農(nóng)民資金互助社運(yùn)行要?jiǎng)?wù)

□ 張義成

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農(nóng)民資金互助社運(yùn)行要?jiǎng)?wù)

□ 張義成

根據(jù)中央2006年1號(hào)文件精神和十七屆三中全會(huì)決定精神，江蘇省鹽城市部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)率先探索，組建了一批農(nóng)民資金互助合作社（以下簡稱互助社），最早的已經(jīng)運(yùn)營10年。各地相繼參觀效仿，“鹽城模式”在部分縣市區(qū)為緩解農(nóng)民貸款難、支持“三農(nóng)”發(fā)展發(fā)揮了積極作用。同時(shí)也不可否認(rèn)，近幾年問題也相繼暴露，個(gè)別“農(nóng)民資金互助社”違規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致資金鏈斷裂，出現(xiàn)嚴(yán)重?cái)D兌、甚至倒閉現(xiàn)象，在社會(huì)上產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。從比例上看，就鹽城地區(qū)而言，出事的互助社比例占7%左右，筆者認(rèn)為，應(yīng)重視，但也不能全盤否定一棍子打死。

本文提出的運(yùn)行要?jiǎng)?wù)，主要是依據(jù)蘇政辦發(fā)【2014】61號(hào)文件精神和筆者多年內(nèi)部制度完善的經(jīng)驗(yàn)，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)民資金互助合作社完善內(nèi)部管理制度、規(guī)范運(yùn)作和領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

一、設(shè)立人及基礎(chǔ)股金

鹽城地區(qū)正在運(yùn)營的鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)互助社，多數(shù)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理人員牽頭，吸納了部分專業(yè)大戶、農(nóng)民合作社、村委會(huì)主要干部，設(shè)立主體基本齊全。原始設(shè)立人一般10—30人，設(shè)立人基礎(chǔ)股金一般控制在100—500萬元以內(nèi)，江蘇現(xiàn)規(guī)定不少于200萬元，不超過500萬元。個(gè)人持股不得超過10%，單個(gè)合作社或農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)持股不超過30%。基本上符合江蘇省相關(guān)文件精神，如果設(shè)立主體齊全，基礎(chǔ)股金已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)要求，則在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定；反之，按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)齊或整改。一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（合并前）只能設(shè) 1 家鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)互助社。設(shè)立人只能參加 1 家互助社。

二、社員互助金規(guī)模控制

社員互助金、基礎(chǔ)股金和積累資金構(gòu)成互助社總資產(chǎn)，一般總資產(chǎn)2500萬元以上就能盈虧平衡。文件規(guī)定按基礎(chǔ)股金的8倍吸收社員互助金是符合實(shí)際的，必須堅(jiān)決執(zhí)行。也就是說，社員互助金上限控制在4000萬元以內(nèi)，不得少于1600萬元。必須堅(jiān)持吸股不吸儲(chǔ)，杜絕非法集資行為。互助社總資產(chǎn)2500萬—5000萬元，符合農(nóng)村實(shí)際，適應(yīng)各地管理水平。

三、資金投放對(duì)內(nèi)不對(duì)外

資金投放只能對(duì)內(nèi)部社員投放，而且資金投放不得超過總資產(chǎn)的的80%、社員互助金的85%。不得片面追求經(jīng)濟(jì)效益，無節(jié)制過度投放。正常投放不足70%互助金的互助社，必須及時(shí)相應(yīng)調(diào)減互助金額度，不然難以取得理想經(jīng)濟(jì)效益，甚至收支難以平衡。

四、不得開放式吸收社員

運(yùn)營5年以上的互助社根據(jù)社員資金需求，每年集中1—2次吸收新社員和股金。運(yùn)營時(shí)間較短的社或按照社員總量的0.3%、基礎(chǔ)股金的20%為上限，確定每月發(fā)展新社員吸收、投放資金依據(jù)。如社員總量是3000戶，每月發(fā)展新社員不得超過9戶；如基礎(chǔ)股金是500萬元，則每月吸收和投放都必須分別控制在100萬元以內(nèi)。而且上述指標(biāo)必須實(shí)行雙重控制，更不得突破社員互助金的總盤子。

五、利率利息標(biāo)準(zhǔn)控制

堅(jiān)持分紅不分息原則，吸納社員互助金以一年期限為主，年底分紅不低于當(dāng)?shù)亟鹑诓块T同檔利率，一般掌握在2%—5%以內(nèi)。投放互助金以短期小額為主，利息參照當(dāng)?shù)亟鹑诓块T且不高于同檔標(biāo)準(zhǔn)，做到讓利于民。5萬元以下的投放不少于50%，這是有別于正規(guī)金融部門的顯著特點(diǎn)和難點(diǎn)。對(duì)單一社員投放累計(jì)不得超過互助金的1%，對(duì)農(nóng)民合作社或農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)累計(jì)投放不得超過互助金的2%，或分別按基礎(chǔ)股金5%、10%進(jìn)行雙重控制。資金投放實(shí)行二論證員終身負(fù)責(zé)制，年初簽訂崗位責(zé)任書，實(shí)行無展期、無逾期投放，就是到期必須如數(shù)收回。貸款人暫時(shí)無法歸還的，追究擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)責(zé)任后，仍有差額的由第一、二論證員和批準(zhǔn)人從上崗押金中按7：2：1或6：3：1比例墊付。盡量不用、少走法律程序。

