推進企業外匯主體監管

文/賈廣軍 編輯/李淑玲

推進企業外匯主體監管

文/賈廣軍 編輯/李淑玲

隨著經濟全球化不斷深入發展，市場主體外匯交易活動日益多元化，交易性質出現了相互交叉、滲透。傳統的條線管理方式已不適應形勢發展的需要，打破條線限制，實行主體監管勢在必行。

確定總體思路

企業外匯主體監管是以涉外企業為對象，全口徑采集并分析企業的本外幣跨境收支、結售匯等數據信息，對企業不同性質的外匯業務進行集中管理，并在整體評估的基礎上實施差別化分類管理。推進企業外匯主體監管，應遵循以下改革思路。

打破業務條線限制，實現外匯局內部一體化監管。目前，我國根據國際收支定義對市場主體進行分項目管理，并據此將外匯管理部門劃分為經常項目和資本項目管理部門。各部門，尤其是經常項下貨物貿易和服務貿易仍處于分項目、分條線的監管狀態。由于各業務部門監管系統相對獨立，數據口徑不統一，無法真正實現主體監管，因此，打破外匯局內部業務條線限制，從市場主體角度對各類業務進行匯總分析、綜合監管，有助于降低監管成本，提高監管效率。

本外幣協調推進，實現本外幣一體化監管。隨著人民幣國際化進程的加快，人民幣成為我國跨境交易的第二大幣種，本外幣交融成為跨境貿易、投資活動的新常態。為進一步提升本外幣一體化監管水平，應加強溝通協調，制定本外幣統一的數據統計口徑，建立一體化監管信息系統；同時，梳理現行的本外幣跨境資金流動法律、法規，形成全面、統一的本外幣政策管理體系，避免監管真空和重復監管的出現。

利用大數據，全面提升企業外匯主體監管水平。建立大數據下的主體監管數據庫，破除外匯管理部門、涉外政府部門、市場主體和金融機構之間的數據壁壘。建立“銀、政、企”信息資源共享機制，明確數據共享與信息交換內容，全面收集主體信息。同時，利用大數據分析手段，提升各級涉外管理部門的社會服務能力和監管水平。

構建基本框架

為推進外匯主體監管，我們探索構建起“一個目標，兩條主線，三項結合，四方保障、五步遞進”監管框架。

“一個目標”指外匯主體監管的目標是促進貿易投資便利化。

“兩條主線”指促改革與強監管雙管齊下。一方面，通過地區試點、政策試點的方式，由點及面，逐步推廣，加快實現人民幣資本項目可兌換；另一方面，加強事中事后監管，夯實數據統計、監測分析基礎，建立全口徑信息采集、強化監測分析及預警的外匯管理體系，達到便利化與防風險并重的目的。

“三項結合”指樹立全面監管理念，堅持各業務條線監管相結合、本幣監管與外幣監管相結合、外匯監管與地方經濟發展相結合的原則。

“四方保障”指加強統籌協調，通過整合法律法規、完善數據系統、優化機構設置、提高人員能力，為外匯主體監管提供法規、系統、機構和人員四方面的基礎保障。

“五步遞進”指外匯主體監管按照確定監管對象、收集監管信息、開展監測核查、進行整體評估、實施分類管理的順序依次開展、逐步深入。

實施具體方法

確定監管對象。依據“抓大放小，突出重點”的原則，將區域內涉外收支貢獻度較大的業務并發企業（在特定時間段內發生了經常項目業務和資本項目業務的企業）作為重點監管對象；同時，按照“抓特殊放一般，強調差別化”的原則，在考慮特殊行業、特殊業務企業監管重點差異的基礎上，將跨國公司試點企業、房地產企業、融資租賃企業分別作為一類對象進行監管。

企業外匯主體監管監測分析方法明細表

收集監管信息。進一步豐富現有數據信息，不僅收集企業的外匯管理數據信息，也收集企業的本幣信息、財務信息和經濟、金融相關信息。同時，從內、外兩個維度，建立、健全數據采集機制：對內逐步與人民銀行RCPMIS系統、支付結算系統，商務部外商投資企業聯合申報系統，國家統計局網站進行數據共享，建立高效的數據采集體系；對外與被監管企業建立長效溝通機制，加強與企業高級管理層、董事會、各類風險管理委員會和戰略投資者的定期聯系，督促企業建立清晰、流暢的信息報送機制。

開展監測核查。一是開展非現場監測。在全面掌握企業數據信息的基礎上，開展監測核查。分析交易規律及異常特征，及時預警風險并有效防控。監測分析方法包括但不限于：結構性分析法、趨勢分析法、對比分析法、總量平衡法、專項核查法、抽樣調查法、交叉驗證法和經驗判斷法（見附表）。重點監測與地方經濟發展不協調、不一致的企業，通過導向型監管，引導企業合理擺布跨境資金，實現企業發展與地方經濟發展雙贏。二是開展現場核查與檢查。銀行是現場核查與檢查的重要抓手。通過加大政策下放后對銀行的核查、檢查力度，確保銀行有效落實“展業三原則”，對可疑情況延伸至企業層面進行檢查。三是后續結果跟蹤及處理。根據非現場、現場監管情況，對違規企業做出相應行政處罰決定，并在一定范圍內通報；對違規行為輕微且未造成嚴重后果的，提出整改意見，并跟進整改落實情況。

進行整體評估。為將行為監管中分散為“點”的預警集合成各分項業務“面”的評估，進而對企業進行綜合評價、分類管理，應探索構建企業整體評估體系。具體步驟可分為三步：一是形成各業務分項評價結果。根據業務發生頻率及資金規模，將企業涉及的業務劃分為貨物貿易、服務貿易、直接投資、外債和對外擔保、其他等五種類別。結合現有業務系統指標核查功能，確定各業務具體指標限額，判定各業務下指標異常個數。如貨物貿易項下具體指標有5個，分別為總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿易信貸余額比率、一年期貿易信貸發生額比率。如各項指標均未超指標限額為正常，1項超指標為關注，2項超指標為輕度異常，3或4項超指標為中度異常，5項超指標為重度異常。為有效計量評估結果，從0—4設定相應的數值，正常、關注、輕度異常、中度異常、重度異常分別對應數值0、1、2、3、4，計算形成企業各項業務的具體情況評估結果和結果對應的數值。二是確定各分項業務對整體評價結果的貢獻比例。結合各分項業務資金規模占比情況及業務發生頻率，確定各業務權重分別為：貨物貿易40%、服務貿易5%、外資30%、外債和對外擔保15%、其他10%。三是形成整體評估結果。根據公式“市場主體整體評價值＝∑（分項評價數值×分項業務權重）”，計算企業整體評估數值。根據正常、關注、輕度異常、中度異常和重度異常對應的數值范圍，確定整體評價結果(正常對應數值為0；0＜關注≤1；1＜輕度異?！?；2＜中度異常≤3；3＜重度異?！?)。外匯局可根據區域特點、外匯收支形勢變化，適時調整評估周期和指標權重。

實施分類管理。在整體評估基礎上，綜合考慮對當地經濟影響等情況，實施差別化監管措施，建立守法激勵、違法嚴懲的動態分類監管機制。外匯局可根據外匯收支形勢變化，適時調整分類監管敞口。

賈廣軍

作者系外匯局河北省分局副局長