成本、風險對腐敗發生率的影響與教育對策探究*

夏 海 鷹

(西南大學 教育學部，重慶市 400715)

?

成本、風險對腐敗發生率的影響與教育對策探究*

夏 海 鷹

(西南大學 教育學部，重慶市 400715)

教育、制度、監督是建立腐敗懲治預防體系的三大支點，教育是標本兼治的基礎，防腐教育體系的建立首推腐敗成本與風險教育。腐敗成本由領導干部的機會成本——正常收益、政治成本、道德精神名譽成本構成；腐敗風險指腐敗行為被立案偵查的概率，通常用腐敗風險系數表示。成本、風險對腐敗發生率的影響就是通過與領導干部算賬，厘清腐敗價值與腐敗收益、成本之間的函數關系，分析腐敗風險系數對腐敗發生率的影響，運用決策樹法分析領導干部在廉潔與腐敗之間做出價值選擇時的心路過程。建立“壯士斷腕”、“刮骨療毒”、“猛藥去疴”、“零容忍”的反腐高壓態勢與提高機會成本的有機構成，有針對性地對領導干部實施腐敗成本、風險教育，進而促使領導干部算清腐敗成本、風險賬，自覺抵制腐敗。

腐敗成本；腐敗風險；發生率；影響；教育對策

在習近平總書記“以壯士斷腕的勇氣將反腐進行到底”、“有腐必反決不‘養虎為患’”精神的指引下，反腐高壓態勢不斷強化，反腐倡廉卓有成效，腐敗得到了有效遏制；理論界則掀起了全面加強懲治和預防腐敗體系建設研究的熱潮，成果頗為豐富，特別是根據中紀委《建立健全懲治和預防腐敗體系2013—2017年工作規劃》對教育、制度、監督三位一體腐敗懲治和預防體系構建的研究取得了突破性的進展，其中不乏真知灼見。但是在對腐敗成本、風險剖析的基礎上，有針對性地創新教育內容——成本、風險卻是一個薄弱環節。只有運用算腐敗成本、風險賬的教育方式，才能使黨員領導干部把外在的反腐灌輸教育轉化為內在的拒腐蝕、永不沾的不竭動力，進而提升反腐倡廉教育水平，真正收到事半功倍的反腐效果。

一、腐敗成本構成

腐敗成本實際上就是機會成本：一個領導干部“如果經不住誘惑、違背原則、以權謀私、貪得無厭。到頭來鋃鐺入獄、前程盡毀、聲名掃地，甚至妻離子散、家破人亡，實在是得不償失”[1]；當然，穩定合法的經濟收入，光明的政治前途，平和的心態等均喪失殆盡。

習近平總書記關于“每一位領導干部都應該算好‘三筆賬’”——“一是利益賬”、“二是法律紀律賬”、“三是個人的良心賬”、“想清楚，算明白，才能真正行使好人民賦予的權力”[1]的精辟論斷就是算腐敗的成本賬，對腐敗成本構成要素作了貼切的詮釋。

利益賬就“個人而言”是指“領導干部都有一份穩定收入，組織上給予了必要的工作待遇和生活待遇，退休后也可以享受較好的醫療、養老等保障”，這是領導干部廉潔的合法利益，也是腐敗的經濟成本。以處長級別為例，合法收入7萬元/年/人，用車、住房、通訊等補貼1萬元/年/人，醫療費用報銷1萬元/年/人，合計9萬元/年/人。35歲做處長，60歲退休，正常收入225萬元；退休后，退休工資按6萬元/年/人，醫療費用報銷平均2萬元/年/人，再活20年，合法收入160萬元，如果活到80歲，合法收入為385萬元(按不變價格和工資不調計算)*385萬是我們根據10省(市)20名正處級干部的電話調查，四舍五入成整數得出的，這個收入只少不多。。385萬就是處長較高而穩定的合法收入，也是腐敗在經濟收益上的機會成本——只要腐敗，這個經濟收益機會就必然喪失。

法律紀律賬是腐敗的政治成本賬：如果一個處長廉潔奉公，幾十年如一日為黨兢兢業業地工作，真正做到英雄無悔，必然蒼天有眼——黨和人民會看在眼里、記在心里；處級就有可能順利晉升為廳局級、省部級，政治前途一片光明，一路鮮花一路歌；即使在處長位置上退休，也屬光榮。領導干部不潔身自愛，“‘千里長堤，潰于蟻穴’，任何事物發展總是從量變到質變的，也千萬不要有僥幸心理。‘手莫伸，伸手必被捉’，黨和人民在監督，眾目睽睽難逃脫。違法犯罪終要受到法紀制裁，到那時悔之晚矣”[2]。一旦被查處，政治生命結束，政治前途報銷，人身自由失去，這就是腐敗的政治成本。當然這個成本的大小與制度的完善和懲治腐敗的力度有關，制度完善將杜絕很多腐敗的機會，懲治腐敗的力度既決定對領導干部的腐敗起威懾作用的大小，又提高了腐敗查處的概率，概率越高，政治成本越大。領導干部的政治前途就是腐敗的政治機會成本——只要腐敗，政治上的發展、平安著陸的機會都會喪失殆盡。

良心賬是腐敗的心理道德名譽成本賬：一個人走上處級領導崗位十分不容易，如果因為腐敗而下臺，對得起黨、人民、父母、妻子、兒女嗎？“有的腐敗分子即使一時隱藏得較深，暫時沒有暴露出來，但整天惶惶不可終日，提心吊膽地過日子，每時每刻都在受道德和良心的審判，這樣的生活有什么意義？”[3]一個潔身自好的領導在黨內、同僚、人民、親朋好友、父母、妻子、兒女中間形象高大，有口皆碑；一個有腐敗行為的領導時刻擔心東窗事發，承受著巨大的心理壓力；因腐敗而倒臺則臭名昭著、遺臭萬年——在外面、在家里都不能抬頭做人。心理道德精神名譽是腐敗機會成本的重要組成部分——雖然不直接產生經濟效益，但是其影響力不可低估。

