大學生理財生涯規劃教育體系構建研究

徐田強

大學生理財生涯規劃教育體系構建研究

徐田強

理財生涯規劃教育，有利于增強個人未來職業發展的穩定性和抗風險能力。為此，當前高校應重視大學生理財生涯規劃能力培養。通過明確理財規劃教育目標、培養原則，逐步構建起以支持資源、組織實施、考核評價為主要內容的理財生涯規劃教育體系，提高大學生理財規劃能力培養質量，增強其未來社會的適應能力。關鍵詞:大學生;理財規劃;教育體系;構建

當前，歐美很多高校在強調大學生理財知識普及的同時，非常注重理財生涯規劃能力的培養。與傳統的理財教育不同，理財生涯規劃是在職業規劃的基礎上，對不同職業發展階段的理財目標、理財方案所做出的系統性安排。這種安排，將職業發展愿景與理財方案設計融為一體，實現了“目標指引”與“財務支持”的雙重保障，有利于增強職業發展的穩定性和抗風險能力。為此，高校理財教育應重視大學生理財規劃能力培養，逐步構建起理財規劃教育體系，以提高大學生對未來社會生活的適應能力。

一、大學生理財生涯規劃教育的目標

理財規劃教育目標，是理財規劃教育活動所要達到的預期結果。作為理財規劃教育體系的首要環節，它起著指引、調節、評價理財規劃教育的功能。［1］大學生理財規劃教育的終極目的，是使大學生能制定出適合自身職業特點的理財規劃方案，并能在未來職業發展中得到有效執行，從而為職業和家庭生活提供更好財務保障。具體來看，它包含以下三個方面的內容:(1)具備科學的理財規劃理念。能夠理解理財規劃與職業規劃的關系，明白理財規劃對于解決職業發展中諸如資金管理、買房置業、子女教育、養老醫療等重大人生事項的意義，并把理財規劃方案視為未來社會生活的財務行動指南;(2)掌握專業的理財規劃知識。理財規劃是一項綜合性、專業性很強的財務方案設計，涉及到金融、稅收、財務、投資等多學科知識內容，因而要求大學生要具備基本的財務知識，掌握常見投資工具的使用方法，從而為理財規劃方案設計做好知識準備;(3)具備一定的理財規劃技能。要求大學生在掌握理財規劃知識的的基礎上，能夠依據不同職業階段理財目標，對財務收支做出科學合理安排，對投資工具進行優化配置，從而設計出清晰、可供執行的理財規劃方案。

二、大學生理財規劃教育的培養原則

(一)職業規劃導向原則

理財生涯規劃是在職業規劃的基礎上，對不同職業階段的財務收支和投資活動所做出的系統性安排。［2］因此，在理財規劃教育中，要貫徹職業規劃導向原則。理財目標和理財方案的制定，要以職業發展階段為基本單元，體現出不同職業階段的財務收支特點和理財需求，從而切實起到對消費、投資等行為的指引作用。同時，在理財規劃課程體系的設置上，注意將職業規劃作為前置課程，在學生掌握職業規劃技能的基礎上，逐步引入理財規劃相關知識，從而為理財規劃技能的培養做好準備。

(二)多元化教育原則

理財生涯規劃教育屬于財商領域的能力培養，目的在于實現知、情、意、行的統一。因此，在教育目標上，既要注重培養學生的理財規劃理念，同時，也要通過多種實踐途徑，訓練學生的理財規劃技能。目標層次的多樣性，決定了在培養形式上，應體現出多元化教育原則。即不應只拘泥于傳統的課堂教育，而是應建立課堂內外相互貫通的教育方式，通過專家專題講座、理財規劃知識競賽、理財規劃大賽以及成立理財社團等途徑，實現培養方式的多元化，更好的促進學生理財規劃技能的全面提高。

(三)知識與技能并重原則

理財規劃是一項知識性和實踐性很強的專業方案設計，因此，在教育中要貫徹知識與技能并重原則。［3］一方面，理財生涯規劃需要綜合運用職業規劃、財務、金融、稅收等財經專業知識，因此，在教育實踐中，要通過課堂教育、專題講座、知識競賽等途徑，讓學生掌握理財規劃所需的專業知識;另一方面，理財規劃作為未來社會生活的財務行動指南，具有很強的實踐性。為此，在教育過程中也要重視對學生理財規劃技能的培養，通過理財創新大賽、社團活動、校外實踐等方式，培養和塑造學生的理財規劃技能。

