淺析國有企業風險誘因預警體系的構建與實施

饒偉

（中海油能源發展股份有限公司，北京100027）

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淺析國有企業風險誘因預警體系的構建與實施

饒偉

（中海油能源發展股份有限公司，北京100027）

摘要：隨著企業經營規模的擴大，管理難度的增加，內外部環境的急速變化，國家新一輪改革大潮的啟動，國有企業面臨大量變動性風險的威脅，稍有不慎，就會面臨重大經濟或聲譽損失。如何探索出行之有效的方法實現對變動性風險的及時有效管控，提升決策質量，實現風險、控制與機會的最佳平衡是國有企業共同關心的課題。國有企業通過結合內外部環境變化、產業特征、行業特性、戰略定位、發展目標及管理層關注重點，通過從政策變動、經濟變化、行業內外部組織及產業調整、社會穩定四個維度不定期發布誘因提示，引導企業上下積極應對變動性風險；探索各路監督資源的協同整合，融變動性風險應對監督于日常管理；建立兩級誘因發布、應對及專家分析機制，上下聯動當好公司參謀；建立四維度、全方位、循環提升的風險誘因預警防范網絡實現全方位風險管控是解決上述問題的關鍵手段。

關鍵詞：風險誘因預警；變動性風險；流程性風險；風險應對

當今，無論是國家，還是企業，對風險管理日趨重視，風險管理已被推到了管理的前臺。根據美國風險管理委員會的統計，由企業內部流程性風險導致重大損失的僅占總損失的20%，由企業外部政治、經濟、環境等變動性風險導致的損失占總損失的80%。風險管理貫穿企業各項業務的整個過程，越早發現風險、越早采取措施，風險管理的成本就越低，給企業帶來的效益就越大。也就是說，及時識別變動性風險，及早采取有效防控措施是保障企業健康安全平穩快速發展的關鍵要素。

如何實現對變動性風險有效識別應對和控制，如何從眾多不確定因素中捕捉到可能造成公司重大危害的因素，如何提升公司員工的風險意識和風險敏感度，及時制定出相應的應對措施，盡早把危害控制住，并抓住機會利用這些因素，實現快速發展，是風險管理開拓前瞻預警領域的一項創新挑戰。

一、主要思路

企業風險誘因預警體系的構建與實施，是指結合公司內外部環境變化、產業特征、行業特性、戰略定位、發展目標及管理層關注重點，通過從政策變動、經濟變化、行業內外部產業及組織調整、社會穩定四個維度不定期對影響公司發展的重大事件進行提示，提煉關注重點，引導公司上下對變動性風險快速防范及應對，實現公司風險管理常態化運行。通過成立兩級誘因分析專家組的形式，一方面，充分發動公司內部各領域專業人士的力量，群策群力深化重大風險事件的分析，并指導相關部門及產業做好變動性風險的識別應對；另一方面，借助誘因分析和風險應對工作，推動公司專業政策研究及“智囊團”能力的培育，通過專業的研究成果及管理建議，推動公司各級管理層更科學的進行決策，推動公司內控管理持續優化，助力公司核心戰略的落實。

二、實施路徑

1、四維度不定期發布風險誘因提示，引導公司上下積極應對變動性風險，實現公司內控前瞻管理

隨著全面風險管理工作的不斷深入，內控管理體系的持續完善，大部分公司流程性風險已基本得到有效管控。受國際形勢的復雜性及國內經濟發展的不平衡性等多重因素影響，由環境因素導致的變動性風險日益成為公司關注的重點。這些變動性風險可能是新的風險，也可能是原有的一些低風險事件由于環境變化上升為高風險事件。為防范變動性風險對公司發展帶來的影響，公司可結合自身的產業特點及風險偏好，從政策變動、經濟變化、行業內外部產業及組織調整、社會穩定四個維度，收集可能導致重大風險的相關誘因事件信息，及時提示公司領導、機關部門、所屬單位領導及主管部門一直延伸到基層工作人員，在第一時間引導公司上下識別風險、評估防范，將管控責任落實到人，與生產經營有效融合，不斷強化風險管理工作的滲透性，使公司風險管控工作落到實處。通過上述工作，促進公司內控有效性顯著提高，風險管理為生產經營服務的能力不斷增強。通過上述模式的運作，努力促使公司實現風險預警推動變動性風險防范及應對、內控管理持續改進、流程不斷完善、管理模式不斷創新、視野不斷開闊、執行力不斷提高、管理能力不斷提升的動態化日常運行。

