yán)厲性不足。

刑法對(duì)企業(yè)犯罪缺乏懲罰性罰金，在一定程度上，責(zé)令停業(yè)整頓、暫扣、吊銷許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等行政處罰方式的懲罰力度甚至高于罰金。現(xiàn)有罰金的懲罰力度與企業(yè)犯罪造成的損失相比，形成巨大的反差，所處罰金不足以補(bǔ)償因其犯罪所造成的損害，且在缺乏其他刑罰方式幫襯的情況下，與罰當(dāng)其罪的刑罰基本原則也相去甚遠(yuǎn)。

四、企業(yè)刑事責(zé)任的完善

針對(duì)前文提到的刑事責(zé)任的缺陷，為了使刑事責(zé)任的處罰落到實(shí)處，迫切需要通過(guò)立法或司法解釋形式對(duì)企業(yè)刑事責(zé)任予以完善。

（一）明確罰金刑：

我國(guó)刑法大體對(duì)企業(yè)施行無(wú)限額罰金刑，在司法實(shí)踐中，具體的罰金數(shù)額基本靠法官的自由裁量權(quán)加以明確，不符合罪行相統(tǒng)一原則。國(guó)外大多數(shù)國(guó)家不同于我國(guó)的抽象罰金刑，詳盡地規(guī)定了罰金的具體數(shù)額，如美國(guó)《聯(lián)邦量刑指南》中專門(mén)為法人規(guī)定了一個(gè)“罰金等級(jí)表”，每個(gè)等級(jí)都規(guī)定了具體的罰金數(shù)額。筆者認(rèn)為，對(duì)于國(guó)企犯罪罰金刑的規(guī)定可以通過(guò)立法或司法解釋的形式加以完善。在對(duì)罰金刑進(jìn)行立法完善時(shí)，要根據(jù)犯罪的具體情節(jié)，充分考查企業(yè)犯罪的出發(fā)點(diǎn)（動(dòng)機(jī)和目的）、實(shí)施的方式和過(guò)程（單位行為）、犯罪數(shù)額（經(jīng)營(yíng)額、所得額、造成損失額）以及社會(huì)危害（后果及社會(huì)影響）、公司、企業(yè)經(jīng)濟(jì)承受能力等各個(gè)方面因素，與此同時(shí)，不能忽略我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡這一特點(diǎn)，具體可以借鑒行政罰款的規(guī)定方法，先由全國(guó)人大對(duì)罰金的數(shù)額規(guī)定一個(gè)幅度，然后由各地方人大在這個(gè)幅度內(nèi)根據(jù)各地區(qū)的生活水平和人們的經(jīng)濟(jì)收入確定一個(gè)明確的數(shù)額范圍，法院就可根據(jù)地方人大規(guī)定的罰金幅度就具體案件確定具體明確的罰金數(shù)額。這樣在充分考慮到各地區(qū)的發(fā)展差異的情況之下，不僅實(shí)現(xiàn)了刑罰的懲罰目的，也有利于判決的執(zhí)行，比較人性化。全面衡量確定罰金數(shù)額，即要達(dá)到懲罰的目的，又能維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在刑法普遍認(rèn)可并廣泛設(shè)置罰金刑的前提下，明確國(guó)企罰金刑的裁量依據(jù)及裁量額度，促使罰金刑制度在實(shí)踐中更具操作性，從而能最大化發(fā)揮其效能。

綜上，根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，充分考慮犯罪情節(jié)的各方面因素，并借鑒國(guó)外的規(guī)定，提出罰金數(shù)額設(shè)置的優(yōu)化方法勢(shì)在必行，即立法明確無(wú)限額罰金刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)罰金刑的可操作性。

