國際結算擔保問題研究

薛晰文

摘 要：國際結算業務是國際經濟貿易活動的最終步驟，也是貿易人之間能否實現互利共贏、平等交易的決定性一步；面對國際經濟活動中各種各樣的風險，它對擔保方面的設定對交易雙方來說也至關重要。國際結算的擔保在整個國際結算的體系中起著重要的連接作用。一筆外貿業務是否能夠無風險、順利地完成結算行為，與其有效的擔保有著密不可分的關系。所以，加強對國際結算擔保的研究就顯得尤為重要。

關鍵詞：國際結算；結算擔保；風險

中圖分類號：F272.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）20-0175-02

一、國際結算擔保概述

國際結算是由于貿易往來而產生的金錢給付，即發生在不同國籍的交易雙方之間的交易行為。而國際結算擔保，則是指為保障國際的經濟貿易清算關系中收款人的權益，由其他人對付款人的依約進行擔保的行為，也就是交易人之外的人與收款人商定，在付款人沒能付款時代其進行結算行為。國際結算擔保是屬于特定金錢清償保證，具有以下突出特點。

（一）國際性

國際結算的擔保業務發生在不同的國家之間。按照有關法律的內容，其國際性體現在以下方面：首先，其本身行為具有國際性，貿易雙方當事人屬于不同國籍。其次，書面關系具有國際性，該合同關系跨越不同國家和地區。最后，反擔保的關系具有國際性，反擔保合同關系當事人不屬于相同法律國界。

（二）法律運用的錯雜性

國際結算的擔保業務可用于全方面的擔保條約，交易雙方可以明確的商定對某一個國際慣例規則的適用。在實際擔保業務處理中，還可以就擔保業務的實際問題，選擇當事人最為適用的法令條約。上述提到的這些情況，都將使國際結算擔保業務更為復雜。

（三）擔保方式的局限性

在國際結算擔保系統中，擔保方式分為三類，即人的保證或稱信用保證、物的保證及其他類別的保證。結合國際私法對物之歸屬地法的應用，將物的保證用于保證人所在國的法令體系，而收款人對其他國家的法令不明確，很難正確掌握相關的法令，使得辦理手續復雜且花費高額的費用。這些都造成國際經濟貿易中的交易雙方更易采用人的擔保，這也就注定了擔保方式的局限性。

（四）擔保具有可轉讓性

在國際結算的擔保業務合同中，交易雙方可以進行商定，許可受益人將保函或者備用信用證等進行讓渡，而且其原來所擁有的權益將會保持。按照相關內容的規定，“受益人請求收款的權利，僅在保函中有此授權才可以進行讓渡；也僅能依保函的授權方式和范圍來讓渡。”

近年來，我國擔保行業的發展業務規模不斷增長，2013年新增擔保額和新增融資性擔保均呈現顯著的上升趨勢，而且，新增的擔保余額和融資性擔保余額的增長百分比均高達20%以上。根據擔保金額、融資性擔保額、擔保余額和融資性擔保余額的同比增長金額，可以得出，我國國際結算擔保行業的業務增長十分迅速。截至2013年末，擔保行業的擔保收益呈現明顯的上升趨勢。不但自身的行業資產凈利潤有了明顯的增加，較同期的金額上漲了154億元，而且擔保業務的納稅金額也比同期增長了23億元，較同期上漲了41.6%，為國家的納稅做出了重要的貢獻，使擔保行業的經營狀況得到了快速發展。

二、國際結算擔保業務中存在的主要問題

（一）擔保公司信譽過低

貿易銀行的款項撥放一般由信用良好的擔保企業進行承當，但在擔保行業中資信良好的擔保企業十分匱乏。擔保企業在其有限的擔保能力內，只能為少數的貿易企業進行擔保。而來尋求擔保的貿易公司通常只是為了獲得較高的資產證明來滿足銀行放款的最低標準。在資信估價這一步驟中，當第三人進行追討債款時，資產的估價公司又會刻意降低公司的資本，使銀行借款的典當質量變低。并且在擔保公司的資產審核以及擔保能力評估中，很大一部分中小型擔保企業在評估中弄虛作假，在公司資產上作虛假報告。在實際擔保中，若發生擔保違約等問題時，這類的擔保公司很可能就會選擇信用違約，拒不履行擔保行為。

（二）風險收益不均衡

擔保公司在整個市場行業中是一個很有特點的行業。其原則上不同于保險公司，擔保公司只需要保證重要的擔保業務順利進行即可，因為其較高的收益利潤就可沖抵掉其他部分失敗的擔保所產生的損失。公司將風險危機進行整合調控，按照多數法則化整為零的方案解決。相同的道理，擔保公司也會遵循保證少數利益的前提法則。因為風險投資公司會有很高的利潤回報，僅僅需要對其中幾個公司成功進行擔保就可以沖銷其他公司未完成擔保產生的損失。擔保公司的承保業務帶有很大的風險性，因為企業和公司的預留信息不對稱。另一方面，擔保公司面臨很高的風險威脅，理所應當該收獲高額的利潤。但是現實狀況往往事與愿違，在實際操作中絕大部分擔保公司的利潤不盡人意。在真正情況下擔保公司的風險威脅中，操作人的自身人為成分較多，這一類的人禍風險最終形成的道德風險十分明顯。擔保公司雖然是擔保者，但是其擔保的卻同于通常物質，客戶的負責人應該盡到其職責本分，盡職認真十分必要。要想掌控實際的情況，發現與現實不符的情況以及風險的防范，必須要進行深入徹查。

