淺析銀行對(duì)公委托貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

成盼

【摘 要】委托貸款是銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，傳統(tǒng)的委托貸款業(yè)務(wù)銀行僅承擔(dān)貸款人的職責(zé)，屬于較低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。在金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管不完善的情況下，委托貸款業(yè)務(wù)已成為金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)表內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)表外通道的重要工具之一，金融機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)需承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】委托貸款;形式;風(fēng)險(xiǎn);審查要點(diǎn);風(fēng)控建議

一、銀行委托貸款業(yè)務(wù)的概述

（一）委托貸款定義

委托貸款是指委托人提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用并收回的貸款。

（二）委托貸款形式

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間委托貸款：關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的委托貸款為傳統(tǒng)的委托貸款業(yè)務(wù)，如母公司給予子公司或資金充裕的公司給予關(guān)聯(lián)公司。

非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間委托貸款：資金充裕的企業(yè)為使資金效益最大化，通常會(huì)采用委托貸款的形式利用資金獲取利息。

通道類(lèi)委托貸款：通道類(lèi)委托貸款的資金來(lái)源主要為金融機(jī)構(gòu)，資金一般會(huì)通過(guò)基金公司、信托公司、資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)成立的下屬子公司作為委托人投向企業(yè)。

二、銀行委托貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）政策性風(fēng)險(xiǎn)

委托貸款的相關(guān)要素不可違反政策法規(guī)的要求。受托人需審查委托貸款的對(duì)象、用途、項(xiàng)目的合規(guī)性，且是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)委托貸款的期限、利率等規(guī)定。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

雖然委托貸款不占用銀行的授信額度，不增加銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)敞口，但在借款企業(yè)授信承載能力一定的情況下，委托貸款直接增加了借款企業(yè)的負(fù)債總量，從而相對(duì)降低了借款企業(yè)對(duì)銀行貸款的償貸能力。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

在委托貸款的盡職調(diào)查、審查審批、法律文本的簽訂、貸款資金使用、貸款本息的收付償還、手續(xù)費(fèi)的收取等具體事項(xiàng)操作中，不按規(guī)定和規(guī)程辦理造成操作風(fēng)險(xiǎn)。若銀行作為受托人未完全履行委托協(xié)議的義務(wù)，或在貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、資金用途監(jiān)控、逾期貸款催收等方面未規(guī)范操作，一旦貸款損失，委托人可能以銀行未能盡職為由要求銀行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，引起糾紛。

《委托貸款合同》是銀行、委托人、借款人三方簽署的合同，銀行“背靠背”的分別與委托人和借款人簽訂《委托貸款委托合同》及《委托貸款借款合同》，使委托貸款變成了“自營(yíng)貸款”，將導(dǎo)致銀行承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。

（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

資金來(lái)源不合規(guī)：社保資金、企業(yè)年金、財(cái)政預(yù)算外資金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、基金會(huì)基金等單位作為委托人辦理的委托貸款;委托人有較高的表內(nèi)融資，委托貸款資金來(lái)源是委托人的銀行融資，導(dǎo)致委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)向銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移。委托人是投資公司及有限合伙制的資產(chǎn)管理中心、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、資產(chǎn)管理中心和投資基金等金融機(jī)構(gòu)，委托貸款風(fēng)險(xiǎn)可能轉(zhuǎn)化為影子銀行非法集資風(fēng)險(xiǎn)。委托人非貸款人客戶(hù)或?yàn)楫惖乜蛻?hù)，缺乏核實(shí)委托貸款資金來(lái)源的手段和動(dòng)力，對(duì)資金來(lái)源審查不嚴(yán)，可能接受洗錢(qián)等違法違規(guī)資金委托。

資金用途不合規(guī)：借款人利用委托貸款向國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制的行業(yè)或不達(dá)標(biāo)的企業(yè)、項(xiàng)目投入資金，受托行對(duì)貸款資金使用和支付監(jiān)控不嚴(yán)，導(dǎo)致委托貸款背離合同約定用途甚至被擠占挪用，將導(dǎo)致資金用途不合規(guī)。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，商業(yè)銀行難辭其咎，要承擔(dān)合規(guī)和代償風(fēng)險(xiǎn)。另外，若借款人是典當(dāng)行、小額貸款公司，存在借道委托貸款方式吸收企業(yè)或者個(gè)人資金的可能，變向吸收存款，向社會(huì)融資。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)

在《最高人民法院關(guān)于如何確定委托貸款協(xié)議糾紛訴訟主體資格的批復(fù)》中明確“在履行委托貸款協(xié)議過(guò)程中，由于借款人不按期歸還貸款而發(fā)生糾紛的，貸款人（受托人）可以借款合同糾紛為由向人民法院提起訴訟;貸款人堅(jiān)持不起訴的，委托人可以委托貸款協(xié)議的受托人為被告、以借款人為第三人向人民法院提起訴訟”。因此，在委托貸款中，銀行可能會(huì)因?yàn)榻杩钊嗽蚨萑敕稍V訟。