三、大學生理財生涯規劃教育體系框架設計

(一)理財規劃教育框架構成

理財規劃教育框架主要由三個部分構成:支持資源、組織實施與考核評價。(1)支持資源，屬于理財規劃教育實施的輔助支持系統，主要目的是夯實理財規劃教育實施的基礎環境，為后續教育實施提供軟硬件保障;(2)組織實施，主要解決理財規劃教育的開展問題，包括課堂教學、課堂外實踐、校外實踐等內容，探索如何通過上述形式，把理財規劃的觀念、知識、技能內化為學生的能力素質，提高理財規劃教育的實施效果;(3)考核評價是對理財規劃教育實施效果的檢驗，通過定性與定量評價方法及預設指標，對理財規劃教育實施質量進行評估，并提供反饋信息，以便改進教育教學的方式和方法，提高理財規劃教育的有效性。具體構成內容如圖1所示。

圖1 大學生理財生涯規劃教育框架

(二)理財規劃教育框架內容

1．支持資源。支持資源是理財規劃教育得以開展的基礎和前提。為保障理財規劃教育的實施效果，在教育資源的開發上，應重點做好以下三項工作:(1)提高理財生涯規劃觀念認識，逐步推進理財規劃教育實施。上世紀90年代，美國常青藤高校聯盟曾對畢業20年后的校友生活狀況進行過專門調查，結果發現，在學歷、職業發展路徑等同等條件下，善于制定和執行理財規劃方案的學生，在家庭財務狀況、生活品質、職業穩定性等方面均具有更佳表現，更容易實現財務自由。而在我國，隨著高校對大學生理財教育重視程度的提高，已開始通過開設課程、專家講座等方式對大學生進行理財知識的普及，但相關教育多偏重于理財理論、理財工具等的知識性介紹，缺乏對理財規劃技能的培養和鍛煉，結果導致大學生的理財規劃能力薄弱。為此，高校教育者應轉變觀念，提高對理財規劃教育重要性的認識，把理財規劃能力作為大學生素質教育的重要組成部分。實踐中，在師資、軟硬件等條件不具備時，可將理財規劃教育編入職業規劃課當中，做為其中的一個學習模塊，引導學生在職業規劃的基礎上，學習有關理財規劃方面的初步知識。待條件成熟后，將理財規劃教育獨立出來，作為素質教育的重要模塊，開設專門課程，明確培養目標、方式，確定課程學分、課時，對大學生進行理財規劃技能的全面培養;(2)加強理財規劃教育的師資建設。由于理財規劃教育目前還屬于一項新生事物，因此，高校在具體實施中應注重師資隊伍建設。制定理財規劃教育師資建設規劃。①明確師資隊伍建設的總體目標，以及師資隊伍應具備的素質和能力結構要求，并規劃好保證目標實現的途徑、措施及辦法;②加強師資隊伍培訓。通過理財規劃教育進修班、理財專家講座、金融投資機構一線頂崗等途徑，提高師資隊伍的整體水平;③促進校際之間交流。通過不定期到其他兄弟院校參觀學習等方式，與同行面對面交流理財規劃教育實施辦法，學習借鑒好的經驗及做法;④通過與銀行、證券、保險、基金等單位建立校企合作關系，建立專家咨詢庫，保持良好的溝通與交流，及時解決教育實踐中的有關專業疑難問題;(3)要加強理財實踐平臺建設。理財實踐平臺是培養大學生理財規劃技能的重要基礎，起著鞏固、深化、提高理財規劃實踐技能的重要作用。高校可通過建立理財教育仿真實驗室，配置虛擬銀行、證券、基金、保險交易軟件，以及財務記賬軟件等方式，從硬件上保障學生理財規劃技能得到實際訓練。同時，在實踐中，可以讓學生根據既定的理財目標、理財方案等，實際操作完成有關銀行存貸款、金融產品買賣、證券投資等業務，并通過財務記賬對各個不同階段的理財收益展開核算，找出理財規劃方案中存在的問題及不足，并加以改進與完善，提高方案的實際應用效果。

