國際貿易融資存在的風險及對策分析

摘要：國際貿易融資是指銀行針對進出口貿易企業提供的有關貸款的業務。這種業務有收益率較高的優點，但也伴隨著較高的貸款壞賬等風險。國際貿易融資能夠極大地幫助進出口貿易企業解決資金運轉的需求，國家利用它可以幫助調整進出口貿易活動的部署。文章對國際貿易融資存在的風險進行了探究，并得出了有效的應對措施。

關鍵詞：國際貿易；融資風險；進出口貿易企業；貸款業務；壞賬風險；資金運轉 文獻標識碼：A

中圖分類號：F831 文章編號：1009-2374（2015）18-0193-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2015.18.097

融資是一種提供給需要資金來啟動項目的企業的行為。而貿易融資是商業銀行針對進口和出口企業的一種貿易結算的業務。國際貿易融資方式較多，當前銀行和外貿企業在進行國際貿易融資中存在著諸多風險，筆者分析了目前存在的主要風險，并提出了相應的應對措施。

1 國際貿易融資中的主要風險

1.1 貿易風險

貿易雙方在進行貿易的過程中，從接洽、合同簽訂到貨物交割，其間有很多不確定因素可能導致貿易的失敗，給貿易企業帶來嚴重的損失。當這些損失使得貿易企業資金出現問題時，銀行對于該企業的貸款就面臨著無法收回的可能性。所以，諸多不確定的因素導致了貿易風險的存在，從而增加了銀行的風險。

1.2 銀行操作風險

當前國際貿易市場上應用最為廣泛的結算手段之一就是信用證結算。信用證結算是各銀行在進行國際業務競爭時的核心競爭手段，它在有效地幫助貿易企業進行融資的同時，給銀行帶來豐厚的利潤。但是很多銀行在具體對信用證結算業務的操作時不能做到嚴格執行，假如也沒有設置相應的監督防范體系，這就很有可能導致銀行面臨巨額損失的風險。

1.3 銀行信譽風險

貿易雙方各自所選擇銀行的商業信譽對于貿易活動的順利進行起著至關重要的作用。但目前國際貿易市場上有著各種資信等級的銀行，貿易企業很容易遇到貿易對方銀行信譽較差，常常借故推遲付賬、推卸責任等問題。又由于國內外銀行制度不同，很多國外銀行并不是國有企業，這種銀行完全獨立經營，所以就存在一些銀行由于管理上的問題隨時有面臨倒閉的可能，還有一些銀行由于該國政府對于很多國際貿易慣例不夠熟悉，在制定相關貿易法規時不按國際常規辦事，使得該國銀行經常無故推卸責任，拒絕履約，所以對于對方銀行信譽的不熟悉也是一種潛在的貿易融資風險。

1.4 貿易企業信譽風險

與商業銀行合作的貿易企業之間也有著巨大的差別。有的貿易企業會遵守貿易融資合同條款，將資金用于專門的項目中去，并能夠按時交納利息和本金，但還有很多貿易企業經常不按照相關合同條款的規定使用資金，它們出于自身資金的配置，將專門貸款用于一些風險更高的項目上，使銀行承受額外的壞賬風險，有些甚至是故意不如期交納利息和本金，嚴重影響到銀行的資金管理配置。

2 應對各種貿易風險的防范措施

2.1 制定高效的風險管控機制

國際貿易融資由于其自身的復雜性存在著諸多的影響因素，所以在進行國際貿易融資業務時銀行就承擔著較高的風險，對于銀行來說，制定一套嚴格高效的風險管理機制就顯得尤為重要。為此銀行必須：第一，貸款前對貸款企業做詳盡的信譽調查，綜合了解其包括還款能力、盈利能力、資產狀況、過往貸款記錄等多方面的信息，然后再定奪是否對其進行貸款融資；第二，要求相關從業人員嚴格進行業務操作，對已經取得貸款的企業進行貸款去向和使用用途的全面追蹤，并實時評價貸款企業的綜合還款能力。對于金額較為重大的款項，必要時可以專門派出人員監督，一旦發現企業有違規操作或面臨破產等問題，及時追回債務，從而減少銀行不必要的損失；第三，對所有合作過的相關貿易企業進行全面細致的評價和總結并匯編做出評級，為以后這些企業的再貸款或類似企業的貸款業務提供合理有效的參考。

