淺談水運(yùn)工程項(xiàng)目招標(biāo)采購的風(fēng)險評價

昌紅梅+宋燁

摘 要：水運(yùn)工程是我國的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工程，近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，水運(yùn)工程項(xiàng)目越來越多、規(guī)模也越來越大，但工程的招標(biāo)采購風(fēng)險也隨之增加。本文通過介紹水運(yùn)工程的主要風(fēng)險類型，評價招標(biāo)采購中的風(fēng)險，并提出相應(yīng)的解決辦法。

關(guān)鍵詞：水運(yùn)工程 招標(biāo)采購 風(fēng)險評價

招標(biāo)采購結(jié)果的好壞，直接影響到水運(yùn)工程的后期建設(shè)，關(guān)乎企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，做好招標(biāo)采購風(fēng)險的評價工作，對于維持企業(yè)的正常發(fā)展，就十分重要。

1.水運(yùn)工程項(xiàng)目招標(biāo)采購的風(fēng)險分類

在水運(yùn)工程中，可以依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，將招標(biāo)采購風(fēng)險劃分為不同的類型。從企業(yè)對風(fēng)險的處理方式來看，主要有兩種：一種是不可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，另一種是可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險。在不可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險之中，包括水運(yùn)工程項(xiàng)目的變更及索賠等幾種。出現(xiàn)這種風(fēng)險，往往會使得企業(yè)的成本增加，降低企業(yè)的利潤。而可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，則有產(chǎn)品缺陷、招標(biāo)企業(yè)的信譽(yù)等幾種。

不過，也可以將招標(biāo)采購風(fēng)險劃分為來自于招標(biāo)人的風(fēng)險、來自于投標(biāo)人的風(fēng)險和來自于市場的風(fēng)險。在水運(yùn)工程項(xiàng)目中，招標(biāo)采購可以說是一個較為復(fù)雜的系統(tǒng)工程，招標(biāo)方的組織制度、員工的職業(yè)素養(yǎng)等，都包含在招標(biāo)人的風(fēng)險之中。此外，合同上的風(fēng)險也屬于招標(biāo)人的風(fēng)險。招標(biāo)方在實(shí)施招標(biāo)采購時，由于未能做好相關(guān)的組織管理工作，或者員工不能按正當(dāng)程序進(jìn)行招標(biāo)，都很有可能使招標(biāo)采購失敗。合同上的風(fēng)險，是指由于招標(biāo)人未能與中標(biāo)人在采購事宜、款項(xiàng)結(jié)算等方面達(dá)成協(xié)議，從而引發(fā)的風(fēng)險。

投標(biāo)人的風(fēng)險，主要是指由于投標(biāo)人為了自身的經(jīng)濟(jì)利益，而隱瞞自身產(chǎn)品質(zhì)量問題、技術(shù)問題和信譽(yù)問題等等而引發(fā)的風(fēng)險。投標(biāo)人為了能順利中標(biāo)，往往采用低價中標(biāo)的原則。也就是說，在多個投標(biāo)人對某一招標(biāo)項(xiàng)目展開競爭時，投標(biāo)人故意低估招標(biāo)方工程項(xiàng)目的實(shí)際成本，而中標(biāo)承包該工程。在這種情況下，企業(yè)一般都需要和投標(biāo)人簽訂合同。但是，在工程的后期建設(shè)中，工程的實(shí)際成本支出往往會大幅度增加。此時，投標(biāo)人就會提出變更合同及索賠的要求。由此可以看出，一旦企業(yè)未能控制好來自于投標(biāo)人的風(fēng)險，將會給企業(yè)增加成本，減少企業(yè)的利潤。

