農村資金互助困境的現代觀點——基于兩地區體系構建的差異化因素分析

王剛貞王雪友武舜臣

（1.安徽財經大學，安徽　蚌埠　233000；2.南京財經大學，江蘇　南京　210046）

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農村資金互助困境的現代觀點——基于兩地區體系構建的差異化因素分析

王剛貞1王雪友1武舜臣2

（1.安徽財經大學，安徽蚌埠233000；2.南京財經大學，江蘇南京210046）

摘要：構建農村資金互助體系是解決當前農村資金互助困境的重要環節，因此，深入研究體系構建因果關系尤為重要。以我國山東臨沂模式與臺灣農會模式為例，從人文、歷史等角度剖析兩地區體系困境在制度保障、信用環境方面的差異化因素，提出構建突出區域性特點的省級體系模式，加強制度背后的人文關懷。

關鍵詞：農村資金互助；差異化因素分析；信用環境變遷；人文關懷

一、引言

1849年農村合作金融組織創建于德國萊茵地區，歷經一個多世紀，此類惠農組織廣布美國、德國及法國等資本主義國家，農村合作金融體系趨于完善，配套制度較為齊全。我國農村資金互助組織發展不到十年，各項制度有待完善。近幾年，國內相關領域學者通過對農村資金互助組織不同視角的觀察分析，產生較多符合我國農業地域文化與經濟生產方式的研究成果，為政府決策提供理論基礎[1]。已有研究中，學者提出借鑒國外成熟經驗作為我國農村資金互助組織困境解決措施。然而，由于文化、政治與經濟活動方式差異等因素借鑒本土成功模式更具現實意義。文章以我國山東臨沂模式與臺灣模式為例，從制度支持與信用環境變遷兩方面對導致體系構建困境的差異性因素展開分析，提出構建適合當前我國農村的資金互助組織模式，同時提出資金互助組織發展應更注重人文關懷以增加核心凝聚力。

二、相關研究評述

我國農村資金互助組織起步較晚，如何更好擺脫發展困境引起學者廣泛關注。農村資金互助社是我國農村資金互助組織表現形式之一，其類別可分為四種模式：由銀監會和工商部門注冊登記的互助社、內生于專業合作社內部的互助社、民政部門登記的非盈利性互助社及“草根性”民間資金互助組織[2]。

（一）宏觀層面的廣泛性風險

張爭艷研究表明因農村資金互助社經營成本高、利潤空間小，導致區域性系統風險難以規避，提出經濟基礎和信用基礎建設是解決問題關鍵，市、縣兩級財政應幫助本地農村資金互助社建立風險補償與分散機制[3]。丁竹君、譚文培和王慧穎等研究當前我國農村資金互助社的其他整體性風險得出：主要存在信用、流動性、盈利性與操作風險。其中因資金短缺等問題，貸款過程中自然、市場等不確定因素成為主要障礙，提出拓寬農村融資渠道，建立長效資金機制[4-5]，構建流動性、安全性和效益性指標等定量風險預警與評價指標體系[6]，同時建議政府與資金互助社應設計具體策略共同應對風險[7]。楊森等研究農村資金互助社內部控制問題，表明農村資金互助社內部控制存在風險，如內部治理文化缺失、管理控制流于形式、財務制度不健全及會計控制無章可循等，提出嚴格執行社員制，完善內部治理結構，健全財務管理制度，優化會計控制環境等策略[8]。

