新常態下政銀合力支持中小微企業發展路徑探討

孟勇

摘 要：隨著我國經濟發展步入新常態，各級政府、部門不斷加大對中小微企業發展的扶持力度，中小微企業發展環境逐步向好，日益成為經濟發展的新增長點和主力軍。為了解政策制定和實施以及中小微企業受惠情況，分析中小企業經營面臨的困境和制約因素，為促進科學扶持中小微企業提供參考，在朔州市進行了專項調查。調查表明：政府高度重視中小微企業發展，制定促進中小微企業發展的政策措施，并積極落實。然而，雖然政策的“藥引”能夠激發中小企業發展，但它們所面臨的“成長煩惱”卻并未有多大改觀，對企業的當前和未來正產生著深刻的影響。解決這些問題的辦法既有待自上而下的頂層設計，也需要自下而上探索的經驗推廣。

關鍵詞：中小企業 政策扶持 融資難

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）08-166-03

一、中小微企業發展勢態總體向好

截至2015年末，山西省朔州市中小企業單位數6744家，同比增長3.8%，凈增245家。從業人員23.8萬人，同比增長4%。累計完成增加值274.5億元，同比增長16.1%。完成工業增加值147.6億元，同比增長15.2%。完成現價產值744.6億元，同比增長15.9%，其中工業產值完成380.1億元，同比增長14.6%。實現營業收入722億元，同比增長13.3%。實現利潤115.8億元，比上年同期增長10.8%。上交稅金50.8億元，同比增長13.3%。中小微企業發展總體向好。

2015年末，全市中小微企業貸款余額122.8億元，占全部企業貸款的43.2%；比年初增加17.1億元，占全部企業貸款增量的27%，增長16.2%，分別較大型企業和全部企業貸款增速低23.1和2.3個百分點。其中，中型、小型、微型企業貸款余額分別為50.2億元、70.2億元和2.4億元，占比為41：57：2，分別較年初增加11.7億元、4.8億元和0.6億元，分別比年初增長30.4%、7.3%和33.3%。近年來，全市銀行業金融機構主動調整信貸結構，積極加大對中小微企業的信貸支持力度，但受經濟金融發展環境、經濟結構等因素影響，單純從統計數據看，中小微企業貸款增量增速仍然緩慢，可若考慮部分個人名義貸款用于小微企業，實際中小微企業貸款發展比較可觀。

二、政銀合力積極推進扶持政策落實

1.制定扶持小微企業發展的政策措施。2015年山西省政府針對省內中小微企業貸款難，資金周轉困難等問題，相繼出臺了扶持小微企業發展的“省15條”和“金融12條”政策措施。朔州市政府也先后出臺了《朔州市人民政府關于扶持小型微型企業健康發展的實施意見》和《關于進一步支持中小微企業發展的措施》，人民銀行、銀監局連續多年制定了“關于金融支持朔州中小企業發展指導意見“和”關于金融支持朔州市經濟轉型發展指導意見“等。政策出臺后，市中小企業局通過朔州電視臺、朔州日報社等新聞媒體搭建宣傳平臺，開設宣傳專欄專題、開展政策解讀、組織系列專訪等，有重點的針對中小微企業政策以及中小微企業地位、作用和先進典型進行宣傳。

2.加大財稅政策的正向引導激勵力度。一是通過財政專項資金支持小微企業發展。如，扶持應縣錦華科技公司成功申報山西省中小企業成長工程煤炭可持續發展基金120萬元；扶持右玉縣圖遠公司等12家企業成功申報省級中小企業發展專項資金300萬元；扶持朔州市綠源糧油公司等5家企業成功申報國家中小企業發展專項資金230萬元；2015年共扶持近30家中小企業，獲得公共服務平臺項目扶持資金近1000萬元。二是通過加強涉企收費管理，加強與稅務部門協調配合落實結構性減稅政策，開展宣傳服務、政策咨詢，發揮稅費減免政策的支持作用，切實減輕中小微企業稅費負擔。