2、探索各路監督資源的協同整合，融變動性風險應對監督于日常管理之中，提升內控管理效率及價值

風險誘因信息對應各條風險均要求從應對措施執行效果落實、制度及權限優化進度、具體管控責任分工落實情況等維度進行持續跟蹤分析，實現對變動性風險的動態管控；需要多部門、多單位協作的管控事項，公司可通過內部非官方的風險誘因專家討論小組予以協作落實，真正使公司風險管控落到實處，且更具前瞻性。

圖1　變動性風險導致的風險評估第三維度—內外部環境變化造成的緊迫性

在風險控制措施的動態跟蹤落實方面，強調公司內部各路監督資源的協同整合。公司上下將重大流程性風險及變動性風險應對措施的檢查落實工作融入到日常各業務專項檢查之中，在促進公司內控管理制度持續完善并強化執行力的同時，不增加成本，實現了公司內控管理效率與價值貢獻雙提升。

3、建立兩級風險誘因發布、應對及分析機制，上下聯動當好公司“參謀”

在機關層面，風險管理主管部門從公司整體角度搜集內外部的風險誘因信息，不定期進行發布，引導整個公司上下開展變動性風險的識別及應對工作。機關各職能部門及各所屬單位，從本專業、本公司的具體管理職能、產業、工作重點等出發，進行相對微觀的、更具有針對性的風險事件的搜集、發布和應對，及時調整公司的重點管控點并不斷優化現有的內控措施及流程，實現公司內控的持續優化。

為了保證風險誘因信息分析及應對的深度及有效性，真正使公司上下對重大風險事件作出及時、有效、有深度的反應，并為公司的決策層提供專業建議，公司可成立公司機關層面（全公司范圍）及所屬單位層面兩級風險誘因分析專家組。機關層面，由風險管理部門牽頭，設立專業的風險誘因討論及分析專家組織，常務成員由機關各部門思維活躍且愿意積極進行管理思考的崗位經理及崗位人員組成，通過微信群、現場討論會等形式對內外部重大風險事件進行研討，識別潛在風險并討論分析現有內控措施的適當性，擬定完善計劃；資深專家組由公司領導、部門總經理組成，負責對一些重大政策變化及重大風險事件分析提供專業意見；隨機成員由每期的誘因信息而定，涉及到哪個崗位，就邀請相關崗位人員參與討論。對于所屬單位的風險誘因應對結果，專家組會進行審核，判斷相應的風險識別及應對是否準確有效，在哪些方面還需加強，重點需要注意哪方面的問題；需要機關相關崗位配合完成的事項，各崗位根據需要在本崗工作推進中予以推進落實，強化對下屬單位的專家指導職能，真正實現上下聯動，推動公司變動性風險的管控。對于分析討論的結果、需要提請領導層注意的信息及需要領導層決策的事項，專家組可不定期在公司總辦會等場合進行匯報。此外，二級單位也可成立類似的專家討論組織，指導本單位的變動性風險識別及應對工作，發揮“智囊團”作用。

4、建立四維度、全方位、循環提升的風險誘因預警防范網絡

風險誘因預警是對變動性風險進行前端的介入和預報，通過選取適用于企業自身的切入維度，形成動態的、自成體系的、全方位的、循環促進的預警體系和風險防范網絡，實現對變動性風險的快速防范和應對，實現企業的全面風險預防和管控。企業可結合自身實際，從政策變動、經濟變化、行業內外部產業及組織調整、社會穩定四個維度捕捉風險誘因事件，通過對變動性風險的快速反應、動態持續跟蹤、應對措施優化、戰略執行調整、各維度聯動協同促進，真正實現了企業發展質量的持續提升。

