農村商業銀行合規管理存在的問題及對策

王智慧

摘 要：農村商業銀行作為我國銀行業的重要組成部分，在國民經濟發展中發揮著巨大的力量，但其在經營過程中也面臨著巨大的風險。特別是隨著社會經濟的發展，農村商業銀行在經營管理過程中承受著巨大的市場壓力，因此有必要做好農村商業銀行合規管理經營研究工作。本文中主要探討農村商業銀行經營現狀、合規管理過程中存在的問題以及如何完善這些問題，希望可以推進農村商業銀行的發展壯大，為國民經濟發展貢獻一份力量。

關鍵詞：農村商業銀行 合規管理 措施分析

從總體上來看，我國農村商業銀行運行相對良好，但與其他農村商業銀行相比，在發展過程中還面臨諸多困境，需要從國家政策扶持、行業監管導向、內部管理規范、員工隊伍建設等方面，進行持續的協調、支持和服務，使之在業務規模快速擴展的同時，繼續保持穩定健康發展和低風險運行，并幫助其有效解決遇到的困境和難點問題。本文中以農村商業銀行合規管理為切入點，分析其中需要注意的問題，并給出具體的應對措施。

一、我國農村商業銀行發展現狀

“農村商業銀行”是指由轄內農民、農商戶、企業法人及其他經濟組織共同出資組成的股份制金融企業，是金融行業重要的經營主體之一。我國從2003年啟動農村信用社改革以來，各地農村商業銀行如雨后春筍，紛紛掛牌成立。農村商業銀行作為農村金融的中堅力量，擔負著支持“三農”的使命，承擔著農村金融服務的職責，因此對我國農村商業銀行來說，建設社會主義新農村任重道遠。但是，由于起步較晚，加上國內金融體制不完善，國內農村商業銀行在其內部制度和外部環境中都帶有鮮明的農村信用社痕跡，根據筆者多年的基層農村信用社工作實踐，目前農村信用社的發展面臨著一系列合規管理的困境，這些都已成為改制后的農村商業銀行迫切需要探索和解決的問題。

二、農村商業銀行合規管理問題

1.合規管理環境不完善。農村商業銀行由農村信用社發展而來，受歷史原因的影響，制度缺乏完善且落實不到位，執行缺乏力度，具體表現為農村商業銀行的會計審核制度、信貸審貸制度、業務流程監管制度等存在很多漏洞和不合理之處。另外，農村商業銀行內部缺乏一套完善的自我監督約束體制，多年來的經營習慣和固定式管理使得成本的高低與責權分離，成本控制能力較差。一方面，銀行沒有切實可行的成本控制手段，很多農村商業銀行存在指標控制不到位的情況，控制體系缺乏完整性、科學性；另一方面銀行存在虛假核算，雖然對各種超預算費用進行了專項治理，但依然沒有徹底解決掛賬費用不斷增長的問題。

2.信息系統相對落后。農村商業銀行在信息系統建設方面與大型農村商業銀行差距較大，尤其是在信息收集、信息分析、信息處理和信息共享方面比較落后。一方面，農村商業銀行的管理現狀是財務信息質量不高、溝通不暢、信息共享率偏低，這些因素導致銀行管理決策水平較低。另一方面，信息管理受多種外界因素的影響，存在嚴重的信息失實、失真的問題。

3.稽核部門缺乏獨立性。農村商業銀行分行普遍單獨設立了稽核部門，由分行內部任命相關的工作人員，也對其進行全面管理和考核，但是稽核部門職責不明，一般還兼任其他職能，總行稽核部門只對分行稽核部門業務進行指導性管理。最終導致稽核部門缺乏獨立性，不能正常發揮職能作用。另外，農村商業銀行目前往往采用查賬等方式來核查是否存在違規、違紀、違章等問題，監督方法不夠科學。稽核工作的重點偏離了風險防范，也沒有集中在最高決策和管理層關注的區域和業務，不能對內部控制做出具體評價以實現防范風險的目的。

