淺析企業財務資金管理的重要性及優化策略

李瑜紅 蘇力

摘要：資金作為企業活動開展的基本要素，是企業發展和運行的關鍵所在，因此，加強企業財務資金管理尤為重要。從現代企業的發展角度看，強化財務資金管理實際上就是要對企業的資金進行管理，合理配置資金，做好企業的各項財務收支情況，努力提高企業的經濟效益。近些年來，隨著企業財務風險日益暴露、資金問題的日益突出，改善和優化企業財務資金管理具有十分重要的現實意義。

關鍵詞：企業財務 資金管理 策略優化

一、加強企業財務資金管理的重要性

企業的財務活動其實質就是資金在公司內部的循環和周轉的過程。資金如同企業的新鮮血液，維持著企業日常的正常運作。企業資金的籌集、投資、分配、再籌集、再投資、再分配，一次次的循環構成了企業資金的流動。在企業運行過程中，只有抓住資金管理，優化企業資金流轉的環節，才能夠提升企業的整體經濟效益。詳細來看，加強企業財務資金管理的重要性主要體現在三個方面：

首先，優化企業財務資金管理能夠提升資金的使用效率。對于企業的發展來說，資金存量應該保持在一個合理均衡的位置，太少、過多都不符合企業運行規律。如果企業持有過多的資金，資源就會出現浪費，相反，如果資金過少，那企業就會面臨償債能力下降的威脅，也不利于企業的擴大再生產。所以說，通過財務部門對資金進行有效管理，合理規劃，確保資金的合理利用。

其次，優化企業財務資金管理能夠防止企業舞弊行為出現。在企業發展過程中，往往會因為企業資金挪用引起各種貪污犯罪問題，所以說，加強資金管理，能夠從源頭上遏制貪污腐敗。這就要求企業財務各環節嚴格內部控制制度，保證資金的收支合法。

再次，優化企業財務資金管理能夠規范企業經濟行為，確保企業快速發展。財務資金管理對企業經濟效益的提升有著非常重要的作用，如果資金管理不當，很容易出現經營效率低下、下滑的情況，通過強化對財務資金的管理，一方面能夠為企業正常運行提供合理的資金使用，另一方面能夠約束企業工作人員的經濟行為，確保企業的快速健康發展。

總之，加強和改善企業財務資金管理是實現管理創新，推動企業管理工作的重要環節。只有真正建立和完善財務資金管理的運行機制和信息網絡，集中管理，加大監督管理力度，才能促使貨幣資金的良性循環，最大限度地提高資本運營效能。

二、當前企業財務資金管理面臨的困境

（一）財務資金管理意識缺乏

雖然大部分企業在生產中對財務資金的重視程度比較大，但是，有些企業管理者卻缺乏一定的現金管理意識和理念。其一，財務管理方法欠缺。在對采取資金管理過程中，缺乏詳細、合理、完善的財務分析方法和資金使用計劃，在資金使用過程中存在一定的盲目性；其二，財務工作人員管理意識缺乏。在工作過程中，財務工作人員不能夠高度重視資金管理，對資金管理的各個環節不夠重視，容易造成資金的使用效率低下和流失問題，在一定程度上阻礙了企業財務資金的合理利用。

（二）信息控制不嚴格

在企業財務管理過程中，有些企業在年底財務結算的時候，賬面的利潤非常豐厚，但是卻存在資金運轉困難的情況，嚴重的時候會出現嚴重的收支失衡，出現這種問題的原因就是對信息的管理不夠嚴格。在企業發展中，信息是企業運行的關鍵因素，信息的準確與否對企業的發展有著非常重要的作用。但是，由于很多企業對信息不夠重視，對信息的管理不夠透明，對信息的把控不夠嚴格，這樣很多虛假信息就會滲入。出現這種情況的原因往往就是企業管理部門為了各自利益散步假消息，從而對企業決策者形成了誤導，最終做出了錯誤的策略，影響了企業的整體運行和發展。