六、費(fèi)用及股金分紅標(biāo)準(zhǔn)

假設(shè)以4萬人口為標(biāo)準(zhǔn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，24個(gè)行政村（居），設(shè)立人基礎(chǔ)股金400萬元，社員股金50萬元（每戶200元），互助金3500萬元，風(fēng)險(xiǎn)保證金和積累200萬元，總資產(chǎn)4150萬元，月平均投放余額3000萬元，資金投放利息（占用費(fèi)年息10%）收入300萬元，全年總收入310萬元。正常管理人員4—6人，村協(xié)助服務(wù)論證員24人。主要費(fèi)用6項(xiàng)：①日常辦公費(fèi)用包括房租20萬元。②人員工資（人均2萬元）60萬元。因一、二論證員責(zé)任重大，故報(bào)酬分別按投放利息（資金占用費(fèi)）收入5%—7%、3%—5%確定。③社員互助金分紅（按4%）120萬元，正常年份2%—5%。④提取各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)保證金和積累（按總收入16%）50萬元，正常年份12%—18%。⑤基礎(chǔ)股金和社員股金按10%分紅45萬元，正常年份6%—16%。⑥稅收15萬元（現(xiàn)多數(shù)社免征）。全年總收入減去上述6項(xiàng)開支，互助社收支持平。這是運(yùn)營較好的互助社，投放基本上達(dá)到極限，收入和分紅同樣達(dá)到理想化程度。如果投放逾期、呆滯高于2%，則股金分紅和經(jīng)營人員工資報(bào)酬相應(yīng)下降，風(fēng)險(xiǎn)基金和積累適當(dāng)多提。如果國家稅收開征大于15萬元，其余項(xiàng)目則相應(yīng)減少，主要措施是增收節(jié)支，在控制辦公經(jīng)費(fèi)、人員報(bào)酬和股金分紅上動(dòng)腦筋。

七、揚(yáng)長避短開辟新途徑

鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)互助社利用人緣、地緣優(yōu)勢，堅(jiān)持以小額、短期投放為主，業(yè)務(wù)辦理快捷，深受農(nóng)民社員歡迎。而且小額投放1人擔(dān)保，大額投放多人擔(dān)保，實(shí)行二論證員終身負(fù)責(zé)制，風(fēng)險(xiǎn)完全可控。涉及的業(yè)務(wù)多數(shù)是金融部門不愿涉足的領(lǐng)域，較好地發(fā)揮了拾遺補(bǔ)缺的作用。但吸收社員互助金，容易被別有用心的人鉆空子，盲目非法集資，巨額投放非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，利率、利息高進(jìn)高出，一旦資金鏈斷裂，使社員血本無歸，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定。

怎樣做到趨利避害，筆者有一個(gè)大膽設(shè)想，能夠較好地處理這一矛盾。由省市發(fā)文明確統(tǒng)一由農(nóng)村商業(yè)銀行作為互助社唯一的開戶行，并由其負(fù)責(zé)互助社經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)管，資金來龍去脈一清二楚。對(duì)照上述主要指標(biāo)按月或按季對(duì)互助社量化考核評(píng)等，大致分為優(yōu)級(jí)、良好、一般、較差四等。由于開戶銀行的唯一性、監(jiān)管主體的唯一性，沒有扯皮推諉依賴的空間，能夠達(dá)到事半功倍的效果。對(duì)運(yùn)營5年以上的、互助金規(guī)模達(dá)到3000萬元左右的互助社，年初必須規(guī)劃縮減互助金100萬—300萬元，直至社員互助金歸零或相當(dāng)于設(shè)立人基礎(chǔ)股金。由監(jiān)管銀行根據(jù)年度綜合考核結(jié)果，前三檔次分別按100%、80%、60%，由監(jiān)管銀行注資，年息4%—5%。考核較差的社明確整改內(nèi)容，屢教不改的讓其自然消亡。這樣圖謀不軌的人無機(jī)可乘，出事互助社的概率會(huì)大大降低。達(dá)到互助社、監(jiān)管銀行雙贏，又保證了社會(huì)穩(wěn)定。筆者建議決策者不妨搞幾個(gè)試點(diǎn)嘗試一下。

以上假設(shè)數(shù)據(jù)比例和建議，僅供同行參考，一切以當(dāng)?shù)爻雠_(tái)的文件和制度為準(zhǔn)。特別是內(nèi)部各項(xiàng)分配比例和工作人員報(bào)酬尺度的把握上，需要多年的實(shí)踐、探索和磨合，才能做到公平公正。只有調(diào)動(dòng)全體員工、股東社員的積極性，切實(shí)維護(hù)好全體社員的利益，才是確保互助社穩(wěn)步發(fā)展的硬道理。

作者單位：（江蘇東臺(tái)市安豐鎮(zhèn)政府）