2.2 實時的信譽考查

在進行具體的貿易融資之前，銀行必須充分考查貿易雙方企業和貿易一方合作銀行的信譽情況，還要對相關貿易活動進行充分了解，確定貿易活動中潛在的風險：第一，對涉及到該項貸款的貿易雙方進行詳細全面的貿易實質和信用證的考查，這對于減少虛假貿易和亂用貸款引起的貸款壞賬有著至關重要的作用；第二，對于貿易另一方企業的合作銀行也要進行系統全面的詳查，對方銀行的每次來證金額都要核查，對于一些較大款項的業務可以要求信譽較好的大銀行作保證方，以此來保證業務的安全性；第三，在貿易企業動用所貸款項實施貿易活動的過程中，實時考查其從貿易起始到貿易結束中間的各個環節，隨時評價影響貸款企業還款能力的因素同時可以防止其將貸款挪為其他項目使用。

2.3 制定風險追蹤評價體系

銀行需要對不同貿易融資的不同貸款業務設置不同的臺賬，及時明了地對各項貸款業務實施有效的監督。銀行還應該設立專門的工作人員對進口、出口兩種不同的融資客戶進行分類別考查，并進行研究和記錄，對于各個客戶各項業務的具體情況也要進行不同階段的情況反映。對于即將到期的資金，要提前告知對方準備還貸資金，假如可預見出企業出現還款困難的情況，必須提前做出相應的防范措施。對于每一筆完成的業務，銀行還必須進行事后詳盡的信息分析匯總，評價客戶包括還貸能力、還貸態度、還貸時間以及貸款期間對于貸款具體使用情況等在內的多個內容。綜合以上各個考查內容，對客戶進行精準的評價，為以后該企業或者相關企業的貸款業務做出有效的參考。

2.4 加強相關貿易法律的制定與完善

目前我國相關貿易法律發展得還不夠完善，這就需要我們在加強國際貿易融資有關法律條例的研究的同時，就現有法律中出現的各種問題和漏洞，參照國際貿易法律的相關條例和國際慣例，再結合我國的貿易情況的特殊性，在不影響我國貿易發展的前提下，完善貿易法的內容，使我國的貿易法實現與國際貿易法的無縫連接，在不影響當前貿易發展的同時為我國貿易的健康發展提供有力的保障。

2.5 提升從業人員的業務素質

國際貿易因為其自身特點對于其從業人員有知識面廣、技術要求高等較高的素質要求。而相比一些發達國家我國改革開放較晚，國際貿易融資業務發展的時間也只有三十多年，因此，我國對于相關從業人員的質和量的要求都非常大。目前，我國想要快速發展國際貿易的當務之急就是培養和引進一批高質量的貿易型人才，這就要求我們做到努力創造良好的貿易環境吸引海內外的人才，積極做好從業人員的崗前培訓工作。在從量和質上提升我國國際貿易競爭力的同時，有效減少相關企業和機構所面臨的各種貿易風險。只有加強相關從業人員的培養和引進高素質的人才能逐漸整體提高行業的貿易風險意識，才能有效地減少國際貿易融資過程中的各種風險。

3 結語

經濟全球化的不斷加深和國際貿易的日益頻繁都使得貿易行業高速發展，銀行之間激烈競爭，但無論是當前國內國外的法律環境還是貿易融資相關企業機構自身的業務能力都不能完全適應這樣的國際貿易市場。我們必須正確地看待國際貿易融資發展中面臨的各種風險，進行有效控制和防范。必須說明的是，貿易本身就需要資金，而這個過程不可能沒有風險，要做的不是停止貿易的進行，而是要建立起自己的完善有效的風險控制體系，通過提高從業人員素質，規范貿易各項業務的實施，將國際貿易融資的風險控制到最小，最終推進國際貿易的健康發展。

參考文獻

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作者簡介：王少琛（1993-），男，山西運城人，山西財經大學國際貿易學院學生，研究方向：會計學。

（責任編輯：王 波）