（二）微觀層面具體困境

洪正、張暢和鄧道才等研究農村資金互助社股金增長緩慢、內外部融資不足等問題，指出當前我國農村資金互助社融資不足的客觀現狀，積極探尋解決方法是當務之急；農村資金互助社與農民專業合作社聯合發展可改善融資不足狀況[9]，確保資金安全，提高資金使用效率[10]；同時提出雙方應開展信用合作，重視農業生產環節互助，構建合理經營服務區，使農村資金互助社與農民專業合作社關系長久穩定發展[11]。此外，學者對制度缺失問題也展開研究。趙艷莉等研究表明：因監管制度不完善，我國農村資金互助社面臨監管政出多門，管理真空與重疊并存等問題，“錯位”監管審批機制易導致風險，監管手段落后與人員素質偏低制約互助社發展。提出積極開展微型金融業務，提高社內人員經營管理水平，建立雙層協同監管體系等解決路徑[12]。曲小剛等從監管與法律制度雙缺失角度提出農村資金互助社面臨政策扶持力度不足，市場定位弱化等問題，鼓勵農村資金互助社發展“銀行+資金互助社+農戶”模式，整合資源，延長內部產業鏈，引入外部信用評級等增強市場競爭力，建議政府建立顯性存款保險制度，設立擔保基金，加快合作金融立法等[13]，立法方面可借鑒國外經驗，利益更多傾向農業發展與農民生產等[14]。文維虎等研究得出借鑒國際經驗同時，應遵循國際規則，合理授權地方監管，構建規范統一的合作金融法規[15]；通過創新監管體制，明確審批監管責任主體，推行行業自律，健全會計審計制度及農村資金互助社地方立法等對策解決農村資金互助社監管與法制缺失問題[16-17]。

現有研究大多在建議中提出如何完善農村資金互助體系，較少討論“為何不完善”問題，本研究以此為出發點，以我國山東臨沂與臺灣兩地區為例探尋原因，嘗試構建新可行性模式。

三、案例分析

（一）山東臨沂模式

山東臨沂市河東區供銷合作社聯合社在2011年6月成立億嘉果蔬產銷專業合作社，作為信用合作資金互助融資平臺，整合14家開展資金互助業務的專業合作社，社員6 227人，入社資金3.6億元；作為市級信用融資平臺，調劑全市39家農民專業合作社因區域性、季節性差異產生的富余資金，互融互通，全年資金互助5.6億元①。基本模式見圖1。

（二）臺灣農會模式

相比于大陸資金互助組織體系核心——專業社聯合社，臺灣地區表現形式是農業金庫。臺灣地區農業金庫是集農業專業銀行與商業銀行于一體的金融機構，是臺灣地區農業金融體系的上層機構，與全體農漁會信用部總分支機構形成農業金融服務網。農會是臺灣地區農村的重要基層組織，依據臺灣農業金融會議決定，2003年通過“農業金融法”，2004年成立“農業金融局”。2005年農業金庫始營業，臺灣農業金庫為股份有限公司，截至2010年底，注冊資本為200多億新臺幣，除“農業委員會”等機構出資（占44.5％）外，還包括329家地方農漁會信用部和其他法人出資（占55.47％），以及132位個人出資（占0.03％），股東共計462人。截至2015年7月，臺灣農業金庫各類存款達新臺幣6 808億元②。

臺灣地區農會與20世紀20～30年代大陸農會及合作社概念完全不同，既非政治團體，也非單一經濟功能且只有部分農民參與的專業合作社，而是以專業農民為主要會員，兼具農政（農業行政）、農事（農業事業運營）、農推（農民教育推廣）三大功能，下設農業推廣、農業信用、農業運銷機構。農會在臺灣地區農村資金互助組織體系中承上啟下，具體模式見圖2。

圖1　山東臨沂模式（以五家合作社資金互助為代表）

圖2　臺灣農會模式

四、體系構建困境的差異化因素分析

我國山東臨沂模式與臺灣地區農會模式均為農村資金互助體系，但規模與成熟度上，臺灣農會均占優勢。

在農戶自有小塊土地條件下如何提高效益，通過合作互助走上低成本、高效率現代農業道路是世界難題。臺灣農會通過建立產銷班、供銷部、推廣部及信用部，將小農戶個體生產積極性與合作互助的集體經營結合，形成強大市場競爭力，拓寬農民合作組織主導產業化運營道路。山東臨沂模式僅在區級范圍內執行，體系尚不完善。本研究從制度支持、信用環境變遷方面剖析兩地區體系困境背后的差異化因素。