（二）增設(shè)企業(yè)資格刑。

資格刑作為一種懲罰方式，在外國(guó)刑法中得到了充分的重視，與之相反的是，我國(guó)刑法至今仍未對(duì)此做出明確規(guī)定。在實(shí)踐中，一些企業(yè)在實(shí)際繳納罰金后，自身遭受了經(jīng)濟(jì)損失，且在一定程度上也影響了企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，為了彌補(bǔ)損失和避免上述不利影響的發(fā)生，犯罪企業(yè)可能鋌而走險(xiǎn)實(shí)施更惡劣的犯罪行為，造成更嚴(yán)重的危害后果。面對(duì)刑罰處罰種類單一和懲治力度不足的局面，增設(shè)資格刑顯得尤為重要。企業(yè)犯罪的資格刑， 就是剝奪或限制企業(yè)開(kāi)展某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資格。在立足我國(guó)的司法實(shí)踐，借鑒外觀刑法關(guān)于資格刑的刑罰制度的基礎(chǔ)上，資格刑的內(nèi)容可以分為兩類：一是取消企業(yè)營(yíng)業(yè)資格，就是吊銷企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，對(duì)企業(yè)強(qiáng)制清算、解散，剝奪企業(yè)的“生命”，使企業(yè)的法人主體身份不復(fù)存在。從根本上徹底消除了企業(yè)再次進(jìn)行犯罪的可能，而且對(duì)其他有犯罪意圖的企業(yè)起到巨大的震懾作用，其預(yù)防的功能是不言而喻的；二是限制單位營(yíng)業(yè)活動(dòng)，不同于剝奪的終身限制，此處是指在特定的時(shí)間或范圍內(nèi)，剝奪企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)行動(dòng)的資格。

有部分學(xué)者否定增設(shè)資格刑的現(xiàn)實(shí)意義，他們認(rèn)為我國(guó)許多的行政法規(guī)或經(jīng)濟(jì)法規(guī)都已經(jīng)有對(duì)違法企業(yè)適用的行政處罰規(guī)定，不需要再將一些處罰措施納入刑法體系之中，也沒(méi)必要再在刑法中規(guī)定資格刑。筆者認(rèn)為，僅因?yàn)樾姓ㄒ?guī)中已有對(duì)企業(yè)的行政處罰措施，而否定在刑法中規(guī)定資格刑，這是不妥當(dāng)?shù)?。因?yàn)樾塘P與行政處罰是有本質(zhì)區(qū)別的，僅靠罰金很難有效遏制企業(yè)犯罪，而資格刑就是一種有力的補(bǔ)充。不能因?yàn)樾姓ㄒ?guī)中有類似規(guī)定，刑法中就不需要做相關(guān)規(guī)定了。

綜上，增設(shè)資格刑對(duì)企業(yè)犯罪的處罰更有針對(duì)性和實(shí)用性，能更嚴(yán)厲地懲治犯罪，實(shí)現(xiàn)犯罪預(yù)防。

（三）增設(shè)沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑。

罰金刑本身的模糊性規(guī)定和分期繳納的縱容，阻礙懲治犯罪這一根本目的實(shí)現(xiàn)，故設(shè)立沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑迫在眉睫。具體可以設(shè)置沒(méi)收其廠房、機(jī)器、車輛、庫(kù)存等財(cái)產(chǎn)，讓犯罪企業(yè)切實(shí)感受犯罪帶來(lái)的代價(jià)，同時(shí)也彌補(bǔ)了罰金刑不易實(shí)際執(zhí)行的漏洞。

我國(guó)刑法對(duì)自然人規(guī)定了沒(méi)收財(cái)產(chǎn)的刑罰，與自然人犯罪相比，企業(yè)犯罪具有特殊性，因此，對(duì)犯罪企業(yè)增設(shè)沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑時(shí)，不能簡(jiǎn)單地參照犯罪自然人沒(méi)收財(cái)產(chǎn)的規(guī)定，必須考慮到犯罪企業(yè)的再生產(chǎn)能力，保留企業(yè)維持正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必需的資金。沒(méi)收財(cái)產(chǎn)與應(yīng)受處罰相適應(yīng)的沒(méi)收財(cái)產(chǎn)范圍。

總之，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛的時(shí)代，越來(lái)越多的企業(yè)利用現(xiàn)存制度和法律的漏洞實(shí)施犯罪行為，造成嚴(yán)重的犯罪后果，并破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常秩序。我們應(yīng)該在分析現(xiàn)有刑法存在的缺陷基礎(chǔ)上，主要從立法方面提出完善的措施，加重刑罰處罰的力度，最終實(shí)現(xiàn)懲罰和預(yù)防企業(yè)犯罪的目的。

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作者簡(jiǎn)介：曲徑（1988.12-），女，漢族，黑龍江省人，碩士研究生，吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，法學(xué)院，法律碩士。