三、農村商業銀行合規管理的對策

1.建立完善的合規管理組織框架。我國農村商業銀行的自身特點編訂一套切實可行的合規制度體系，用來指導合規管理。建立合規風險管理機制的重要工作是籌建合規機構，并且要明確機構內要設置的崗位及崗位職責。首先，要明確規定內部審計部門與合規機構的分工職責并構建清晰的合作體系。其次，合規機構要與業務機構建立良好的合作關系，業務機構要積極配合合規機構的工作，從合規機構獲取有價值的信息，并為其在風險評估、風險因素監測方面給予支持；相反，合規機構要及時將信息反饋給業務結構，并提出建議，將合規風險防范做到更好，為銀行開展的各項業務提供必要的合規監測和制度支持。

2.建立有效合規問責制度。對銀行每個崗位的合規要求給予明確、詳盡的描述，形成一套具有約束力和執行力的內部制度，并不斷修訂完善；明確界定問責和免責標準，切實落實責任制，對違規的責任人給予懲戒，做到違規必究、獎懲分明，以杜絕銀行內部長期責任不明確的問題，加強規章制度的執行力度；建立健全合規管理問責制度，完善責任追究制，重點明確管理人員的責任，做到合規從高層做起；加大違規處罰力度，對違規造成的經濟案件與資金損失，堅持責任追究到底。

3.培育合規文化，樹立合規建設理念。管理人員應充分認識合規的重要內涵，培養員工的合規意識，讓所有職員能夠從思想上重視合規，倡導并推行正直、誠信的價值理念，把合規文化的理念融入到日常經營管理和決策中，積極推動銀行的合規文化建設。

四、農村商業銀行信用風險合規管理

1.強化防范不良資產。防范農村商業銀行信用風險的有效方法就是提高資本充足率，提高資本充足率首先需要提高其使用效率，進一步完善銀行內部控制及風險防范體制，以此同時，對于重點部分要有專門機構監督管理，規范借貸流程以降低不良資產，最終實現降低銀行的信用風險以及融資能力。實體經濟是國民經濟發展的根基，也是國家產業結構調整、實現創新驅動發展的主戰場。農村商業銀行應充分發揮金融在經濟結構調整中的引導作用，主動融入國家經濟發展戰略，加快推進實體經濟結構優化和發展方式轉變，科學制定信貸投放規劃，持續加大對戰略性新興產業、先進制造業、節能環保以及傳統產業轉型升級等實體領域的信貸支持力度。

2.建立信用風險轉移機制。信用風險轉移機制主要包括兩種：擔保和貸款證券化和信用風險擔保。雖然目前我國的農村商業銀行可以在世界范圍內將信用風險轉移給交易對手，但是由于流動性的限制，加之在股票市場和債券市場中不能操作自如，實現風險轉移機制的系統和技術在目前的金融市場條件下沒有得到進一步的完善，因此實現風險轉移機制有一定的障礙，但是這個方向是可行并且符合經濟發展趨勢的。

3.建立長期合作機制。抵押貸款是指那些貸款申請者提前與農村商業銀行約定，貸款申請人承諾如果貸款人沒有按期歸還本金與利息，那么到期借款人將抵押物作為償還貸款的一種貸款方式。抵押貸款可在貸款發生違約時，貸款人通過出售抵押物以彌補損失。還有一種特殊的抵押焦總補償余額，即取得貸款的企業必須在該銀行支票存款賬戶上至少保留規定的最低余額的資金，一旦企業發生違約，銀行可用這補償余額彌補貸款損失。補償余額不僅有抵押功能，還將提高貸款償還的可能性，因為它有助于銀行觀察企業的支付活動，了解企業的財務狀況，加強對企業的監控。因此抵押和償還余額是銀行信用風險管理的重要工具。

五、結語

農村商業銀行合規管理中存在很多問題，影響合規建設的進一步發展，本文中筆者首先分析農村商業銀行的發展現狀，接著分析合規管理中存在的問題并給出具體的應對措施，最后深入分析農村商業銀行信用風險的有效預防措施，提高銀行經營效率，促進行業水平的提高。

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