加強門診收費管理

王愛新首都醫科大學附屬北京天壇醫院財務處，北京　100050

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加強門診收費管理

王愛新
首都醫科大學附屬北京天壇醫院財務處，北京100050

[摘要]隨著衛生體制改革的不斷推進，廣大患者和醫院自身的發展都對醫院的醫療服務提出了更高的要求，門診收費作為醫院的服務前沿，如何加強收費管理、堵塞各種漏洞、提高服務質量，已成為收費管理工作的當務之急。該文從完善各項制度，加強現金、票據管理，對門診收費人員收入日報表進行審核，規范退費流程，應收賬款的管理等方面完善了收費的日常管理工作。

[關鍵詞]現金管理規定；報表審核；票據管理；退費流程；應收賬款；人員素質

醫院門診收費處是醫院貨幣資金收入的主要部門之一，加強門診收費處的日常管理是醫院財務管理的重要內容。根據內控制度及相關法律法規，結合醫院自身業務特點和管理要求提出了改進措施，對門診的收費管理制定了適合的管理方法。通過建立收費人員崗位職責，現金內部控制制度，建立票據管理制度，制定退費制度，加強收費人員綜合素質等途徑，以切實提高醫院財務管理水平。

1　制定和完善門診各項規章制度

制定“門診收費處財務管理制度”“門診收費人員崗位職責”，規范收費人員的工作行為，明確職責、權限，嚴格考核；制定“門診收費人員交款制度”“現金安全保管制度”；制定“門診退費制度”，規范門診退款流程。

2　嚴格按照現金管理規定，制定收費人員交款制度

門診收費處擔負全院門診收費任務，在開展門診醫療服務中每天都有大量的現金業務收入，因此，必須加強對現金收入的組織和管理，建立良好的現金內部控制制度，制定收費人員交款制度，以確保全部應收取的現金及時收取并上繳。建立門診收費現金交款安全制度，財務部門要與醫院保衛部門配合，每天收費員下班帶現金交款時必須由保衛人員陪同，以防不測。

財務部門不定期對收費員的庫存現金進行清查，檢查收費員是否按時交款、是否與賬面相符。如果有長款，要填寫交款書上交醫院財務部門，留待查清原因后再做處理。如果現金短缺，要收費員限時補齊，并做好相關的文字記錄。任何個人不得將長款私自挪用、自行處理、自行以長補短。財務部門應不定期抽查收費人員的周轉金，并做好檢查記錄。年終使用者應將周轉金交還財務部門，待次年初重新辦理借款審批手續。加強現金管理，防止貪污、挪用等違紀行為，保護財產安全。

3　門診收入日報表的審核

審核收費員交賬是否及時。收費員每日工作結束后，要及時打印日報表。為了使審核工作順利開展，收費處制定了“收費交款制度”，規范收費員的交賬時間，督促收費員按照收款結賬報表的實收金額及時足額上交所收款項，避免占壓、挪用收入的現象發生。建立內部交款登記制度，每日準確歸集收入，登記備查簿:記錄收費金額、票據種類、票據張數、經辦人、審核人確認簽字。收費員每日工作結束后及時結賬，將當日收取的現金、支票、一卡通（POS單）等和結賬日報表一起交收費處的會計，會計將收費員所交現金、支票、一卡通（POS單）在繳款記錄本上進行登記，會計審核無誤后，雙方同時在結賬日報表上簽字確認。收費員連同退費相關手續和作廢的原始票據等一起交收費會計，如果票據丟失，應根據實際情況由收款員補齊票據金額后，方可交賬，同時將補交金額也上交會計室。匯總人員每日打印門診收入匯總表，并根據匯總表進行現金、支票、一卡通核對，做到賬款相符，日清日結。匯總人員每日匯總后，應填制款項匯總表，連同門診收款日報表、銀行現金繳款單等一并交會計室審核、記賬，便于會計室對收費處業務進行審核和監督。

