我國銀行小微企業貸款信用風險管理問題與對策研究

摘 "要：本文簡介了小微企業貸款及其信用風險，探討了銀行小微企業貸款信用風險的管理現狀，以及其管理的特殊性，深入分析了銀行小微企業貸款信用風險管理存在的問題，并有針對性的提出了解決對策。

關鍵詞：小微企業;貸款信用風險;風險管理

引言： 當前中國推行利率的市場化，并逐步健全金融市場系統，受各地政府的支持，許多商業銀行在經營方式方面的變化十分明顯，許多小企業逐步取代大企業而成為其主要客戶群體，業務增長點也落到小企業上，許多商業銀行的發展重點轉移到了小微信貸業務上來，并建立了以微小貸款為主要業務的部門。但是，較短的貸款期限、較大的數量以及較快的周轉頻率是微小企業貸款的主要特點，這決定了其較大的風險性。所以，以管理相關風險為主要對象，本文展開了相關的分析和研究。

一、小微企業貸款信用風險管理概述

（一）小微企業貸款及其信用風險的概念。關于小微企業的貸款，目前還沒有科學的解釋，如果其解釋沒有任何異議，其概念可以解釋為小微型公司通過包括商業銀行在內的金融部門的幫助，在資金方面，獲得其幫助的整個過程。民生銀行是最先提出開展微小貸款的機構。“頻、短、急、小”等是微小企業貸款的主要特征，這種貸款方式與零售型貸款十分相似。當交易對象對事先約定的風險不能正常履行時，經濟的主體受此影響，在債務償還方面發生了風險就是傳統概念中所指的信用風險，也叫做違約風險。在貸款領域內，信用風險主要受風險與財務兩方面因素的影響。許多金融產品受交易對象以及債務人等的影響，在義務以及信用的履行方面違背合同條款，使其市場價值受到影響，持有債券與金融產品的一方在經濟上蒙受巨大的損失。

（二）銀行小微企業貸款信用風險管理現狀。當前中國的企業結構，百分之九十以上的企業為小微型企業;中國當前的稅收中，有百分之五十以上來自于小微企業，并且百分之七十以上的出口業務發生在小微企業，同時，百分之八十以上的小微企業參與了技術與產品的創新。根據中國人民銀行對二零一五年之前的有關數據分析發現，中國共計15.26萬億元貸款余額發生在小微企業中，這在中國全部的金融機構中，其占比達到了百分之三十以上。近年以來，貸款余額方面，小微企業成上升趨勢，具體見下表1：

表1：小微企業貸款余額統計表 "單位：萬億元

數據來源：中國人民銀行網站

但是從不良貸款的角度分析，中小企業的增長趨勢也十分明顯。根據2014年三月以前的數據顯示，共有3891.7億元的不良貸款余額發生在小微企業中，其占比接近百分之二。中國銀行監管委以確保小微企業在各商業銀行中的貸款情況得到保障和進步為目標，通過各種文件對其加以保護，以這些文件為基礎，圍繞核算成本利潤、定價風險、約束激勵、信貸帶批、培養專業人才以及通報違約信息等制定了專門的體制，以此來支持各商業銀行針對小微金融貸款而成立專門的營業機構，特別是小微企業在信貸方面的風險管理機構的創建與優化，對商業銀行中創建與小微公司貸款方面的風險管理制度以及在授信方面的流程的完善給予鼓勵。通過上述體制與政策的制定，極大的幫助了小微企業在貸款方面的信用風險管理工作的健全。

二、我國銀行小微企業貸款信用風險管理特殊性

（一）高風險導致貸款高成本。從商業銀行的角度分析，其首要重視標準就是安全性。許多銀行受小微企業經常發生“不認賬”或者“倒閉”等特點的影響，對其信貸質量沒有足夠的信心。銀行利益與其壞賬率有著直接的關系。同時，在管理貸款企業的成本方面，小微企業的成本高于大中企業，但是在收益方面，小微企業的作用卻并不明顯，于是，大型企業成為許多銀行貸款的首選，而小企業則沒有優勢。

（二）銀行對小微企業信貸的擔保要求更高。受小微企業具有較高的經營風險的影響，商業銀行一般會在不動產方面對具有貸款要求的小企業提出抵押要求，抵押物多為經營者或者公司擁有的房產與土地。而作為小微企業，其特點就是缺乏積累資金，生產活動幾乎占據了其全部的資金，不動產相對較為匱乏，對銀行的這一要求無法滿足。

三、銀行小微企業貸款信用風險管理存在的問題分析

（一）銀企信息不對稱。在信貸領域，銀行依靠使用和占有信息來判斷市場信息，在企業與銀行中存在的一個長期情況就是信息的不對稱。當企業就某個項目而向銀行進行貸款時，該項目在收益與風險方面的信息，銀行的了解遠不及企業，而對有關情況的了解，銀行在財力與物力方面都需要較大的投入，如此一來，對銀行與企業的契約關系形成了極大的影響，銀行在決定是否進行信貸之前會發生逆向選擇，之后則會發生道德風險。

