關于國庫集中支付電子化改革的探討

俞丹萍

摘要：浙江省自2005年實行國庫集中支付改革以來，運行效率和支付便捷性都有所提高，但在支付過程中仍存在諸多因素影響支付的安全性和效率性。實行電子化改革，有利于保障財政資金運行安全，進一步深化國庫集中支付制度改革。本文對實行國庫集中支付電子化改革的意義進行闡述，分析改革中存在的問題，并提出了改革的建議與思考。

關鍵詞：國庫集中支付;電子化改革;安全;高效

中圖分類號：F812 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）027-000-01

一、實行國庫集中支付電子化改革的重要意義

1.實施電子化改革是深化國庫集中支付制度的重要環節

電子化改革是一項系統性工程，它是以國庫集中支付制度改革為統領，以現代網絡信息技術為依托，以電子憑證安全支撐控件為核心，構建安全、便捷、高效的“電子支付安全支撐體系”。電子化改革必須是在國庫集中支付制度體系框架內實現的，是國庫集中支付制度在新形勢下的發展與完善。

2.實施電子化改革是轉變支付方式的有效途徑

在當前國庫集中支付制度下，資金支付主要是通過紙質憑證的傳遞實現的。在這過程中，憑證經手工傳遞，不僅工作量大，容易出錯，而且浪費資源。通過電子化改革后，資金的支付借助專用通訊網絡，在財政、人民銀行、代理銀行和預算單位之間實施部署電子憑證庫。通過電子憑證的傳遞實現資金的支付，速度更快，安全性更高。

3.實施電子化改革是創新財政監督模式的重要手段

通過電子化改革后，信息系統的一體化管理將代替傳統手工模式下相對分散的人工審核紙質單據，實現資金支付的互相制衡，環環相扣。同時在系統中設置相應的資金支付規則，依靠系統管資金，極大地提高了資金支付安全性。

4.實施電子化改革是改變憑證管理方式的有效舉措

與傳統模式下憑證、賬簿、報表的打印、裝訂、查詢不同，電子憑證庫的建立是對電子憑證從產生至廢止的整個生命周期進行管理，最終形成“電子憑證專柜”。基于“電子憑證專柜”的審計與對賬功能，數據查詢不僅非常方便，更能保證數據的唯一性、完整性，管理更精細，更科學。

5.實施電子化改革是提高支付安全性的內在要求

電子化支付時不僅需要對數據通信進行加密（如MQ+SSL），還需要對數據進行簽名/驗章，保證數據的唯一性、完整性、防篡改。相比大紅印章偽造成本較低，防偽能力較弱，電子印章安全性更高。

二、實行國庫集中支付電子化改革存在的主要問題

1.軟件系統不夠完善，工作效率無法得到提高

電子化改革必須依托于信息系統軟件，從目前改革實行情況來看，系統不夠完善，需要不斷更新升級。財政部門國庫集中支付系統、人民銀行業務系統、代理銀行業務系統基于電子憑證庫的改造不夠完善，可能影響業務參與各方的系統有效銜接，工作效率無法得到提高。

2.實施標準不統一，安全意識有待強化

電子化實施過程中，參與各方必須嚴格遵守財政部和中國人民銀行制定的各項規范和標準，否則可能導致系統設計存在漏洞。同時電子化實施借助于通訊網絡，運行維護和安全措施不到位，可能導致信息泄露，系統癱瘓。

3.業務流程設計不規范，存在安全隱患

電子化改革范圍包括財政實撥、直接支付、授權支付、對賬報表等業務，在進行業務流程設計時，應不違反現有制度流程規則，避免遺漏或重復劃分崗位與操作權限，埋下安全隱患。

4.財務人員業務水平參差不齊，改革精神貫徹不到位

預算單位的財務人員專業性和業務水平參差不齊。在實際的業務操作過程中，往往政策理解不到位，執行存在偏差，影響了正常的支付過程。

三、實行國庫集中支付電子化改革的建議與思考

1.不斷完善系統，提高工作效率

實行電子化支付，需適時進行系統版本升級，不斷對系統進行更新完善，及時進行系統維護，落實網絡安全措施，提高支付的便捷性與安全性。參與各方業務系統通過接口開發，實現無縫銜接，保證業務過程的無人工干預，實時完成業務。電子憑證庫基于原來的基礎上不斷進行性能優化，提高大批量數據并發處理速度。同時對各預算單位加強技術指導，優化系統軟、硬件配置，提高工作效率。

2.統一實施標準，加強網絡安全

將“統一標準、統一規范、統一支撐軟件”原則運用于電子化改革過程中。各業務參與方要共同遵守財政部和中國人民銀行研究制定的《國庫集中支付電子化管理接口報文規范》等各項規范和標準文件，以及浙江省財政廳發布的《財政業務基礎數據規范》和《財政業務規范》，減少系統設計漏洞。同時在電子化支付過程中，應建立專用通訊網絡，保持高效、安全、快速的網絡傳輸，避免外部網絡連接登入，保證系統運行安全。

3.優化業務流程，提高資金支付安全性

電子化改革在業務流程設計時應加強內部控制管理規范，明確各崗位權限，強化崗位制衡，落實“一人一key，綁定身份，嚴控權限，責任到人”的原則，規范財務人員的操作安全，確保資金支付的安全性。

4.加大宣傳培訓力度，加強溝通協調

對各級預算單位領導與財務人員做好宣傳工作，通過培訓班、講座等形式加大宣傳培訓力度;與人民銀行、代理銀行、預算單位加強溝通協調，做好電子化改革實施情況的跟蹤記錄，第一時間發現問題，解決問題，保證國庫集中支付電子化改革積極有效開展。

參考文獻：

[1]付輝耀.淺析國庫集中支付電子化改革[J].財經界，2015，（12）：86-86.

[2]翟鋼.國庫集中支付電子化管理理論與實踐[M].北京：經濟科學出版社，2013.