4　建立收費票據登記管理制度

門診收取的醫事服務費、檢查費、化驗費、治療費、藥費等各項費用都需開具醫療門診收費票據。票據的開出就代表收入已經流入醫院，所以對收費票據的管理就顯得尤為重要。財務部門專人負責收費票據日常管理。收費票據的領用管理由財務部門的票據管理員在收費票據登記簿上按照各項要素明細如票據名稱、數量、規格、起訖號碼、領用日期、核銷日期進行詳細記錄，并由經管人和領用人簽字，不得代領、代簽。收費處設置票據管理崗位，門診票據管理崗嚴格控制收費收據的領用數量，按“順號發放、順號使用、收回及時注銷”，做好票據注銷稽核記錄。收費員領用時，當面查清領用號碼。票據管理崗位定期對庫存票據及發出的票據進行核查，對使用的票據按制度規定進行核銷，做到動態管理，隨機抽查，保證票據的安全使用。建立收費員票據使用登記制度，登記備查簿:記錄當日使用票據起止號、票據張數、作廢票據號、使用人簽字。收費處班組長和票據管理崗位要定期抽查備查簿，做好核查記錄，并確認簽字。收費會計根據收費員當日所交的《門診收費員日結賬單》，對上面的作廢票據、重打票據進行核對。審核收費員票據是否連號使用，實際使用票據張數是否與票號對應。結合“票據使用監控”程序核對已開票據的起止號的連續性，并與收費員日結賬單上所顯示的收據號碼核對是否一致，是否有跳號的現象。收費票據編號與收費系統數據庫中自動生成的微機號有著一定的對應關系，只要出現一個收費微機號碼斷號就意味著收費員有一張收費票據必須上交。查看斷號票據是否上交，若斷號票據丟失的，按票據金額補交現金。收費會計及時整理作廢票據和重打票據，按時間順序編號歸檔，按規定保管，定期將收回核銷的收費票據編制成冊并移交會計檔案管理人員。

5　制定“門診退費制度”，規范門診退款流程

醫療機構業務收入活動過程中退費現象時有發生，如內控機制不健全，很容易造成收入多退、虛退、冒領的發生，這是醫院收費管理的重點和難點。只有從健全退費管理制度、建立退費控制流程、明確與退費有關崗位的稽核責任、強化職業道德教育等多方面著手，才可能真正做好醫院的退費管理工作。

規范退費流程，從而有效的對退費加以監控。①當日退費，任一收費窗口收費員均可辦理。

患者取得門診收費票據后因故要求退費的，需提供原始收費票據、加蓋收費章的檢查、化驗申請單、藥品處方等原始單據。以上單據須經相關科室填寫退費原因并簽字，執行科室未確認時,由其開單大夫簽字并寫明退費原因；但執行科室已經確認時，首先應由其開單大夫簽字退費，執行科室再取消確認；患者要求退藥費時,已取藥的，藥房核實簽收藥品后,打印退藥清單。收費員憑以上簽字退費的原始單據方可辦理退費。

②對于隔日退費，應由專人負責辦理。

患者申請退費時，執行科室已經確認時，應先由科室當值醫生寫明退費原因并簽字,再到執行科室取消確認；科室未確認的，直接由科室當值醫生寫明退費原因并簽字即可。患者持醫生簽好字退費檢查、化驗申請單、藥品處方和原始收費票據等單據，到指定的專人處辦理退費。

患者退藥費時，應持藥房退藥清單及收費票據，收費員方可退費。

③由于醫院信息管理系統故障導致相關科室無法取消確認、收費員無法直接退費時,收費員本人需要做出說明并簽字,同時要由收費主管、信息中心核準后,方可退費。

④由于收費員操作失誤形成的退費，應由門診收費處負責人檢查、核對、簽字確認，門診收費員方可辦理退費手續。

⑤對已開票據,由于打印機故障造成發票字跡模糊等情況時,應由收費員重開收據,收回原始票據并在原始票據上注明‘重開'字樣。

退費收費員收回患者的收費票據、加蓋收費章的檢查、化驗申請單、藥品處方等原始單據，并填寫門診退費審批表：填寫發生退費科室信息、患者姓名、發票金額、退費金額、退費原因。收費員在辦理退費時，必須通過收費程序作廢原有發票，辦理銀行卡退費時，應與銀行刷卡存根進行核對。所退金額退給病人時，要求退費收費員和患者在退費審批表上同時簽字，這起到雙重監督作用，防止任意退費情況發生。

加強退費流程的監督、審核。收費會計逐日、逐筆審核退費業務，對退費憑證及審批單進行認真復核，將收費員當天交賬的票據與《門診收費員日結賬單》上的作廢票據號逐筆核對，檢查退費票據的號碼、金額與結賬單上是否一致，查實退費單據是否完整、退費理由、負責人簽字、相關科室的證明、經辦人及病人簽字是否齊全等。