市場風(fēng)險，顧名思義，是指由于市場的的變化，引起物資采購成本增加，投標(biāo)人經(jīng)濟(jì)實(shí)力及數(shù)量發(fā)生變化，而產(chǎn)生的風(fēng)險。由于水運(yùn)工程的建設(shè)時間長、投資規(guī)模大，所以，水運(yùn)工程所需要的各種原材料、機(jī)械設(shè)備的數(shù)量也比較多。當(dāng)市場中某幾種原料的價格出現(xiàn)較大上漲時，企業(yè)的物質(zhì)采購成本費(fèi)就會大幅度增加。而且，在當(dāng)前的時代背景下，由于技術(shù)發(fā)展迅猛，機(jī)械設(shè)備往往會出現(xiàn)無形損耗的問題。所以，市場風(fēng)險也應(yīng)引起企業(yè)的重視。

2.水運(yùn)工程項(xiàng)目招標(biāo)采購的風(fēng)險評價

對工程項(xiàng)目的招標(biāo)采購風(fēng)險進(jìn)行評價，其目的是幫助企業(yè)識別風(fēng)險，進(jìn)而達(dá)到控制風(fēng)險的目的，以防止或減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。水運(yùn)工程招標(biāo)采購的風(fēng)險評價可以分為以下兩個方面。

（1）識別風(fēng)險

從上文的論述中可以知道，招標(biāo)采購中存在各種各樣的風(fēng)險類型。不過，其中的很多風(fēng)險是可以識別的。首先，應(yīng)明確招標(biāo)采購中的風(fēng)險的主要內(nèi)容。這就需要企業(yè)在劃分風(fēng)險類型的基礎(chǔ)上，對各類風(fēng)險進(jìn)行一定的分析。例如，招標(biāo)方是否存在員工職業(yè)素養(yǎng)較差的問題，投標(biāo)方是否存在信譽(yù)不良的問題等等。需要注意的是，進(jìn)行風(fēng)險識別應(yīng)采用合適的方法，就目前情況來看，有系統(tǒng)分解法、頭腦風(fēng)暴法和風(fēng)險核算清單法等幾種類型。其中，風(fēng)險核算清單法相比于其他方法更準(zhǔn)確，企業(yè)可以優(yōu)先選擇這種方法。

其次，找出可能的風(fēng)險點(diǎn)。在風(fēng)險分析法的幫助下，將各種風(fēng)險點(diǎn)羅列出來，作為重點(diǎn)觀察和分析的對象。對于來自投標(biāo)人的風(fēng)險，其識別方法也不是很難。一般而言，當(dāng)投標(biāo)人采用低價競標(biāo)的策略時，企業(yè)可以比對最低價位和次低價位之間的差額，當(dāng)兩者之間的差額超過15%的時候，企業(yè)可以不與最低價位的投標(biāo)人簽訂合同。這就避免了由于接收錯誤的投標(biāo)，使企業(yè)承擔(dān)來自投標(biāo)人的風(fēng)險的不良情形。

（2）評估風(fēng)險

在識別的基礎(chǔ)上，再對風(fēng)險進(jìn)行評估。相比于一般的風(fēng)險評估而言，招標(biāo)采購屬于事前風(fēng)險管理的目標(biāo)，因此，其評估的主要目的在于防止企業(yè)出現(xiàn)損失。那么，企業(yè)就需要對每個風(fēng)險點(diǎn)出現(xiàn)風(fēng)險的概率進(jìn)行判斷，并劃分為不同級別的風(fēng)險。不僅如此，對風(fēng)險點(diǎn)可能爆發(fā)的時間也要進(jìn)行分析，確定出現(xiàn)風(fēng)險的時間節(jié)點(diǎn)范圍，提高企業(yè)的風(fēng)險應(yīng)對能力。同時，考慮到不同類型、不同級別的風(fēng)險，給企業(yè)帶來的危害也是不一樣的，因此，必須對風(fēng)險所造成的危害程度進(jìn)行詳實(shí)的研究，最好能夠用一定的數(shù)據(jù)指標(biāo)來反映損失的大小。