雖然根據(jù)委托貸款協(xié)議，銀行不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，但根據(jù)《貸款通則》第七條規(guī)定，受托人有代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回貸款的責(zé)任。一旦失誤，銀行也要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。有的受托銀行對(duì)委托人資金來(lái)源審查不嚴(yán)，接受洗錢(qián)等違法違規(guī)資金委托，也會(huì)造成法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、銀行委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控建議

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)審查

1、審查委托人、借款人及擔(dān)保人的主體資格是否合法：借款人的資信情況且需具備申請(qǐng)貸款的條件;委托貸款是否需要擔(dān)保及擔(dān)保條件由委托人確定，且符合《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。抵押物的價(jià)值由委托人確定，銀行在未獲得委托人授權(quán)的情況下不得“越權(quán)”出具抵押物評(píng)估意見(jiàn)，受托人不對(duì)抵押物是否有效及足值負(fù)責(zé)。

3、審查委托貸款資金來(lái)源、委托貸款用途、貸款利率是否符合法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定：審查項(xiàng)目合規(guī)性，監(jiān)督貸款的使用。受托人不墊支資金，不為委托人介紹借款人，不接受借款用途不明確和沒(méi)有指定借款人的委托貸款。不接受受托人自有信貸資金或無(wú)法證明合法來(lái)源的資金直接或間接用作委托貸款。委托貸款利率由委托人自主確定，但需審查最高不超過(guò)人民銀行規(guī)定的同期同檔次貸款利率浮動(dòng)上限。

4、審查委托人是否已審批同意發(fā)放該筆委托貸款，委托人、借款人是否在貸款人有授信業(yè)務(wù)：委托人須出具董事會(huì)或股東決議，同意向受托人辦理該筆委托貸款業(yè)務(wù)的書(shū)面文件。審查委托人、借款人是否在貸款人有授信業(yè)務(wù)，避免貸款人資金直接或間接用于委托貸款。

5、若委托人為上市公司，審查委貸資金來(lái)源，避免募集資金變相用于委托貸款;審查借款人是否是關(guān)聯(lián)方。上市公司通常以改變募集資金用途，或?qū)⒛技Y金用于置換原項(xiàng)目自籌資金，將募集資金最終轉(zhuǎn)為“自有資金”，進(jìn)而用于委托貸款。

6、對(duì)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的委托貸款，審查委托人和借款人之間的關(guān)系;是否同時(shí)為本地企業(yè)法人;是否采用銀行制式文本，且委托合同和借款合同不分離;委托人的資金來(lái)源及現(xiàn)有融資額度，避免借款用于委托貸款。

7、對(duì)于通道類(lèi)委托貸款，審查委托人是否符合貸款委托人的條件;審查委托貸款資金來(lái)源及用途，確保委貸資金非貸款人資金，建議可由委托人出具承諾，委托貸款資金來(lái)源合法、用途合規(guī)，銀行對(duì)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生的后果不承擔(dān)任何法律責(zé)任。

（二）嚴(yán)格把控操作環(huán)節(jié)

1、按法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定的基本要求進(jìn)行貸前調(diào)查、授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及貸款支付，建議原則上只辦理集團(tuán)內(nèi)的委托貸款。

2、加強(qiáng)委托貸款合同管理。1）委托貸款合同由委托人、受托人、借款人三方簽署。2）在履行委托貸款合同時(shí)，如果需要變更委托人的指示，建議取得委托人書(shū)面同意;委托人指示的變更，建議要求以書(shū)面形式作出，銀行保留相應(yīng)的書(shū)面文件。3）銀行作為受托人，應(yīng)明確其作為受托人的權(quán)利和義務(wù)，特別是不應(yīng)承擔(dān)任何因委托人和借款人原因造成的風(fēng)險(xiǎn)損失。

3、在委托貸款發(fā)放后，及時(shí)告知委托人關(guān)于借款人情況變動(dòng)。建議銀行將從公開(kāi)信息渠道可獲知的借款人出現(xiàn)的任何可能影響貸款安全的情況及時(shí)書(shū)面通知委托人。

4、禁止“多對(duì)一”模式的委托貸款業(yè)務(wù)。

5、通道類(lèi)委托貸款多會(huì)采用抵押、保證、質(zhì)押等擔(dān)保方式，貸款人作為債權(quán)人，建議由委托人提供明確的擔(dān)保方式及明細(xì);在貸款期內(nèi)解除抵押或質(zhì)押時(shí)，也需由委托人提供書(shū)面文件。

6、落實(shí)真實(shí)有效的面簽手續(xù)。

總之，銀行對(duì)公委托貸款業(yè)務(wù)已不再是傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，面對(duì)不同形式的委托貸款業(yè)務(wù)，銀行所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不一樣，為最大限度的避免委托貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)，銀行在業(yè)務(wù)審查環(huán)節(jié)、操作環(huán)節(jié)、貸后環(huán)節(jié)都要加強(qiáng)管理，充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并控制風(fēng)險(xiǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

[1]銀監(jiān)會(huì)，《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》，2015