（三）財務資金的利用率低

企業資金作為企業運行的新鮮血液，是維持企業運行的關鍵因素，財務資金合理利用對企業的長遠發展有著非常重要的作用。當時，在當前企業運行中，財務資金的使用效率有待于進一步提升。首先，投資決策的隨意性大，企業資金流量不平衡。有些企業不能夠從經濟運行和個人企業的發展情況出發，盲目制定生產和發展計劃，造成了計劃與實際的相脫節，最終造成了資金收支的不平衡，使資金出現緊張情況；其次，子公司的賬戶設置比較多，管理分散。有些企業設立很多子公司賬戶，資金很難得到有效集中，資金沉淀的現象時有發生。

（四）財務資金的監控不力

首先，監督監控體系缺乏。在企業運行過程中，沒有建立完善的資金監控體系，造成了亂借款、亂開支、亂投資情況時有發生，在一定程度上造成了資金的緊張，嚴重則會導致破產；其次，個別領導權力過于集中。一般而言，企業要做出重大的決策，應該有管理部門開會決定，然而有些企業個別領導的權力過大，對財權的掌握過高，財務管理部門也失去了其真正的意義，容易出現資金問題；再次，企業工作人員缺乏自律，在工作過程中容易出現資金管理失誤，造成資金的流失，影響了企業的正常運營和健康發展。

三、優化企業財務資金管理的策略

（一）健全企業財務資金管理機制

首先，不斷優化資金使用結構。企業要保持合理完善的流動資金限度，根據企業的生產運營情況制定合理的資金流動比例；要根據發展情況確定流動資金內部項目的比例，合理、科學的約束對資金的使用，強化對資金周轉的管理；企業還應該重視運行中的資金收支計劃，做到收支均衡；其次，不斷優化盈余分配結構。在企業盈余分配過程中，分配要充分考慮到企業各方面的利益均衡，確定好盈余的比例，更好地滿足企業生產擴大的需要，為企業發展奠定重要的基礎；再次，不斷完善資金籌劃結構。在企業生產過程中，資金籌措非常重要。企業作為一個市場主體，應該根據企業發展的實際情況建立多渠道的籌資機制，科學評估籌資風險，做好各項事前準備。

（二）加強對企業財務的審計管理

審理管理是強化企業資金財務正常運行的重要方面，在企業運行重要充分發揮財務收支審計的積極作用，在開展財務在線審計、動態監控過程中，特別關注成本費用管理控制情況，采取跟蹤審計、定期財務審計等多種途徑，強化對成本費用的過程監督，確保各項財務工作的順利開展。企業加強信息系統內部控制，管理層要提高對企業資金內部控制的認識，建立健全內部控制體系，完善控制環境，了解信息系統特點，找出漏洞，實施有效的控制。加強企業財務信息系統的會計數據和程序數據的安全，有效防范各種病毒，保護計算機程序，防止數據的破壞和泄漏。企業要科學地做好風險預測憑評價分析，在保證可行性的基礎上進行投資，降低資金運行的風險性，為企業的快速健康發展奠定重要的基礎。

（三）強化對企業財務資金的集中管理

要想更好地強化企業財務資金管理，實施資金集中管理、加強全面預算勢在必行。預算作為控制機制的有效程序，是實施資金集中管理的基本模式。針對當前有些生產企業在資金使用方面存在使用效率低、分散的情況，要強化對資金的集中管理。其一，建立企業結算中心制度。在企業運行中，從資金集中管理入手，建立計算中心制度，加強對資金的集中有效管理；其二，實施全面預算管理制度，確保企業資金的合理有序流動；其三，要強化企業現金流量的重要性，把控制先進流量作為重點，強化對現金流量的預測分析，實現對企業運行先進的實時監控。

總而言之，隨著市場經濟的深入推進，我國企業得到了快速發展，對地區經濟發展、社會進步以及人民生活幸福起到了非常重要的作用。對于企業發展而言，資金管理變的越來越重要，如何更好地調節、使用、盤活資金已經成為企業財務部門工作人員面臨的重要課題。

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