在對風(fēng)險進(jìn)行評估的過程中，往往出現(xiàn)這樣一個問題，由于企業(yè)主觀上為了減少企業(yè)可能面臨的風(fēng)險事故，結(jié)果對各種風(fēng)險因素和風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行了全方位的關(guān)注和管理。在這種情況下，企業(yè)的成本會明顯的增加。從企業(yè)的角度來看，這不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。因此，在客觀評估風(fēng)險的同時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的等級，對不同等級的風(fēng)險給予不同的重視程度。這一方面能確保控制成本支出，另一方面，也能保證企業(yè)的投資效益。

3.水運(yùn)工程項(xiàng)目招標(biāo)采購的風(fēng)險解決辦法

針對不同的招標(biāo)采購風(fēng)險因素，可以采取相應(yīng)的解決辦法。對于組織管理和工作人員的職業(yè)素養(yǎng)而引發(fā)的風(fēng)險，企業(yè)可以通過強(qiáng)化內(nèi)部管理和監(jiān)督的措施來解決。對于招標(biāo)文件及招標(biāo)的工作程序，企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行完善，并嚴(yán)格落實(shí)。與此同時，通過定期對工作人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的責(zé)任感，提升員工的專業(yè)能力。面對合同風(fēng)險，一般采取風(fēng)險控制和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法來解決，具體看來，就是招標(biāo)方和中標(biāo)方應(yīng)明確條款內(nèi)容和各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。同時，企業(yè)應(yīng)采取一定的風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，如購買保險等，減少企業(yè)可能出現(xiàn)的損失。

對于市場風(fēng)險和支付結(jié)算上的風(fēng)險，企業(yè)首先應(yīng)做好市場調(diào)研工作，掌握市場行情的變化。另外，企業(yè)可以同時與一至兩個投標(biāo)方進(jìn)行協(xié)商，對各種物質(zhì)設(shè)備的規(guī)格、質(zhì)量等認(rèn)真驗(yàn)收，防止出現(xiàn)支付結(jié)算上的風(fēng)險。不僅如此，企業(yè)也可以與財政部門進(jìn)行一定的溝通、交流，確保支付能力。

案例分析：

XXX石油物流有限公司承包建設(shè)XXX貨運(yùn)碼頭，該水運(yùn)工程需要建設(shè)兩個五千噸的泊位和護(hù)岸工程。整個建筑物為II級的安全級別。該碼頭的總長、碼頭段長、過段長、頂高、底高分別是350.25米、301米、55.45米、6.5米、8.8米。整個碼頭沿岸布置，并由三十五個沉箱組成敦式結(jié)構(gòu)。碼頭的基礎(chǔ)、墻身以及上部分別采用拋石基床、沉箱以及預(yù)制卸荷板等。此外，碼頭的施工設(shè)計圖紙以及其他與該工程有關(guān)的內(nèi)容等，也為投標(biāo)人所了解。

因此，企業(yè)為了防范來自投標(biāo)人的風(fēng)險，必須對投標(biāo)人的風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確分析，保證雙方在簽訂合同之后，不會出現(xiàn)合同變更、索賠等情形。在風(fēng)險評估時，企業(yè)應(yīng)該把握幾條原則：第一，貨運(yùn)碼頭工程的價格估計應(yīng)建立在企業(yè)定額的基礎(chǔ)之上；第二，動態(tài)的把握市場行情；第三，分析企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)活動。在上述原則的指導(dǎo)下，企業(yè)就能大致估計出貨運(yùn)碼頭工程的價格區(qū)間，在一定程度上防范了來自投標(biāo)人的風(fēng)險。

4.結(jié)語

本文首先對水運(yùn)工程項(xiàng)目的風(fēng)險類別作了簡要的介紹，在此基礎(chǔ)上，筆者就水運(yùn)工程招標(biāo)采購中的風(fēng)險評價內(nèi)容，作了詳細(xì)的論述，包括風(fēng)險識別和風(fēng)險評估兩個方面。最后，筆者談了招標(biāo)采購風(fēng)險的解決辦法，希望給水運(yùn)工程的有關(guān)人士提供一些有益的參考意見，幫助企業(yè)控制招標(biāo)采購中的風(fēng)險，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

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