淺析我國如何有效開展商業保理業務

鐘玉萍

摘 要 近幾年，迎合金融創新的熱潮，我國商業保理可謂雨后春筍般的井噴發展，其靈活的保理方式和創新性，周到的管理服務，逐漸贏得了市場的信任和認可。但在其發展過程中也出現了一些瓶頸。本文從商業保理的作用出發，進而介紹了我國商業保理發展中存在的幾個主要問題，最后針對這些問題提出了一些相關建議。

關鍵詞 商業保理；應收賬款；貿易融資

商業保理指供應商將基于其與采購商訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供應收賬款融資、應收賬款管理及催收、信用風險管理等綜合金融服務的貿易融資工具。商業保理的本質是供貨商基于商業交易，將核心企業（即采購商）的信用轉為自身信用，實現應收賬款融資。

一、商業保理的作用

（一）完善貿易融資的渠道

從理論上來說，企業可以通過向銀行貸款來保證日常的營運，但是對于那些底子薄，規模、業務都小的公司來說，向銀行貸款將會受到很大限制，通過保理業務進行融資可能是企業最為明智的選擇。保理商可以根據賣方的資金需求，收到轉讓的應收帳款后，立刻對賣方提供融資，協助賣方解決流動資金短缺問題。

（二）促進應收帳款的催收

按照企業內部控制規范，賬款的回收應由企業的銷售人員承擔，但銷售人員又要利用賒銷擴大銷售，這在一定程度上限制了產品的銷售。保理商有專業人士從事追收，他們會根據應收帳款逾期的時間采取有理、有力、有節的手段，協助賣方安全回收帳款。

（三）增強企業的銷售能力

面對市場的激烈競爭，企業可以把應收賬款讓與專門的保理商進行管理，由于銷售商有進行保理業務的能力，會對采購商的付款期限作出較大讓步，從而大大增加銷售合同成功簽訂的可能性，拓寬了企業的銷售渠道，提高了企業的銷售能力。

二、我國商業保理發展中存在的問題

在我國經濟轉型升級的大背景下，來自政府、企業和社會組織的關注和支持，使得商業保理行業迅速壯大，但我國商業保理行業要獲得更大的發展，仍需要突破以下瓶境：

（一）缺乏內控機制

由于目前我國商業保理行業屬于新興試點行業，各路股東都參與商業保理公司的創建，員工來自各行各業。創立之初，很多公司缺乏合理的風險控制和明確的發展規劃，導致公司治理不完善，內部控制薄弱，業務隨意性大，難以做到專業化經營。

（二）長期缺乏行業規范

當前，整個商業保理業缺乏法律、法規和政策的統一規范和管理，以致保理合同糾紛的案由、管轄和當事人的訴訟地位、保理法律關系認定、保理合同效力、應收賬款質押和轉讓的沖突等問題，均無明確和統一的規定。尤其是應收賬款催收等業務游離于法律規范的邊緣，存在較大的法律風險和操作風險。同時，因為沒有明確的行業規定，商業保理公司普遍依據自己對該行業的理解，按照自己的經營模式進行管理和操作，企業之間交流合作甚少，并呈現出良莠不齊的狀況。

（三）人才隊伍嚴重短缺

商業保理有別于傳統的銀行流動資金貸款，更需要專業化程度高、具有一定業務實踐經驗的人才。但是，當前國內高等院校成建制的商業保理或信用管理專業本科和研究生教育寥寥無幾，且缺乏成體系的教材，很多從業人員也沒有受過專業的培訓，嚴重缺乏相關業務知識與專業技能。再加上我國的商業保理業起步不久，對國際商業保理了解甚少，經驗也不足，從而制約了我國商業保理的發展速度。

（四）定位不清，業務難以開展

事實上，保理業務既可以由銀行承做，也可以由一般商業機構承做，因而，國際上一般將其定義為信用服務業。然而，在我國，由于保理業務開始之初主要是銀行從事對出口企業的國際保理服務，因此將其界定為金融業務，由銀監會和人民銀行統一監管。這種情形造成商業保理公司難以取得金融業務的經營權，因而我國的商業保理只能在政策試點范圍內小規模開展。

三、商業保理發展的相關建議

（一）強化企業風險內控

強化保理主體內部風險控制機制、制度建設。完善授信機制和風險管理機制。建立和完善科學的企業信用管理制度，通過保理商與銀行間的密切合作，實現關鍵交易信息共享，以支撐建立完整可靠的企業資信信息系統；將商貿交易雙方的企業背景、財物狀況、歷史貿易、付款條件、經營狀況、貨物運送方式及驗收條件等情況作為風險控制重要參考，強化對交易對端的征信評估調查；建立專門監督部門，進行保理協議簽訂后續監督工作，并建立完備的信用以及案例記錄，最大限度地降低信用風險。

（二）完善商業保理行業法律規范

首先，政府應根據我國商業保理業的實際發展狀況，建立完整的法律法規體系，并及時出臺相關政策，以真正規范整個行業。其次，政府部門應對商業保理行業進行有效監督。通過成立行業協會，加強行業自律，促進守法經營、公平競爭、合作共贏和業務創新。同時加快研究國內保理業務的流程和規則，盡快建立起商業保理行業標準化體系，提高商業保理標準化、規范化水平。

（三）加強行業組織和人才隊伍建設

加快研究商業保理行業從業人員資格認定和準入制度，爭取列入全國緊缺人才培訓體系；推動高校設立商業保理專業，確保商業保理行業的人才需求得以有效滿足。除了專業人才的短期培訓外，要建立與產學研機構的長效合作機制，以解決商業保理專門人才的匱乏問題。在此過程中，要嘗試建立不同層次的人才體系，并加快實現商業保理公司的專業化和規模經濟，以降低業務開展的成本。

（四）加大商業領域信用體系建設

加強商業領域信用體系建設，完善商業信用信息系統的建設，向商業保理公司提供相應的企業信用信息。信用信息平臺向商業保理公司開放，為其進行信用調查和信用風險控制等一系列服務提供了基礎。支持商業保理行業組織開展商業保理征信平臺建設， 支持商業保理公司搭建商業信用信息數據庫。通過各信息系統的協調共享，進一步完善商業領域信用體系建設。

參考文獻：

[1]蘇曉玲.應收賬款保理融資探析[J].財會研究，2012，（17）.

[2]王杰.喬香蘭.我國國際保理業務的現狀與對策[J].商業時代，2013，（3）.

[3]韓家平.中國商業保理行業研究報告2012，2013年2月.