互聯網金融下銀行財務風險管理研究

趙晨瑋

[摘 要]隨著科學技術的革新，互聯網金融得到了迅速發展和普及應用，在很大程度上沖擊著傳統商業銀行，促使各個商業銀行結合自身特點，紛紛推出互聯網金融產品。互聯網金融的出現，在帶來機遇的同時也給商業銀行帶來了新的風險，這就需要銀行做好新時代的財務風險管理工作，有效應對，從而保證銀行的健康穩定發展。

[關鍵詞]互聯網金融；銀行；財務風險；管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.12.007

[中圖分類號]F832.33；F830.42 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）12-00-02

商業銀行作為金融行業的核心力量，其發展狀況將直接對我國國計民生產生影響。在互聯網金融快速發展的當下，以及激烈的市場競爭環境下，各大商業銀行開始積極創新理念，革新發展方式，推出一系列新產品服務，包括電子銀行、手機銀行等，伴隨而來的是一些新的財務風險。商業銀行要想獲得穩定健康的發展，必須對自身的財務風險管理體制進行有機的構建和完善。

1 互聯網金融下商業銀行的財務風險

互聯網金融就是利用互聯網技術實現資金融通、支付、投資和信息中介服務的新型金融業務模式。發展互聯網金融，商業銀行必須依托互聯網這個虛擬平臺，也將勢必面對新型的財務風險。相較于傳統財務風險來講，銀行必須提高自身財務風險的識別、監測及控制能力。具體來講，互聯網金融下商業銀行財務風險主要包括了直接財務風險與間接財務風險。

1.1 直接財務風險

首先，財務制度建設風險。互聯網金融模式下，銀行必須根據市場和客戶的需求不斷創新，以能迅速滿足不斷更新的客戶需求，從而加強客戶對銀行的依賴性。而很多創新網絡金融產品并無可參考的實例，給銀行出臺配套的財務核算和財務制度增加了難度。

其次，流動性財務風險。互聯網金融在很大程度上改變了商業銀行及客戶行為，流動性風險也呈現出新的特征。例如，改變了存款結構，要想使互聯網金融業務大力發展，就需要由線上理財資金替代傳統的線下儲蓄；改變了市場交易主體行為，個人是線下儲蓄存款的主要客戶，而互聯網理財資金則有比較復雜的主體，除了個人之外，理財機構、貨幣基金等也會參與進來，相較于線下儲蓄，更加復雜。

再次，信用財務風險。虛擬性是網絡銀行業務的主要特點，商業銀行在虛擬網絡中提供相應的業務活動，這樣商業銀行就存在對客戶的身份、交易真實性進行準確確認和判斷的風險，相應也會存在無法對相關人員的違約責任有效追究的風險，致使銀行面臨信用財務損失的風險。

1.2 間接財務風險

首先，操作財務風險。因為網絡是互聯網金融業務的開展基礎，商業銀行需要積極利用先進的互聯網技術。而互聯網技術具有較大的開放性和虛擬性，網絡犯罪日趨增多，對商業銀行技術部門提出了更高的要求，需要其及時采取措施，避免客戶信息遭到篡改竊取以及資金遭到盜用等。現階段，享用互聯網金融業務的銀行客戶還沒有對操作規范與防范信息泄露風險等深入掌握，有意或者無意操作失誤容易出現于交易過程中，從而導致操作失敗或信息泄露。這就要求在復雜的互聯網環境下，銀行內部系統需要具有更高的安全性與穩定性，需要將防控體系科學構建起來，避免帶來不利影響。商業銀行還需要對外部事件科學防范，包括黑客攻擊、信息泄露等。

其次，市場財務風險。在互聯網金融快速發展的今天，銀行的市場財務風險主要體現為利率風險，即利差變動風險。不可否認的是，互聯網金融加速了利率市場化的進展。以往，由于利率受央行宏觀調控，銀行的盈利主要來源于利差。隨著互聯網金融的出現，一些創新產品如余額寶等不斷吞食著銀行傳統市場份額。如果銀行固步自封，不去適應互聯網金融，資金就會加速流出。而銀行的互聯網金融產品要想具備市場競爭力和對客戶的吸引力，定價是最為有效的手段。同時，為了應對互聯網金融產品的沖擊，很多銀行放棄了活期存款帶來的巨大利差，開始推出活期理財產品，這都將大幅收窄銀行的利差水平，對商業銀行造成較大影響。

最后，其他財務風險，如法律風險等，各個商業銀行都在對互聯網金融市場大力拓展，但是我國還沒有構建完善的法律法規體系，沒有明確規定網絡交易糾紛的處理和界定責任。在信譽風險方面，互聯網金融業務的發展，也增大了信譽風險和管理難度。本類風險容易出現于銀行系統登錄、支付等環節內，且信息化條件下，一些人可能會借助網絡媒體傳播不當言論，進而影響到銀行的整體信譽和健康發展，增加了信譽風險管理難度。