3.健全中小微企業發展公共服務體系。為全面支持中小微企業發展，朔州市政府安排專項資金用于中小微企業服務體系建設。一是創建中小企業創業基地，充分發揮創業基地帶動、引領、提升工業園區，以及孵化、聚集、創新小微企業的作用。積極申報右玉縣梁威工業園區為省級中小企業創業孵化示范基地，省財政下撥資金140萬元，用于創業基地建設。預計兩年吸引100家中小企業落戶、孵化200戶小微型企業。二是建成市級中小企業服務大廳和6個縣級小微企業服務站，搭建政企溝通、會員交流橋梁，為企業提供全方位、一站式服務。三是大力實施企業人才培訓計劃。近兩年來，共派出10多家企業參加省中小企業局及其他對小微企業主創業能力提升培訓。實施了“清華大學·朔州市中小企業經營管理者人才培訓工程”。四是建成集股權交易、銀行（信托）、擔保、證券、私募投資等金融要素搭建的“五位一體”綜合性融資服務平臺。平臺內錄入省、市重點項目，企業（中小微企業），銀行、證券、保險、基金、擔保、評估等金融機構信息，實時發布政府支持企業的政策信息、金融機構支持企業發展的政策信息和融資方面的知識。

4.創新金融服務緩解中小企業融資難。一是創新信貸支持方式。全市各家銀行積極貫徹支持中小微企業的政策措施，推出面向小微企業的“助保貸”、“玲瓏透”、“信貸工廠”、“微小寶”等金融特色產品。特別是政府出資擔保的“助保貸”業務快速發展，2015年，轄區懷仁、山陰、應縣三縣政府安排風險補償金1550萬元，帶動銀行為30家小微企業發放貸款11895萬元。農業銀行建立了重點支持的中小微企業貸款項目庫，涉及資金30億元。晉商銀行朔州分行累計為126戶小企業發放貸款3億元。二是成立政策性擔保中心，為小微企業提供融資中介。朔州市于2006年底正式成立中小企業信用擔保中心，2009年陸續成立了6家縣級中小企業信用擔保中心。截至2015年底，市擔保中心累計為129戶中小微企業擔保貸款320筆，累計金額133440萬元，其中，在保金額36124萬元。三是積極發展小型“金融機構”，豐富小微企業金融服務主體。2015年末，全市小額貸款公司達80家，當年新增貸款7.2億元，貸款余額38.37億元。同時，晉商銀行、晉城銀行、大同商行等小型金融機構大量進駐，市級銀行較過去增長1倍，小微企業金融服務機構種類不斷豐富，融資渠道逐步拓寬。四是開通“五位一體”綜合性融資服務平臺，提供網上融資申請服務，實現政、銀、企三方信息互通，切實解決中小微企業融資難的問題。五是通過政、銀、企對接會，銀企洽談會等形式，增進政府和銀行、企業的信息交流，促進項目資金快速對接，實現三方共贏。

三、政、銀、企面臨的問題和困惑

1.政府視角。（1）缺乏統一的部門規劃和機制約束。我國雖然在地方成立了中小企業局，但國務院層面并沒有專門的中小企業主管部門，沒有統一的服務中小企業管理制度，而扶持中小企業發展往往涉及發改、財政、科技、商務、工信、人行、銀監等多個部門，部門多頭管理，各自政策側重不同，難以形成合力，缺乏長遠統一的發展規劃。（2）上級資金扶持政策在基層受惠面小。近年來，為扶持中小微企業發展，國家、省、市、縣各級政府出臺了多種資金扶持政策，投入了大量的財力，如山西省陸續設立了中小企業創業投資基金、小微貸款風險補償資金、小微企業擔保業務補助資金、出口企業保費補助資金、開發區和小微企業創業基地建設貸款貼息和補助資金、中小微企業技術創新支持資金、小微企業人才培訓資金等。但多項扶持資金受政策門檻高、申報條件限制多、補助資金少、企業發展等制約，帶動效應并不如意。據對朔州市20戶企業調查，僅有兩成企業獲得過資金支持。（3）基層政府扶持配套資金難以做大。對于大部分資金扶持政策，上級政府往往要求基層政府配套資金支持，而對于地方政府而言，不是不愿意去支持，更多是自身財力有限，拿不出更多的配套資金。如朔州市在煤炭行情較好時，要求煤炭企業一礦一企支持地面企業發展，政府財政收入也較可觀，基本可以滿足支持中小微企業發展需要。但2012年以來，隨著煤炭市場的走弱，煤炭企業經營困難，財政收入增長乏力，要進一步加大對中小微企業發展的財政資金支持，已有力不從心之感。（4）政府處于辦法不多無計可施的境地。面對我國復雜的經濟環境、宏大的中小微群體、地區發展的巨大差異，扶持中小微企業難度可想而知，由此考驗著各級政府的智慧和能力，而基層政府在這方面的辦法并不多，大多是跟著中央步子亦步亦趨，少有探索和創新，甚至處于不知如何入手，無計可施的境地。部分企業屢屢受助卻扶而不長，甚至政府扶持反而助長了企業的惰性，靠扶持資金無憂度日，使政府處于無奈和困惑的尷尬境地。

