小微企業貸款的困難和措施分析

【摘要】小微企業是推動我國國民經濟發展的重要力量，在我國經濟發展中扮演著重要角色。但是小微企業由于貸款難很難獲得長遠發展。我國是發展中國家，由于經濟、文化和政治等因素的影響，小微企業貸款不僅有優勢，也有劣勢。因此，需要社會各界的共同努力，解決小微貸款中的困難，推動小微貸款事業的發展。本文將對小微企業貸款的困難和措施進行分析。

【關鍵詞】小微企業 貸款 現狀 困境 解決措施

由于小微企業在貸款方面的稅收政策不合理、人力成本高、業務范圍有限，從而增加了其融資的難度。因此，需要合理分析小微企業貸款中的困難，制定針對性措施解決問題。

一、我國小微企業貸款現狀和困境

（一）我國小微企業貸款現狀

我國金融體系是以商業銀行為主導，四大商業銀行都是國有銀行，所以商業銀行是小微企業貸款的主要渠道。隨著我國經濟結構的不斷調整以及擴大內需呼聲的高漲，利用銀行貸款方式推動小微企業的發展的顯得非常必要。我國四大國有銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行以及信用合作社都在某種程度上加大對小微企業貸款的支持力度，各銀行機構都設置了專門微貸中心，構建了獨立的信貸體系，將向小微企業貸款作為銀行的一項重要業務。但是根據銀行實際運行情況可知，目前我國小微企業貸款還存在許多阻礙，只有極少數銀行成功獲得了規模效益，大部分銀行效益不明顯。我國金融機構在向小微企業貸款這項業務上獲利的較少，許多銀行將向小微企業貸款作為一項基本業務，并未將其作為核心業務，對向小微企業貸款的重視度不夠。

（二）我國小微企業貸款困境分析

對于發展中國家而言，小微企業貸款是一種有效的扶貧手段，該經濟活動主要是為弱勢群體服務的，是由政府主導的，與商業活動關系不大。實際上，在發達國家，小額貸款已經逐漸發展成為金融機構的核心業務，是推動社會和經濟發展的重要商業力量。必須引起監管當局、政府機構以及各信貸機構的重視，不能將其邊緣化和政治化。對于金融機構而言，小額貸款是其盈利的重要力量，是銀行需要大力開發的重要領域，也是銀行擴大規模搶占市場的預選賽。如果銀行忽視這一領域，則會在市場競爭中失去主動權。另外，將小額信貸作為一種商業化活動，才能推動其長遠發展，如果只是簡單地依靠政府或者監管層的支持，小額貸款則很難活動長久發展的動力，也難取得預期經濟效益。

第一，稅收政策不合理。在稅收政策方面，沒有按照金融機構利差來征收小額貸款企業的稅賦，而是將小微企業看作是普通工商企業來征收稅賦，小額貸款企業需要支付25%的企業所得稅、營業稅以及附加稅等，這種計稅方式大大增加了小微企業經營難度。在小微企業創建初期，經濟發展規模較小，有許多企業由于無法承受較高的稅務成本而破產。另外，小微企業具有規模小、資金流動性差、人才匱乏、業務范圍有限等經營特征，導致金融機構無法準確判斷和識別向小微企業貸款的風險，而有的微型企業的資產負債表不夠嚴謹，不夠規范，無法對其進行有效的風險評估，從而增加了對其還貸能力的識別難度。

第二，人力成本高。小微企業貸款的人力成本高是制約我國小額貸款業務推行的主要原因。信貸機構經營成本較高，比如，如果政府對小額貸款扶持力度不夠，則會增加小微企業的稅務成本和融資成本，且小微企業無法有效地控制信用風險，大大增加了風險成本。

第三，小微貸款業務范圍有限。要想實現小微貸款的普惠金融，則必須深入到欠發達地區，由于欠發達地區的信息數據等硬件配套設施不完善，導致小微企業貸款業務無法成為勞動密集型金融服務。因此，需要將信貸員的人力成本控制在較低水平，減少壞賬否則高額的人力成本會抵消金融機構的貸款收益，或是給銀行帶來巨大的虧損。實踐證明，當包商銀行的微貸款發放額突破4億元時，微貸款部的工作人員由原先的4人增加至160多人，并成為包商銀行人數最多、業務量最少的部門，工資支出占小額貸款業務成本的65%。

二、控制小微企業貸款成本的措施

第一，轉變思想。小微企業貸款不是公益事業，是一種商業化活動，擁有很大的市場空間，不能只是政府的事情。且向金融機構貸款是小微企業經營發展的主要融資方式，因此，小微企業貸款應該走商業化道路。監管當局應該積極做好引導工作，使信貸機構轉變思想，正確認識到小微貸款所包含的價值，那么在市場經濟環境下，許多信貸機構進入到小額貸款這一領域，并獲得預期效益。

第二，適當增加扶持力度。為了推動小額貸款業務的發展，國家需要在這一方面進行稅收政策傾斜。如果國家能給予小微企業小額貸款一定的稅收優化，利用減稅、財政補貼以及再貸款貼息等方式進行支持，由國家組織設置小額貸款扶持基金，對小微企業、農牧民以及個體工商戶提供貼息、擔保等政策，那么則能充分發揮小額信貸機構在小微企業貸款中的作用。但是，在制定優惠政策時，應該盡量避免信貸機構過分依賴政策，信貸機構需要通過不斷摸索，尋找適合自身發展的信貸模式。

第三，篩選客戶，有效地規避信用風險。由于受到各方面壓力的影響，小微企業家和低收入人群非常珍惜貸款機會，重視自身信用和融資途徑。而目前我國小額貸款處于供不應求的階段，銀行等金融機構可以拓展空間，篩選優質客戶，準確判斷小微企業還貸能力，將小微企業貸款違約率控制在合理范圍內。

第四，信貸機構應該堅持以人文本的經營理念，實現各環節的標準化、規范化和制度化。一些大型銀行可以利用自身的資金優勢和技術優勢，不斷完善銀行的數據信息庫和信用評分模型。隨著人民銀行征信局企業數據庫、個人數據的建立，可以相信，借鑒發達國家信用評分模型進行小微企業貸款發放是未來的趨勢。

第五，壯大小微企業貸款客戶經理隊伍。目前，我國信貸機構的小微貸款客戶經營非常匱乏，壯大小微企業貸款客戶經理隊伍，是我國實現小額帶捆普惠金融的重要途徑，也能幫助信貸機構走上商業化道路。管理當局可以將高素質人才分配到各商業銀行進行信貸業務指導。

三、總結

綜上所述，由于小微企業貸款業務具有人本主義特征，所以解決小微貸款難的關鍵在維系人上，不管是小微企業貸款，或是整個金融機構，與機器相比，高素質人才是更可靠的從業者。但是人比機器復雜得多，人力資源管理比機器管理的難度更大，因此，需要整個銀行體系各方面的密切配合，積極探索小微企業貸款中人力資源管理問題，制定切實可行的解決方案，推動我國小微企業貸款的發展。

參考文獻

[1]程超，趙春玲.貸款技術、設立取址與村鎮銀行小微企業貸款[J].南方經濟，2015，01（5）：54-55.

[2]何文茜，王顏波.基于大數據平臺的互聯網小微企業貸款——以阿里小貸為例[J].現代經濟信息，2014，11（13）：358-359.

[3]王進軍.郵儲銀行開展小微企業貸款業務的SWOT分析及對策研究[J].海南金融，2014，11（9）：86-87.

作者簡介：祝玫（1973-），女，山東煙臺人，本科，會計師，煙臺日報社。