方圓之間

肖雪

摘要：《孟子》云：“規(guī)矩方圓之至也?！薄耙?guī)”最早的釋義為“畫圓形的工具”，而“矩”則是“畫方形用的曲尺”。這“外圓內(nèi)方”的簡單組合便構(gòu)成了我們最古老的錢幣?！胺綀A之間”不但體現(xiàn)了銀行“規(guī)規(guī)矩矩辦銀行”的宗旨，更完美地詮釋“防范風(fēng)險”與“拓展市場”間的關(guān)系。那么就讓我們透過這銅錢上的方孔，淺析一下我們在內(nèi)控工作中容易出現(xiàn)的幾種誤區(qū)吧：

關(guān)鍵詞：銀行；內(nèi)部控制；問題；對策

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）013-0000-01

一、繁與簡的博弈

過去有一個錯誤觀點，認為流程越復(fù)雜、相互制約性越強越好。事實上，流程越簡單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險管理。

在銀行監(jiān)控方面，國外講“四只眼睛”原則，我們恨不得弄出“六只眼睛”“八只眼睛”。錯誤地認為監(jiān)管的各方越多，相互制約性越強，監(jiān)管效果越好。其實不盡然，監(jiān)管機構(gòu)過于龐大，流程過于復(fù)雜，往往會造成職責(zé)不明，分工不清，相互推諉的情況。于是“用會議傳達會議精神”、“以口號代替風(fēng)險策略”的問題時有發(fā)生。

例如：在以往的“反洗錢”監(jiān)管中，金融機構(gòu)往往出于應(yīng)付檢查，而重復(fù)大量的報送原本正常的交易報告，造成反洗錢檢測分析中心耗費大量時間和精力排除大量無用信息。07年新修訂的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》中，就明確列出了“同一金融機構(gòu)，同一戶名下，定期轉(zhuǎn)活期”等10種可以不予報告的情形。刪繁就簡，大大縮短了時間，提高了效率。

二、獎與罰的兼顧

以往的內(nèi)控檢查往往遵循“查必有果”——檢查就一定要查出問題，落實責(zé)任，否則就體現(xiàn)不出檢查的價值，就流于形式，就是做表面文章。于是往往檢查就=“處罰”，不同的只是輕重和數(shù)量。那么，在激勵機制取代處罰政策的今天，我們是否也能考慮在內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的設(shè)計上多一些獎勵，少一些處罰呢？

其實許多違規(guī)的做法并不深奧，許多案件并不神秘，都是和尚頭上的虱子——明擺著的東西。例如：貴陽“12.03”特大經(jīng)濟案案犯石世芳就是憑著自己是行長，輕而易舉地從票據(jù)管理人員手中借走了4本空白銀行承兌匯票，僅用了1本，就導(dǎo)致該案涉案金額60.7億元。對這樣的行長行為，可就是沒有人站出來仗義執(zhí)言。原因很簡單：不站出來制止，丟掉的只是國家的錢，如果站出來制止惹惱了行長，丟掉的可是自己頭上的烏紗，甚至飯碗。那么對于那些具有犯顏直諫膽識的人，是否能給他們多一些獎勵，少一些顧慮呢？

在員工的日常工作中，為充分調(diào)動業(yè)務(wù)部門和員工在日常工作中參與風(fēng)險管理的主動性，可以更多的運用科學(xué)的操作風(fēng)險管理激勵和約束機制，通過經(jīng)濟資本分配和操作風(fēng)險管理成本配置等手段對業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險管理的進展給與獎勵；通過在員工績效考核指標體系中增加操作風(fēng)險管理的考核指標，鼓勵員工參與操作風(fēng)險管理的積極性。將操作風(fēng)險的考核內(nèi)嵌到員工的福利計劃中，以保證員工在日常工作中能夠?qū)Ｗ⒂诓僮黠L(fēng)險的防范和優(yōu)化上。