2.銀行視角。關于中小微企業融資難常常見諸各種聲音，給我們的感覺仿佛企業是最弱勢的，銀行有點為富不仁，實際上造成中小微企業融資難的原因是多方面的，在與中小企業打交道時，銀行真正處于夾縫，面臨進退維谷的境地。（1）面臨貸與不貸的兩難選擇。對于銀行來說，無論從盡社會責任還是出于自身盈利的需要，都不愿意放棄中小微企業這個寵大的客戶群，也愿意貸款給中小微企業，一個不爭的事實是中小微企業貸款管理成本高、貸款風險大、損失機率高，銀行作為自負盈虧的企業必須在風險與收益之間作出權衡，在貸與不貸之間作出選擇，最終必然難以滿足中小微企業的貸款需求，形成中小微企業“難貸款”，而銀行“貸款難”的兩難處境。（2）面臨收與不收的兩難選擇。由于中小微企業搞風險能力弱，經營極易出現波動，當經營惡化時，面對可能的貸款損失，銀行怎么辦？是壓縮貸款規模，盡力收回貸款，還是繼續擴大貸款支持規模，這是最考驗銀行的智慧和耐心，“收”要頂住政治、輿論等多方面壓力，不收甚至繼續支持則可能承擔更大的損失和責任，銀行明顯處于最弱勢地位。（3）面臨訴與不訴的兩難選擇。當面對企業惡意逃廢債務，經營難以為繼，銀行貸款面臨巨大損失風險時，銀行單靠自身力量難于維權時，是訴諸法律還是放棄維權任其自然，是銀行不得不面對的難題。訴諸法律，往往要站在地方政府對立面，面對地方保護、行政干預、高昂費用等諸多不利，落個贏了官司輸了錢的下場。放棄維權則意味著貸款肯定幾乎打了水漂，銀行不得不面對怎么選擇都注定是輸定了的游戲。