公司風險誘因預警體系的建立，以及四維度之間相互聯動及實施效果放大，將實現風險誘因預警防范對公司整個生產經營管理的全方位覆蓋，通過預警-風險識別管控-要素重組-制度優化-模式及架構創新-常態化-新一輪預警的良性循環及高效運轉，推動風險預警防范網絡的建立及公司治理水平的循環提升。

在公司的日常經營管理中，每一次針對變動性風險的防范及應對，都會或多或少涉及公司內部人財物資源的調配、舊有行為模式的革新、新思想的滲透和資源潛力的發掘，在形成新的、更好的執行方法及手段之后，通過制度的優化更新，將先進方法進行制度固化，進而影響到公司組織變革、流程優化和管理創新。在經過一輪新舊磨合期后，公司的發展能力及抗風險能力上升到新的層次，并在新的高度針對新的風險預警開展新一輪的變動性風險防范、應對，創造性的開拓了一條企業發展的良性提升軌道。

圖2　企業風險誘因預警體系的構建及實施示意圖

圖3　風險誘因預警防范網絡的建立及高效運轉示意圖

三、實施效果

1、管理效益

隨著產業的擴張，公司涉及的業務領域不斷擴大，隨之而來的是公司組織機構日益復雜，管控越發嚴格，組織的效率與活力不斷降低，流程日益復雜，整個組織日益官僚化、事務化，管理成本不斷上升。企業的經營管理往往面臨著選擇，為了管控風險，各級管理者往往傾向于采取更加嚴密的管控措施進行風險管控，但與之對應的是企業應變能力及機會把握能力的下降。因此，企業必須在風險、控制與機會三者之間找到最佳平衡點。

風險誘因預警體系的構建及高效運轉，作為公司風險動態防范及內控管理優化的強大動力，通過不斷提示我們關注外部環境中產生的新變化、新危機、新挑戰，引導公司上下開展一次次的“微變革”，不斷強化市場意識、服務意識、應變意識、發展意識，根據外部變化作出及時有效的調整，對已有的制度流程進行不斷的優化，使其更實用高效。另外，由于風險誘因預警更多的是關注企業當前核心戰略及發展問題。因此，公司會根據內外部環境的變化不斷強化企業當前核心風險的管控水平，但同時也會不斷摒棄影響我們核心戰略實施的諸多阻礙因素，降低一些風險的管控力度，使我們管控目標更加明確，內控體系不斷變薄變精，真正實現風險、控制與機會的最佳平衡。

2、社會效益

通過風險誘因預警體系的構建與實施，探索出一條企業從戰略制定—戰略執行—目標修正—資源合理配置—成本效益最佳平衡的風險控制路徑，提升企業的抗風險能力，充分調動了企業內部各方資源并優化配置，降低企業的決策風險，提升企業在市場競爭中的生存能力。企業風險誘因預警體系的構建與實施，為處于改革浪潮中的眾多國有企業提供了一條增強自身競爭能力、抵御外部沖擊的手段，可以作為國有企業風險常態化管理工作的一種有效手段。

3、經濟效益

風險預警體系的構建與實施，應從以下幾個方面來實現。一是通過對經濟變動類風險的及時提示，助推經營單位及時調整存貨、定價等策略，通過盡早采取一系列積極措施降低經營成本。二是通過對政策變動及行業內外部產業動態類風險的及時提示，幫助市場部門快速發現新的機遇，提升公司經營效益。三是通過風險誘因專家分析小組、總辦會專項匯報等機構及機制的建立及職能發揮，為公司的各級管理者決策提供有價值的參考意見，降低決策成本。

參考文獻

［1］郝鴻毅：石油企業社會責任問題的思考［J］．國際石油經濟，2006（5）．

［2］田澤、陳西玲：關于石油企業風險預警與防風險措施初探［J］．石油化工技術經濟，2003（4）．

［3］王蕾：內部控制與公司治理［J］．上海會計，2001（10）．

（責任編輯：郭亞娟）