2 互聯網金融下銀行財務風險管理

2.1 提升銀行財務風險管理水平

第一，商業銀行要大力建設和完善互聯網金融財務風險防控體系，提升防控能力。要構建風險識別機制，能夠有效辨別與識別互聯網金融業務的風險，避免造成損失。同時，還要構建財務風險預警機制，能夠全面地監測風險。如果財務風險已經發生，則需要采取科學的處理措施，來轉移與分散風險，最大限度地降低風險損失。商業銀行應結合自身情況，將國外先進流動性管理模式引入進來，積極搜集流動性管理數據，將國外互聯網金融信息管理、數據庫分析等一系列先進管理方法結合自身的實際情況進行推廣。要專業化處理通過互聯網獲取到的大量數據，提高大數據管理應用水平，以便能更加準確地開展風險計量。對市場需求深入挖掘，促使銀行管理系統得到顯著優化，同時加強財務風險評估體系建設，對商業銀行業務風險進行動態評估和監管。

第二，建立專職的財務風險管理部門。為了有效避免流動性風險、利率風險等財務風險，需要由專職管理部門評估和管理財務風險。銀行結合自身的具體情況，制訂出風險管理戰略及中長期發展計劃，并由專業的人員實施具體計劃。通過對可能出現的各種財務風險仔細衡量，科學地考核與監督、匯總等，將流動性監督者和利率風險管理責任嚴格落實下去。

2.2 提高銀行互聯網金融業務的盈利性管理水平

在互聯網金融業務開展中，需要充分考慮該業務的盈利性。我國正在積極推行利率市場化政策，為了應對本種局面，除了需要銀行積極創新，將一系列新的互聯網金融產品推出去外，還需要建立差異化的互聯網金融產品定價體系，有效地提高互聯網金融業務產品的盈利性，拓展發展空間，推動銀行盈利目標順利實現。同時，大力建設利率風險管理體系，提升利率風險識別、控制與防范能力，穩定銀行的利差水平；實施戰略成本管理，大力支持網上銀行、手機銀行等，建設信息技術平臺，壓縮行政管理類費用，促使經營管理轉型，提升財務產出效率。

2.3 完善財務風險管理體系

第一，在內部制度建設中，需要完善各種互聯網金融業務風險規章制度體系，結合外部法制要求，制定一系列的應對措施，并建立相應的機制，以便有效應對可能出現的新風險。在管理制度體系完善過程中，將信息完全、業務安全、操作規范等作為重點，有針對性地構建內部規章制度體系，規范銀行客戶與銀行工作人員的各項操作行為，降低操作風險，促進互聯網金融業務的健康穩定發展。

第二，有效規避與防范互聯網金融產品財務風險。在創新互聯網金融產品時，需要將戰略成本和財務風險可控的原則貫徹下去，有效分析與識別互聯網金融產品可能帶來的各項財務風險，制定相應的措施控制財務風險。對互聯網金融產品流程設計事前控制，有機結合事中管理與事后監督，充分發揮風險控制的作用。此外，互聯網技術與互聯網金融產品關系十分密切，因此，在財務風險管理中，互聯網技術安全是一個不可忽視的環節。要對數據加密技術不斷優化和提升，使傳輸過程中交易數據的安全性得到保證，避免不法分子竊取網上銀行及手機銀行的數據信息。在互聯網金融業務產品設計以及客戶信息處理過程中，商業銀行必須注重安全性，通過多層次的保護機制，實施有效的安全防護，規避可能出現的財務風險。

2.4 建立銀行財務管理人員隊伍

商業銀行要明確財務管理人員的標準和規范，制定相應的政策與措施，大力培養和引進人才，構建完善的財務管理人才培訓機制，培養財務管理人員的專業支持能力，使其能在綜合核算、業務判斷、數據分析，甚至商業模式方面提出建議；要使其能積極參與和推動銀行業務的研究，通過建立模型、方法和參數，提升對業務決策的支持能力。同時，還要構建人才激勵約束制度，激發員工積極性與主動性，促進財務管理人員學習新知識、新業務的自主性。最后，還需要結合商業銀行自身的特點與發展歷程，構建相應的企業文化，有效凝聚員工，吸引人才，從而促進商業銀行的健康穩定發展。

3 結 語

互聯網金融給我國商業銀行的發展帶來了挑戰，也逐漸顯現出一系列新的財務風險。針對這種情況，商業銀行要想獲得生存與健康發展，就要做好財務風險管理工作，構建完善的制度體系，大力提升銀行財務管理人員的整體素質，規范各項操作與行為，有效監測、防范各種風險，提高風險管理水平，降低風險發生率，促進銀行穩定可持續發展。

主要參考文獻

[1]劉振陽，劉明勇.互聯網金融發展對商業銀行運營的風險沖擊研究[J].金融會計，2014（11）.

[2]王婷婷，李振國.商業銀行互聯網金融門戶風險管理研究[J].北華大學學報：社會科學版，2015（2）.