3.企業視角。（1）經營大環境不佳，生產成本高。一是服務體系建設滯后，社會化服務能力弱。政府資源分散于不同行政部門，難以充分發揮協同效應；行業協會、企業間組織和社會中介組織發育不充分，企業生態環境不完善。二是政務環境有待進一步優化。部分地方政府對發展中小微企業重視程度不夠，相關產業幫扶政策、用地指標、稅收優惠政策、政府采購等對中小企業和微型企業傾斜力度不夠。行業準入上，在企業注冊環節，前置審批事項多，時限長，手續繁瑣。三是小微企業初創期的扶持政策較少。目前已經出臺的中小企業政策針對的幾乎都是一些已經具有一定規模，或者說已經比較成型的中小企業，而針對小微企業初創期的扶持政策要么執行不到位，要么配套少，初創環境依然嚴峻。四是生產要素成本上漲較快。電價及天然氣價格一路走高，用工成本每年以20%左右的幅度增長，加之“五險一金”的完善，進一步加重了企業負擔。同時，由于發展空間限制和波動性大，吸引和留住人才的成本更是顯著增加。（2）治理結構不完善，競爭能力低。部分中小企業在發展過程中，受創業者專業知識、個人素質、交際能力、思維方式、戰略眼光等影響，在現實管理中，用奴才不敢用人才，用親戚不敢用高管，家族管理，小富即安現象普遍存在。管理落后，不能建立起真正的公司法人治理結構，導致企業發展緩慢，甚至固步自封，難以做大。企業資金不足，獲取公共資源能力弱等先天不足因素，成為企業發展中致命的瓶頸。正如當地一位企業老總說的，“不是不知道，而是沒辦法”。創新不足直接導致多數中小微企業不能真正靠自身產品實力去市場競爭，而是上馬一哄而上，達產后即開始搞價格戰，惡性競爭，結果是幾敗俱傷。（3）自我積累能力低，發展后勁差。一是多數中小微企業經營粗放，發展水平較低。技術和管理水平低，主要依靠“高投入、高能耗、高排放”和“低成本、低價格、低利潤”的方式參與市場競爭。據統計，我國中小工業企業的產品增值率只有發達國家的一半左右。企業盈利水平不高，難以做到自我積累壯大。二是稅費負擔偏重，盈利空間被壓縮。近期，雖然國家出臺了力度空前的中小微企業稅收優惠政策，但實際執行效果也有折扣。據對朔州市60戶企業調查顯示，85.7%的企業未享受到稅收優惠政策，僅有7.2%的企業收費減少或是沒有收費情況。不少企業反映各種名目的收費實際上已經大于正式稅收。（4）企業信用度不高，融資實力弱。中小微企業普遍信用度不高，惡意逃廢銀行貸款現象屢見不鮮，導致銀行對企業失去信任，貸款條件越來越嚴。據對朔州市調查，近年來，四大國有銀行對中小企業基本上執行的是零風險放款政策，抵押擔保條件越來越嚴，能跨過抵押這個門檻的企業并不多。其它中小銀行門檻雖然不高，但附加條款相對較多，像晉商銀行、郵政儲蓄銀行，往往是承諾貸款一年還清，從第一個月就開始還本付息，到企業手中，真正能用來周轉一年的，其實只有貸款額度的1/12。市政府雖然成立了中小企業擔保中心，但加上2.6%的擔保費用，對一年期貸款的企業來說，相當于利率超過11%。小額貸款公司利息太高，萬不得已才會選擇。

四、促進中小微企業發展的政策建議

1.整合國家層面的中小企業管理部門，設立專門服務中小微企業發展管理及規劃設計機構。中小企業在我國經濟中的重要性無庸置疑，而反思近年來我們在中小企業扶持上的公共政策：一是不正視，或者不承認中小企業對經濟發展的貢獻，只是將中小企業視為補充，針對中小企業的政策從來沒有上升到基本國策的地位；二是沒有一個真正為中小企業說話的機構，沒有足夠級別的獨立部門負責中小企業。中小企業發展、經營面臨的資金、政策準入等方面的瓶頸，需要協調財政、發改委、稅務、工商、銀監會、人民銀行等多個部門。因此，有必要直接在國務院直屬部委層面增設“中小企業促進局”，該局為國家局級別，負責落實各項中小企業發展的促進政策，為中小企業的發展進行規劃、管理和擬定全國性的信貸、稅收、財政、產業等政策，不具有任何的收費權和資金項目的審批權?；蛘叱闪鴦赵簩用驷槍χ行∑髽I發展的“協調小組”或直接設立由相關部委參與的“聯席會”制度。將中小企業發展的一系列政策提升至基本國策的地位。

2.建立健全支持中小微企業發展的政策法規，以完善的制度體系護航中小微企業發展。促進中小微企業發展涉及多個部門、多個行業，這就需要國家層面的頂層宏觀制度框架設計，從財稅金融支持、社會化服務體系建設、社會信用體系建設、政府采購支持、人才培訓流動、鼓勵創新、支持企業投入等多方面入手，建立一套涵蓋中小微企業發展的可操作性強的政策法規。從我們問卷調查情況看，企業對政府企盼排在前兩位的是“減稅”和“財政支持”。眼下當務之急是盡快完善各項財政支持資金或基金的使用制度，完善稅收減免政策的實施細則，為加快發展提供政策保障。特別要增加科技型中小企業創業支持政策制度安排，設立創業投資基金。制定鼓勵創業投資的稅收政策，對創業投資企業向中小高新技術企業投資所得的收益予以一定的稅收減免。中央政府應該設立支持中小微企業專項基金，并建立相應的制度，同時建立通過轉移支付支持中小微企業的制度，切實解決地方因減免中小企業稅費產生的財政收入問題，促使各項扶持中小企業發展的政策得到全面貫徹落實。