（三）擔保審核標準不嚴格

在最近的幾年中，我國的擔保業務數量不斷增加，眾多的擔保公司不斷成立。于此連帶著眾多的資產評估公司也隨之興起。國際貿易的進出口數額不斷增大，結算金額不斷上漲，所需要的擔保數額也在呈現不斷的上升趨勢。眾多新成立的中小型擔保公司，在面臨擔保金額上漲時，在一定程度上，它們的擔保能力已經到達上限。但是，在經濟利益驅使下，擔保公司往往會尋求與資產評估公司合作，提供不真實的資產證明。我國與擔保業務有關的立法也不是很健全，并沒有相對嚴格的審查政策。在擔保行業興起的同時，執法監管部門力度跟不上，也會給一些擔保公司可乘之機。

（四）專業人才素質低

擔保行業所需要的在職人員是集金融、經濟貿易、審計、評估和會計于一身的綜合性人才。鑒于我國擔保行業誕生相對較晚，業務發展又十分迅猛，后期的技能教育無法滿足擔保行業人才的補給，為了擔保業務的發展，尋求更大利潤，一些企業通常會降低行業準入標準。在眾多的擔保公司中，政府部門人員決策占比現象嚴重，而該類人員通常沒有經過專門的技能培訓，他們的決策在擔保行業的實際開展業務方面產生了巨大的阻礙。專業的人才對整個擔保行業的發展有著深遠意義的影響，但當前人才缺失的問題十分嚴峻，解決這個問題迫在眉睫。

三、解決國際結算中擔保問題的策略

（一）擴大地方資本，提升貸款的擔保質量

小中型的擔保企業是擔保行業的重要組成部分。通常債務人為了簡化擔保審核手續，節約審批時間，通常會選擇資產審批相對松散的擔保公司進行擔保。擔保行業主管部門必須想盡辦法來創立暢達的風險危機驅散渠道，樂觀向上地去吸引民間和地方的資源儲備。只有如此，才會不斷地將擔保體系完備，從而提升擔保的質量。縱使目前的盈余模板不是特別的完備，但依然能夠通過推出各種各樣的優惠策略來吸收民間資源的介入。譬如，更大程度上創立民間地方性質的公司之間相互扶持的擔保企業。增加民間資產，提高貸款的擔保質量可以為全面擔保行業的整體擔保信用提高起到促進作用。

（二）擔保業務市場化

在18世紀，亞當·斯密認為，“人是利于自己的經濟人，其目的是獲得自身利潤的最大程度。”這樣，市場化會是促進經濟快速發展的快捷形式；這樣，就會要求擔保公司將市場化準則與公司的規章制度、員工守則結合，力求做到一切業務處理都以市場化要求為前提，時刻貫徹市場化的要求。在進行業務擔保時，堅決反對“感性擔保”和“不理智擔保”的行為，從最根本上將風險威脅降到最低水平。并且，在擔保業務的實際操作中，嚴格依據市場化的要求執行，充分發揮市場化的主觀能動性，使擔保行業發展更具有自主選擇和自由發展性。擔保業務市場化在一定程度上推動了擔保行業的發展。

（三）優化行業創建

在擔保行業監管部門的監督下，擔保公司必須完善自身的內部建設，追求高層次發展。同時也要注重法律和道德的要求，在合乎法律的同時，不違背新形勢下的道德規范，將企業建成德法兼備的A級企業。在企業審核業務時，要實行嚴格的審查制度，將擔保和審核分開，做到術業有專攻。同時，擔保行業應該不斷優化業務結構，開拓新興的擔保框架和業務市場，不斷進行業務創新，促進擔保行業更快的發展。擔保行業還應聯合其他兄弟部門，實行區域聯網，實行信息共享，為業務的辦理節約時間成本。擔保企業還應做好相應的風險儲備金制度，為將來不可預見的風險作出充足的物質保障，來保證擔保業務的順利進行，樹立良好的信譽形象。

（四）提高專業人員素質

當前，擔保行業的在職人員數量逐漸上漲。擔保行業是個朝陽產業，企業在職人員的素質教育對整個行業的快速發展有著深遠的影響。擔保行業必須和其他的擔保培訓機構聯系，不定期對企業員工進行思想和技能教育。有了金剛鉆，才能攬瓷器活。所以，可以由有實力的擔保公司牽頭，刊發擔保雜志，在行業內進行經驗交流和分享，實現整個行業的共同進步。公司還可以不定期地組織學習小組，到相關的培訓機構進行進修，以提高在職員工的技能知識。對擔保行業人員的思想素質以及職業技能方面進行全方面的系統培訓，全面提高在職人員的整體素質，為擔保行業的迅速發展提供專業技能保障。