做好退費審核記錄。在退票審核過程中，對收費員退費不合理、錯退、漏退、甚至無單據退費等情況及時查明原因，督促收費員按退票金額補交現金或補退，及時更正錯誤，杜絕收費員利用職務之便弄虛作假,擅自退費等行為，減少由人為因素造成的醫院經濟損失，并將差錯及更正情況詳細注明在該收費員的交賬本上。

收費會計審核后，在《門診收費員日結賬單》上的出納處蓋上會計的章，表示已審核。退費、作廢單據應隨當日《門診收費員日結賬單》和《門診收費匯總日報表》一并上交會計室，會計室相關人員進行復核。會計室做好退票保存和歸檔工作，對審核后的門診退費票據、原始單據及審批單和收費員日結賬單要單獨保存，隨時備查。

6　加強應收賬款的管理

醫院推行銀行卡結算方式，門診收費窗口全天候開通銀行卡結算業務。門診會計要建立銀行卡結算交易核對記錄，將銀行卡刷卡商戶存根、POS機當日結算總計單、收費員日報表進行核對，發現差錯及時查找并更正，保證收費員POS單總數與日報表中銀行卡金額一致。財務記賬會計在收回門診應收銀行卡對賬單時，要和門診日報表中應收銀行卡數進行核對，如果不一致，及時與門診會計進行溝通，查找原因及時改正，保證應收銀行卡金額快速足額收回。

醫保結算，門診要設專人對醫院HIS上傳的醫保數據和醫保系統中確認的數據進行核對，發現問題與醫院信息中心和醫保中心及軟件公司及時解決，確保醫保回款及時準確。

該院逐步推行“京醫通”卡門診結算模式，為患者提供便捷、安全的醫療服務。每日收費會計要通過醫院HIS根據所有收費窗口的交易數據，與“京醫通”提供的數據進行核對，如果賬務不平時要與醫院HIS及“京醫通”系統共同查找原因。經過核對無誤的數據每天定時上傳給“京醫通”系統。京醫通集中賬戶開戶行根據上傳數據隔日將資金從京醫通集中賬戶劃至醫院賬戶，記賬會計根據“京醫通”系統提供的“京醫通”卡收費匯總日報表和“京醫通”收入申報表及支出申報表對劃入劃出款項進行核對，發現款項有誤，及時聯系收費會計找出問題并解決，確保資金及時入賬。為了方便病人掛號和繳費，該院通過第三方開展了網上掛號業務和支付寶繳費業務。門診會計要建立與第三方的數據核對機制，對收費系統中的網上掛號和支付寶業務的數據與第三方上傳的數據進行核對，如有問題及時與信息中心和網上掛號業務、支付寶繳費業務公司聯系。記賬會計在收到回款時，及時記賬并核對回款是否正確，如回款不及時或有誤，要與收費會計、業務公司聯系，保證回款全額快速。

7　加強窗口服務管理，提高收費人員綜合素質

門診收費部門作為醫院的一個對外窗口，服務態度的好壞，服務效率的高低，對醫院在社會公眾中的形象和口碑有很大影響。通過對收費人員的會計職業道德教育及服務意識教育，提高收費人員的綜合素質，使他們認識到自己的言行關系到整個醫院的社會形象，從而加強自己的責任感和榮辱觀，把了解患者、滿足患者、服務患者作為窗口服務原則。

8　總結

醫院門診收費處作為醫院貨幣資金收入重要部門，為了進一步加強門診收費處管理，就需要結合醫院自身業務特點和管理要求，不斷地制定和完善門診各項規章制度，提高醫院財務管理水平。

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[中圖分類號]R7

[文獻標識碼]A

[文章編號]1672-5654（2016）03（c）-0007-03

DOI：10.16659/j.cnki.1672-5654.2016.09.007

收稿日期：（2015-12-23）

[作者簡介]王愛新（1974.11-），女，北京人，本科,主要從事門診收費管理。

Strengthen the Management of Outpatient Charges

WANG Ai-xin
Beijing Tiantan Hospital affiliated to Capital Medical University,Beijing,100050 China

[Abstract]Along with the advancement of health system reform,the majority of patients and hospital's development are to the hospital's medical services proposed higher requirements,outpatient charges as the frontier of hospital services,how to strengthen the management fees,plug up all loopholes,improve the quality of service,fee management has become an urgent task.This paper from the perfect the system,strengthen management of cash,bill,the out-patient charges personnel daily revenue report table for review,the refund process specification should be accounts receivable management improve the daily management of the charges.

[Key words]Cash management regulations;Audit report;Instrument management;Refund process;Accounts receivable; Quality of personnel