（一）制度保障差異

小切口手術,手術步驟如下:全麻后平臥位臀部下墊薄枕;在患兒恥骨結節外上方相當于外環口處切開約1cm切口,分開皮下組織達外環口;在外環口處提出提睪肌及精索,分開提睪肌,找到疝囊并打開,向上游離至疝囊頸部進行縫扎加結扎,橫斷疝囊組織,逐層縫合皮下組織、皮膚。

我國大陸地區農村金融法尚未建立，各地區農村金融法規鮮有出臺；每年中央一號文件對農村金融作出宏觀部署，作為中央層面指導性意見，各地執行力度不一。山東臨沂屬農村金融發展先行者，但制度保障力度不足阻礙發展；臺灣農會模式順利發展較大程度依賴完善的地區性制度（見圖3）。

從圖3可見，臺灣地區農業金融制度體系以“農業金融法”及“銀行法”為主，基本涵蓋發展過程的所有資金問題。

圖3　臺灣農村金融體系規定

（二）信用環境差異

資金互助體系構建需良好信用環境支撐，這既是對社會的要求，也是對農戶個人的要求；不同人文背景、生活環境催生不同信用價值觀，對體系構建產生不同影響。

從社會層面看，我國大陸地區社會信用體系于上世紀90年代提出建立至今，只有中國人民銀行建立相對統一的征信系統，但服務面較窄，只有部分國有銀行與金融機構可付費購買服務，而目前我國農村金融市場尚未建立此類征信系統，如山東臨沂的農村金融信息共享局限于小范圍，無法形成規模效應，阻礙農村金融發展；相比而言，臺灣地區社會信用環境良好，農會信用部信息作業分10個系統，但每個信息系統均獨立作業，彼此業務信息無法連接，使用、維護成本高。基于此，臺灣農業金庫牽頭，規劃建立信息共享系統，預計2016年4月投入運營，全部農會陸續加入。截至2015年，臺灣地區共307家農會，281家具有信用部，1 170個營業網點③資料來源：“臺灣農業金融局”官網整理獲得。，實現普惠金融理念，通過建立征信系統，降低成本與使用費率，提升作業效率與競爭力。

從農戶角度看，我國大陸地區信用體系缺失。近年來，因利息可觀，很多農戶將積蓄存入以農村資金互助為名義的融資企業，最終發生經營者“卷款跑路”現象，農戶蒙受巨大損失，如蘇北4家農村資金互助組織經營者攜款潛逃與安徽宣城寧國合作銀行信貸危機等事件。借助網絡傳播，信用缺失典型案例影響放大，臺灣地區1900年成立的農會制度傳承至今，農會信用部威望根深蒂固，農戶信用觀念較強，當農會信用部存款利率低于商業銀行同期利率，貸款利率高于同期商業銀行利率時，農戶依然在信用部進行資金運轉。究其原因，一方面，“農會法”規定農會經營以收補支，盈余用來補助農業技術推廣及文化、社會服務事業，實現財務總體平衡，略有盈余。在此目的指引下，農會興辦聯合購銷等經濟事業非以盈利為目的，而是為農民提供有償公共服務，因此會員收費水平較低。技術推廣、文化活動及婦女、青年工作服務基本不收費，以農會經營信用事業和保險事業盈利償付；另一方面，臺灣農業金庫與農會關系是合作伙伴又互為重要客戶，二者非監督管理關系。例如截至2015年7月，雙方聯動貸款1 320件，共計1 729億新臺幣，每年回饋農會3億新臺幣手續費，同時307家農會為農業金庫代理保險業務，每年保費收入60億，傭金手續費3.6億，85％回饋農會④，用于公共服務，農會成員可享受教育、醫療、衛生等服務，且大多為免費或優惠。