（二）貸款定價機制不科學。受小微企業在行業分部、數量、經營體制等方面因素的影響，直接造成了銀行與小微企業在信息方面的不對稱。假設風險是所有商業銀行的首要關注點，針對小微企業在門檻的準入以及授信方面提高標準，各個客戶在這種方式下，其定價不具備個別權利，而定價制度選擇統一的上浮利率方式，大部分小微企業就會失去合法的融資渠道與途徑，無論是銀行還是企業，這種模式都是不適用的，要想雙方能夠取得雙贏，必須采取區別化的對待方式。

（三）管理人才嚴重匱乏。復雜性和技術要求高是當前金融風險的主要特點，受其影響，該管理學科具有交叉性和新興性兩大特點，其內容包括金融學、管理學、數理統計學、經濟學和會計學，上述學科，從理論上為風險管理提供了依據。受此類學科交叉性特點的影響，有關工作者在職業素養方面的要求非常高，專業的培訓是該行業上崗的前提，使工作人員對有關產品與業務不同風險做到熟知，使其在以后的工作中，能夠通過不同的預防方法來針對不同的風險。但是，當前中國還缺乏此類的專業人才，即使當前在技術方面，對中西方的要求不一樣，在管理商業銀行方面，中國的現代化還遠遠不夠。

（四）金融市場的中介服務機構不健全。當前中國的金融系統內，中介服務部門是管理風險的關鍵性部門，其中評價信用的機構、律師事務所、獨立的審計和會計事務所以及有關咨詢管理公司和金融信息公司都屬于中介服務部門的范圍。許多投資者在上述咨詢或者中介公司的保障下，其獲取完整、真實市場信息的幾率得到大大的提升，使得不對稱或者確實的信息帶來的道德風險得到合理控制，使小微企業的投資者在決策風險時更加準確，保障了小微企業的順利發展。但是，當前中國還缺乏完善的法律法規來保證上述中介機構的發展，在行業領域內，上述服務機構的健全和建立應該得到充分的關注。

四、優化商業銀行小微企業貸款信用風險管理的對策研究

（一）提高信貸市場信息的對稱性。首先必須由政府出面加強對征信系統的管理。對個人信用系統加強重視，創建國家性的信用系統。將中國傳統的誠信美德進行大力的宣傳，通過經濟、政治以及法律等各種途徑，對守信這一問題進行全面性的宣傳，市場經濟為守信者開通綠色通道，而對不守信者則設立很多屏障。

（二）完善貸款風險監測和評估機制。在貸款的初級調查時期，對貸款后涉及的管理與工作部分、控制風險以及管理貸款的方法等就要提前制定好，貸款對象的設計與確認要通過產品銷售與風險等管理完成。適時跟進貸款后的管理工作。通過相關預警體制，預先發現相關信用風險的發生，進而將銀行的損失降到最低，單純的將目標放在清算破產之后進行賠償，對銀行的損失來講是巨大的。所以，信用風險是伴隨著貸款的開始到收回貸款資金的整個過程的，要想是資金得到安全保障，就必須針對貸款管理，制定出科學、嚴格、標準、清晰的管理體制。并且，對貸款發生之后的相關要求與職能型工作也要加以重視，用不同的規避、管理、化解和防范風險的方式來應對不同的風險，通過各種途徑來解決貸款過程中發生的信息不對稱的情況，將風險降到最低。從商業銀行的角度分析，其對貸款的有關評價與審查辦法必須健全，使與分析調查客戶、評估有關不良資產風險、處理、預警不良資產風險等內容，經過全面的整理之后，形成責任分明、科學高效的風險管理流程。

（三）注重管理人才培養。銀行要想獲得告訴的發展，就必須重視人力資源的發展。優秀的員工是促進小微公司發展信貸業務的關鍵因素。銀行內部不同階段要想提升效率，就必須不斷培養與提升有關管理人員的技能與專業素質。第一，對客戶經理實行常態化培訓。第二，實行系統化的管理和選拔人才機制，使人才得到重視，能力得到發揮，充分發揮客戶經理在不同領域的長處，使小微企業貸款的有關崗位能夠匯聚綜合素養也業務素養都突出的員工，對其進行經常性的培訓，使其專業技能得到提升，使其在信用風險方面加強對小微企業的關注。第三，保證實現有關約束和激勵制度。在信用風險管理方面對小微企業予以完善，這一方面需要在信用資產的監管體制方面予以完善，另一方面還離不開客戶經理對有關制度的遵守。以防空風險意識的提升為目標，評價標準的制定必須要針對性強、科學性強，這對客戶經理積極主動的應對風險，進行風險管理具有積極意義。

（四）加快信用中介服務機構建設。當前社會，在金融領域內，在風險管理方面，許多中介服務機構的作用十分重要，其中起著關鍵性作用的機構包括獨立的審計、會計和律師事務所、專門的評價信用的部門、合法的技術管理咨詢企業、信息企業等。上述公司和機構，對商業銀行而言，在提供及時、真實和全面信息的過程中做出了巨大貢獻，將由于信息不對稱而導致道德風險發生的幾率降到最低，使中小企業的投資部門在決策風險方面創造了良好的環境。

結語：當前，中國針對小微企業貸款方面，各商業銀行的余額越來越大，隨之而來的是風險的加大，從銀行的角度分析，信用風險是所有信貸風險中最大的風險，為此，需要銀行針對小微企業貸款，展開有效的控制措施，從而更好的服務于小微企業貸款業務，促進小微企業的健康發展，從而使中國經濟發展更加健康。

參考文獻：

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