我國小微企業融資擔保制度的法律構建

李榮武

摘 要：目前我國小微型企業發展中遇到很多困難，其中融資問題成為困擾小微型企業的主要難題，導致企業經營嚴重受阻，而融資難的最大障礙就是擔保制度體系的不健全。本文將從我國小微型企業的實際情況入手，并根據我國小微型企業融資存在的困難，提出如何構建我國小微企業融資擔保制度，最終保證小微企業獲得資金支持和發展。

關鍵詞：小微企業；融資；擔保制度；法律構建

引言

從統計情況來看，小微企業占我國企業總數的97%，因此小微型企業已成為我國經濟和社會發展的重要推動力量。但因融資的瓶頸使太多的小微型企業科技成果在轉化成生產力之時夭折，或經營周轉資金缺乏而失去市場。歸根結底，是小微企業融資擔保制度體系的不健全使得融資缺少一道有力的保護屏障，使得投資者缺少投資信心。

一、小微企業的內涵和特征

所謂小微企業，主要包括：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元（人民幣，下同），從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。和傳統企業相比，小微企業在很多方面有所不同，國家工商總局全國小型微型企業發展報告課題組發布《全國小型微型企業發展情況報告》，報告指出了我國小微企業當前的特征主要有以下六個方面：投資主體和組織形式多元化，出資來源和形式多元化，生產銷售靈活，內部管理松散，融資相對困難，易受外部環境制約。

二、我國小微企業融資擔保制度存在的問題

我國在金融制度環境的建立和完善方面仍然存在不少問題，特別是我國小微企業融資擔保制度存在諸多問題，這些問題導致我國小微企業發展受到嚴重影響，其中主要存在以下問題：

（1）相關法律法規缺失不到位。盡管我國《物權法》增加浮動抵押擔保方式，但是實踐中缺乏可操作性，對其抵押擔保方式缺乏創新，如知識產權質押等，對中小信用擔保機構的法律制度效力不高，尚不健全。其次，我國目前沒有關于中小企業行政主管機構的專門立法。再次，我國尚未出臺關于中小企業政策性金融機構的法律，也沒有成立專門的中小企業政策性金融機構，商業性銀行向中小企業提供貸款也缺乏有效的補償機制。

（2）擔保資金少，擔保放大的倍數小。擔保機構擔保資金的大小，直接標志著其承擔風險能力的大小。一般情況下，成熟的融資性擔保公司，擔保放大倍數至少為5倍，但目前排名靠前的浙江省的行業水平也僅為3.13倍，不僅低于國家規定的5-10倍的放大倍數，更是與發達國家的放大倍數50-60倍相差懸殊。

（3）缺失擔保資金補償機制。當信用擔保機構介入融資后，信用風險便很大部分轉移到了擔保機構的身上。若擔保機構的資金規模不足，限制了擔保機構的擔保能力，也降低了擔保機構面對風險時的自我修復能力。另外，缺乏應對擔保風險和損失的措施，政府財政資金一次下撥而沒有定期的損失補償機制和來源，風險只能采取簡單的分擔攤派而不是進行有效的風險分散。再次，由于各政府部門的協調配合還不夠密切，使一些具體操作性問題無法及時、有效解決，影響了擔保功能的正常發揮。

（4）風險分擔比例不合理。按照我國的有關規定，擔保機構與協作應該在“利益共享、風險共擔”的原則下實行比例擔保，國際上通行的做法是擔保機構承擔70%-80%的風險責任，剩余的由協作銀行承擔。但在實際操作過程中，大多數銀行因為小微企業的不良貸款率高而不想承擔任何風險，并在貸款擔保時要求擔保機構必須為被擔保企業貸款全額擔保，一旦發生代償、賠付，擔保機構需要承擔100%的代償責任，這實際上將全部風險轉嫁到擔保機構頭上。

三、完善我國小微企業融資擔保制度的法律對策

在借鑒其他國家相應的經驗基礎上，尋求與我國小微企業實際狀況相適應的融資擔保制度，以此來構建我國小微企業融資擔保制度，提升小微企業的融資能力。

（1）加強我國融資擔保法律法規建設。切實有效的提高擔保立法質量，通過立法來彌補監管方面的空白，要讓其監管有法可依。積極推動相關法律制定以及修改完善，同時還要積極的推動融資性擔保業務監管方式，確保能有國家權力機關認定的法律法規。推動融資性擔保機構監管、改善外部環境，給予更進一步改善、變化，推動相關監管部門立法。盡快制定實行發展所需的規章制度，進一步完善相關管理辦法以及配套制度，依法制定市場準入、退出制度以及操作流程，進一步細化融資性擔保機構經營范圍，對違法行為設定適應的懲罰標準。

（2）提高擔保資金放大倍數。隨著我國信用擔保法律法規建設完善，信用擔保機構內部風險控制機制的逐漸建立，以及擔保資金補償機制不斷完善，信用擔保機構可以根據自身的條件以及所在地區經濟發展的程度，適當提高本機構的擔保資金放大倍數。按照規劃，信用擔保機構可以在成熟階段將擔保倍數提高到5倍，從而擴大小微企業融資擔保服務的覆蓋面。以及據此協商與銀行之間的擔保風險分擔比例和擔保費用收取比例，促進擔保業務的發展，形成擔保業務規?；?/p>

（3）建立擔保資金補償制度。建立信用擔保體系資金的補償機制可以從以下幾個方面考慮：第一，政府根據每年對小微企業融資缺口進行統計，按照融資缺口的一定比例從財政預算中撥出相應資金作為小微企業融資擔保的專項擔?；?；第二，信用擔保機構根據自身的規模在當年所收取的保費中提取一定比例的風險準備金；第三，小微企業自身每年向擔保基金上交一定比例的會費，申請成為會員后可以享受高效便捷的貸款申請手續。

（4）建立健全擔保機構風險控制和分散機制。小微企業信用擔保的風險一般都比較高，因此，在不斷完善小微企業信用擔保體系的過程中，要不斷增強擔保機構的風險防范意識，并建立健全風險控制和風險分散機制。首先，我國在推進小微企業信用擔保機構開展貸款擔保業務的同時，也要積極引導擔保機構不斷完善其內部風險管理制度，以形成有效的風險識別、預警和應急處理機制；其次，擔保機構應積極地同當地政府溝通并盡量爭取當地政府的支持。如依法建立的信用擔保機構一旦遭遇風險，當地政府可按一定比例對其進行補償；此外，信用擔保機構還應積極參加再擔保，即參加上一級小微企業信用擔保機構的再擔保，以充分發揮再擔保制度的風險分散作用。

參考文獻：

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