五、體系構建建議

從臺灣地區農會模式發展可見，農村資金互助體系形成需制度、時間、農戶等多方面支持。我國大陸地區農村資金互助組織起步較晚但發展迅速，截至2013年底，全國共27省、1.7萬家扶貧性質的農村資金互助組織成立[18]，截至2012年底，全國共2萬家專業合作社開展資金互助業務[19]。快速發展產生諸多問題，如無證經營、惡意吸儲、無規放貸等。因發展時間尚短，各地發展水平不一，因此現階段很難在全國范圍內建立統一體系模式，應建立突出區域性特征的省級互助體系模式，按照實際情況因地制宜發展農村資金互助，構建具有人文關懷的互助體系模式，逐步推廣全國。

（一）構建突出區域性省級體系及配套措施

省級體系模式以省級資金互助中心為最高層，全面負責風險監管，為下級機構提供資金清算服務，跨系統資本運作保證體系資本安全有序流通；市、縣作為中間層，可跨產業、跨地域調劑資金，保證本地區資金流通狀況良好；村級資金互助社作為基礎層，利用信息優勢，遵循封閉運行原則，依法吸納資金，開展業務。農村信用體系缺乏導致保險產業與正規金融在農村地區難以開展，通過借鑒臺灣農會模式，由省級政府牽頭，各級政府與資金互助組織共同建立農業信用保證基金與農業發展基金幫助農戶抵御風險、提升信用（見圖4）。

（二）加強人文關懷

臺灣地區農會模式的良好運行除依賴完善體系外，細微處體現人文關懷亦不可忽視：農政方面，重點指導農民提高生產技術，促進農業發展，農會接受地方政府委托，負責糧食代理、劃分土地、代發老農津貼；農事方面，從事農業金融、信貸、保險、供銷等經濟業務，還在農民養老、健康、文化等方面推進社會事業；農推方面，承擔農業技術推廣及農村婦女與青少年教育事務；傳統農村合作組織只有經濟功能，社會功能來自合作社外部，而臺灣農會社會功能與經濟功能在組織內部互補。

圖4　省級農村資金互助體系模式

我國大陸地區農民專業合作社應適時推廣社會功能，如農民養老、健康、教育等方面，培養人文關懷氛圍，使農戶體驗“大家庭，小聚居”，與現階段體系模式配合，推進多領域合作。以人為本的關懷理念會增加農民合作社核心凝聚力，社員間、社員與合作社間逐步形成牢固的價值紐帶，有助于信用環境形成，最終助益農村資金互助體系的完善與發展。

六、結論

綜上所述，農村資金互助體系構建需多方考量，我國大陸地區目前除少數地區性互助體系運營外（如山東臨沂模式），整體體系構建尚處無序狀態，主要原因有三：其一，法律制度不健全，我國目前尚未出臺一部完整面向農村金融市場的法律，導致互助組織資格認定不明晰、退出機制混亂、監管制度缺失等問題[20]；其二，政府支持力度不足，縱觀臺灣地區農會發展經驗，地方政府支持是成功的重要原因[21]，農業產業招商引資較困難，需相關產業與政策支持，如農業保險、農業擔保等相關產業的發展，稅收與種養收購政策優惠等，當前大陸地區農業保險與擔保業務發展滯后，農業政策落實在不同地區發展不平衡[13]；其三，體系內部治理不明晰，民主管理未真正觸及互助資金治理要點，即管理者—成員、管理者—借款者及凈儲蓄者—凈借款者[22]，如不能解決三個群體間的矛盾，勢必阻礙互助體系基層構建。

因此，我國互助體系構建需因地制宜，借鑒相關國家與地區成功經驗；同時在法律制度、政府政策制定與體系內部結構設計等方面加大研究力度，為構建合理有效農村互助體系奠定基礎。

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作者簡介：王剛貞（1978-），女，安徽財經大學金融學院教授，博士，研究方向為農村金融、國際金融。

基金項目：國家社科基金項目“基于農業價值鏈的融資體系研究”（14BJY218）

中圖分類號：F832.7

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3805(2016)01-0038-06

收稿日期：2016-12-11