2．組織實施。理財規劃教育的實施，要秉承課堂教學與課外實踐并重的原則，多途徑、多方式地提高理財規劃教育的實施效果。(1)提高理財規劃課堂教學效果。課堂教學是學生學習掌握理財規劃知識的重要途徑。因此，在課堂教學中，教師要創新教育教學方法，提高課堂教學的有效性，夯實課堂教學在理財規劃教育中的基礎性作用。比如，在課堂教學中，教師通過給出不同類型的理財規劃案例，讓學生通過“圓桌會議”、“頭腦風暴”等方法，分析、評價不同方案的實際效果，在討論互動中，深刻理解、領悟理財規劃的基本方法。在課程考核中，教師可以讓學生以自己的職業規劃為模板，制定理財規劃方案并上交，以此來檢測、評價學生的學習效果，提高課堂教學的針對性和實用性;(2)開展主題明確、形式多樣、內容豐富的校內理財規劃實踐活動。校內實踐是課堂教學的延伸與重要補充，起著活躍理財規劃學習氛圍、激發學習興趣的重要作用。因此，教育者要善于借助豐富多彩的校園文化生活，開展理財規劃課外教育。比如，通過組織理財規劃知識競賽、創新大賽、辯論賽等校內活動，調動學生的學習熱忱，加深對理財生涯規劃重要性的認識與理解。也可通過成立理財規劃協會等大學生社團組織，開展理財規劃主題的相關社團活動，學習、分享彼此在理財規劃方面好的經驗和做法。此外，還可利用校內輿論平臺如宣傳欄、廣播、校報、校園網、微信等媒介，普及、宣傳理財規劃知識，在校內形成一種健康、積極向上的理財規劃輿論氛圍;(3)積極拓展校外理財規劃實踐活動。校外理財規劃實踐，直接面向社會，學生可在真實的市場環境中，評估、檢驗自身理財規劃技能的掌握情況，獲取來自于社會的理財規劃經驗和教訓，有利于提高理財規劃的實效性。

在實際開展中，可從如下三個方面著手:(1)利用銀行、保險、證券等校企合作基地，讓學生通過認識性實習、假期實踐、頂崗實習等途徑，掌握財務、投融資、保險等領域常見理財工具的使用和配置技巧;(2)不定期組織學生到銀行等金融機構，聽取理財規劃專家關于經濟形勢、理財動態等方面的前沿分析，以及財務收支規劃、投資結構配置等方面的專業建議;(3)鼓勵學生利用假期、閑暇時間進行校外兼職，通過對兼職收入、支出的資金管理，進行理財規劃的初步實踐，積累相關實踐經驗。

(三)考核評價

理財規劃教育的考核評價，是在學生踏入社會后，通過某一特定時期的理財規劃活動的回訪和考察，來評估理財規劃教育活動的實際效果，并通過所獲得的反饋信息，完善理財規劃教育管理，提升理財規劃教育質量。［4］從考核途徑來看，分為以下兩個方面:(1)定性評價。主要通過問卷調查等方式，了解大學生在畢業后一段時期內的職業收入、生活支出以及理財收益狀況，獲得理財規劃執行情況和效果的一手資料，并以此為依據，對其理財觀念、理財行為進行規范性評價，對理財規劃教育管理進行改進和完善。在評價標準上，設置理財規劃關鍵性考察項目，如理財規劃實施情況、財務安排情況、投資收益情況，每一項目下在分設3～5個不等問題，對問題回答情況進行統計歸納，形成調查結論;(2)定量評價。它是指通過構建獲利水平等量化指標，來對理財收益進行定量描述，并通過不同職業階段的跟蹤、比較，定量評價理財規劃活動的實際效益。為便于橫向和縱向比較，在指標的選取上應體現綜合性和典型性，即不需細分該段時期的投資工具類別，只考察某一時期的理財綜合收益R(t)(t表示職業生涯中的不同職業階段，如t=1表示初入職場期，t=2表示職場調整期，以此類推，各周期時間跨度可參考職業發展階段年齡跨度與收入變動圖)，并通過與該段時期的綜合收入Y(t)比較，構建量化評價指標Z(t)(R(t)/Y(t));(3)將所獲得數據與市場標準理財信息庫數據對比，便可獲得學生理財收益水平量化數據，從而對理財規劃教育實施質量予以評價。

［1］徐田強．大學生理財生涯規劃的調查及分析——以健雄職業技術學院為例［J］．唯實(現代管理)，2015 (3):53－56．

［2］張旺軍．個人理財規劃［M］．北京:科學出版社，2012: 103－110．

［3］張鳳林，張軒浩．大學生理財教育課程體系構建與實施［J］．財會通訊，2011(3):7－8．

［4］陳克娥．對大學生理財規劃輔導的思考［J］．社科縱橫，2010(2):64－65．

［責任編輯 秦 濤］

2013年江蘇省教育廳哲學、社會科學課題“大學生理財生涯規劃教育研究:基于職業規劃視角”(項目編號:2013SJD880070)

徐田強，男，蘇州健雄職業技術學院講師，注冊稅務師，會計師，主要研究方向為職業教育。

G712

A

1674－7747(2015)17－0048－04