三、望遠鏡與顯微鏡的并用

這里的“顯微鏡”指的是內(nèi)控建設(shè)和合規(guī)檢查都不能忽視了日常的細節(jié)管理，而“望遠鏡”指的對于潛在的風(fēng)險，要有應(yīng)急預(yù)案。

首先：“細節(jié)決定成敗”，內(nèi)控建設(shè)僅僅依靠口號式的語言制定，和定期性的知識競賽是解決不了問題的。要關(guān)注細節(jié)上的風(fēng)險管理，在制定政策制度時特別加強工作細節(jié)的設(shè)計。要排查到底，落實到位，設(shè)計流程，強化管理。不要在案件一來就開始全面排查，排查風(fēng)潮一過，這些又依然故我。在排查過程中，管理疲勞和操作疲勞是一個值得注意的方面。比如兩個人長時間面對面辦公，很容易產(chǎn)生放松心理，認為對方不可能出問題，因而自覺不自覺地簡化或放棄某些具體程序和流程。

其次：“他山之石，可以攻玉”。針對別的銀行出現(xiàn)的問題，我們不應(yīng)該五十步笑百步，不以位鑒，反以為樂。而應(yīng)該用一個“望遠鏡”， 總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，互相借鑒，深刻反省。針對各種可能的突發(fā)性事件和遠期的潛在風(fēng)險，建立有效的應(yīng)急和危機處理機制。制定詳盡的處理預(yù)案和報告路線，快速應(yīng)對外部侵害等緊急事件，確保核心系統(tǒng)發(fā)生問題后不會出現(xiàn)營業(yè)中斷，并著手進行業(yè)務(wù)持續(xù)性管理的系統(tǒng)建設(shè)。這樣才懸崖勒馬，不會重蹈覆轍。

四、加強自身工作能力，做到“三勤”

如何做好銀行的內(nèi)控控制與風(fēng)險管理工作，一直都是各銀行工作的重中之重。作為從事銀行工作多年的我而言，要做好銀行內(nèi)部控制工作，筆者認為需要做到以下三個“勤”字。一、勤學(xué)習(xí)。要學(xué)習(xí)熟知各類業(yè)務(wù)文件、內(nèi)控制度相關(guān)的法制法規(guī)，以及案例通報等。要樹立起“銀行主人翁”的意識，遵循制度，執(zhí)行制度、控制風(fēng)險、相互監(jiān)督，每個工作崗位既是操作崗位更是風(fēng)險管理崗位，要做到貫徹落實“一崗兩責(zé)”，堅決杜絕不規(guī)范與不專業(yè)的操作行為發(fā)生，只有養(yǎng)成良好與專業(yè)的工作習(xí)慣，才能促進我們工作的高效有序進行。二、勤思考。伴隨著目前銀行業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，業(yè)務(wù)的標準化流程也在不斷變化與更新，但是關(guān)于內(nèi)部控制的相關(guān)制度的修訂卻相對滯后一些。因而，在實際工作操作過程中就需要我們勤動腦勤思考，要主動積極地找出內(nèi)部控制制度中存在的漏洞與缺陷，并向上級提出合理、有效的制度完善建議。三、勤總結(jié)。主要是從兩個方面入手，一是對自己以及共事同事的日常實際工作情況進行分析與總結(jié)，好的工作經(jīng)驗要在單位內(nèi)分享并推廣，對工作流程中不規(guī)范的操作應(yīng)該立即進行糾正并反思；另外，日常工作中，我們應(yīng)該多學(xué)習(xí)和分析案例通報、風(fēng)險提示等，吸取其中的教訓(xùn)，加強工作操作的規(guī)范性。

五、結(jié)語

以上是我對內(nèi)控建設(shè)以及合規(guī)管理的一點不成熟的分析。其實，任何事物都如同錢幣的“圓”“方”的兩個方面：太“方正”，不利于金融市場的“流動”和“效率”，太“圓潤”，又顯得不合規(guī)矩，無章可循。以上談到的“繁與簡”“獎與罰”“遠與近”同樣是也是同樣的道理。只有在這“方圓之間”拿捏的準，才能盡顯魅力。

參考文獻：

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