3.逐步完善中小微企業社會服務體系，為中小微企業發展提供全方位服務。應以中小微企業公共服務為主導，引導帶動信息、融資、擔保、技術、人才培訓、市場開拓、管理咨詢、對外合作等專業服務按照社會化、專業化、市場化發展方向，著力構建骨干服務隊伍和公共服務平臺，健全服務網絡，提高服務質量和有效性，為中小微企業發展提供全方位服務。一是加快政府職能轉變，為中小微企業創造良好的外部發展環境，提供優質的服務。政府應切實把經濟管理職能轉移到為市場主體服務和創造良好發展環境上來，增加公共服務的供給，更多為中小微企業發展提供引導和支持。二是構建中小微企業社會化服務體系，為中小微企業創業與發展提供良好的服務環境。可以推廣溫州經驗，在全國推廣中小企業促進協會、中小企業服務中心的做法，成立全國中小企業服務機構聯合體，形成覆蓋全國的中小企業服務網絡，圍繞信息咨詢、資金融通、技術創新、市場開拓、法律援助和管理咨詢等方面開展專業化服務。三是政府建立中小微企業風險預警機制，把有關信息和可能發生的風險及時地傳遞給廣大中小企業，使其提早定應，穩健發展。四是中小企業管理部門要把工作重心向服務轉移，落實好發展中小微企業的政策，從資金上和政策上對服務工作給予大力扶持。應當加強與社會中介的聯合，引導社會服務機構對中小企業服務。

4.嚴格規范財稅扶持資金使用程序，真正支持新興科技型中小企業發展和傳統企業轉方式、調結構。當前，政府已經根據不同行業、不同規模、不同類型中小微企業建立了多項財政支持基金，制訂了多項稅收減免政策，筆者以為，在出臺支持基金或稅收減免政策的同時，更應規范嚴格這些政策的使用程序，防止權力尋租或不科學使用導致的政策打折、效率不高、撒胡椒面等問題，真正使好的政策用在刀刃上，發揮好“四兩撥千斤”的作用。要重點加大對科技型、創業型和勞動密集型中小微企業的支持力度。在勞動密集型領域較為集中，對技術裝備以及規模經濟要求較高的資源型和重化工領域，中小企業仍分布有相當數量，但增長方式粗放，總體素質較低，產業結構層次不高，成為轉方式、調結構的難點。因此，要把轉方式、調結構作為促進中小企業發展的切入點和抓手。

5.抓住中小微企業融資難的深層原因，從根本上解決中小微企業難融資的問題。由于我國企業融資仍以間接融資為主，因此，談到中小微企業融資難，我們更多怪銀行不貸款，而忽略了銀行也處在難貸款的境地。銀行難貸款的原因有很多：社會信用缺失、擔保體系不健全、貸款管理成本高、貸款損失風險大等等。據統計，國內銀行對中小企業、個私經營戶貸款的管理成本平均為大中型企業的5倍左右。多數主流觀點認為造成中小微企業融資難是因為中小微金融機構缺失，于是提倡大力發展民營銀行，專門為中小微企業融資提供服務，對此，筆者以為應做好扶持和引導，并加快其他社會配套制度建設，否則會適得其反，造成大量產業資本轉戰金融資本，企業更加失血。我們必須認清中小微企業融資難的根本原因不是銀行沒錢，更不是大銀行不能服務中小微企業，而是更深層次的體制機制問題。為此。需著力解決以下問題。一是鼓勵成立小微金融機構，從機構準入、經營扶持建立一套完整的優惠政策、監管制度安排，確保真正服務中小微企業，否則強制退市。二是加快社會信用體系建設，實現各領域的信用信息共享，真正建立起有效的失信懲戒體制，讓失信者為失信行為付出代價，寸步難行。三是扶持和引導成立中小企業自擔保公司。在設立完全政策性擔保公司的同時，政府應集中部分財政扶持資金和財政專項資金為母資金，同時吸納有資金需求的企業以會員制形式參與，建立完全市場化的商業擔保公司。四是建立財稅支持企業融資的長效機制，通過貸款貼息、補助、獎勵，稅收減免等措施支持銀行向中小微企業貸款。

參考文獻：

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（作者單位：中國人民銀行朔州市中心支行 山西朔州 036002）（責編：芝榮）