如果從政治、經濟、心理學的綜合視角分析腐敗成本與收益的關系，就會發現一個值得注意的現象：影響干部腐敗行為產生的最初動機——個體價值取向是腐敗行為產生的主觀基礎。從經濟人的視角看，腐敗的價值取決于腐敗收益和成本之間的函數關系，由于腐敗的成本是由腐敗的機會成本——正常收入、政治前途、心理壓力、道德名譽等成本要素構成——一旦被抓，全部喪失；而腐敗收益則是由非法獲取的權、錢、色、物等要素構成。如果用數學模型做定量分析，可得公式：

V=JN/C C=E+P+S+M

V—腐敗主體價值(腐敗主體認為)

J—腐敗主體年非法收益期望值

N—任職年限

C—機會成本

E—正常經濟收入

P—政治前途

S—心理壓力

M—道德名譽

V>1，腐敗主體認為腐敗有價值；V=1，腐敗主體認為腐敗零價值；V<1，腐敗主體認為腐敗負價值。必須明確的是：從社會價值視角，腐敗不僅毫無價值，而且具有破壞社會有機體、社會公平，危害社會健康發展的負價值——是社會的毒瘤；這里講的腐敗價值是受腐敗行為主體價值取向影響的個體價值，主體價值與非法收益成正比，與腐敗成本成反比。當然，腐敗收益是以腐敗主體成功規避法紀并壽終正寢為前提，因此腐敗收益能否成功獲取又直接受腐敗風險系數影響。

二、腐敗風險系數與腐敗主體決策

從經濟學視角看，任何經濟活動都會發生成本，政治、心理、道德、名譽等雖然無法直接用指標準確量化，但是作為成本，卻是腐敗主體必須付出的。因此，腐敗行為產生時，腐敗主體除了算成本賬以外，還要算風險賬。腐敗風險系數就成了影響主體腐敗決策至關重要的客觀因素。

腐敗風險系數，也叫立案查處率——是指一個國家或地區在一定時期(一般以年為單位)內被立案偵查的腐敗人數與腐敗總人數的比。2012年我國立案偵查的縣處級以上干部13 173人[4]，占我國的縣處級以上干部483.35萬人的2.7‰(其中2013年黨政處級以上干部108萬*資料來源于http://qiaoxiangyuhu.blog.tianya.cn：2011.01.14。，事業單位處級以上干部302萬，軍隊、社團、黨派處級以上干部73.35萬*我們通過對10個大學、10個中學、10家醫院事業、10家報紙雜志、10家出版社進行抽樣調查，統計的結果縣處級以上干部約占在崗職工的10.4%，截止2003年，我國事業單位在崗職工2 900萬(源于新華網2010-06-18)，縣處級以上干部約302萬；我們也對有級別的社團、黨派做了抽樣調查，測算出社團、黨派處級以上的干部約50萬，200萬軍隊團級以上干部約20萬，其他處級以上約3.35萬。)。“2013年，全國反腐部門接到舉報超過195萬件，立案約17.2萬件”，立案率達到8.8%，“共有約18.2萬人得到黨紀政紀處分”，占干部總數的3.8%。根據習近平總書記“我們黨員干部隊伍的主流始終是好的”[5]的基本估計，按照2013年黨紀政紀處分占干部總數3.8%估算，我們的干部95%以上是好的或者是比較好的 。

設P=W/A

P—腐敗風險系數

W—立案查處數

A—腐敗嫌疑估算數

將2012年相關數據代入P=W/A，則P=13173/241675=0.054

將2013年相關數據代入P=W/A，則P=18.2萬/241675=0.753

由此得出結論，2012年腐敗的風險系數為0.054——腐敗嫌疑人立案查處率為5.4%，2013年為0.753——腐敗嫌疑人立案查處率為75.3%，也就是說領導干部“伸手”被抓的概率為75.3%，反腐力度大大提升，腐敗風險不斷升級，“零容忍”收到了良好的效果，震懾到腐敗嫌疑人的靈魂。

由于市場經濟不完善，誘惑太多，領導干部受利益驅動，如果不警鐘長鳴，隨時都可能產生“伸手”的動機，而把“伸手”的動機轉化為行動，這就涉及到個人腐敗決策。而領導干部在決定是否伸手時，首要考慮的是風險，其次考慮的是收益，我們用決策樹法來分析領導干部腐敗行為的決策過程。

設R1=JN(1-P)+(E+P+S+M)

R2=JN(1-P)-(E+P+S+M)*R1：領導干部廉潔奉公，N=0，正常收入有保障，做加法；R2：領導干部有腐敗行為，N>0，隨時都可能東窗事發，正常收入就會喪失，做減法。

R—領導干部總收益

P—腐敗風險系數

領導干部在廉潔與腐敗之間有三種決策：

Ⅰ—廉潔奉公，N=0，獲取正常收益(機會成本)，代入

R1=JN(1-P)+(E+P+S+M)=J×0×(1-0.753)+(385+P+S+M)=385+P+S+M

Ⅱ—上臺就想撈一把，每年期望腐敗收益為80萬，任期20年，腐敗風險系數為0.753，代入

R2=JN(1-P)-(E+P+S+M)

=80×20×(1-0.753)-(385+P+S+M)

=395.2-(385+P+S+M)=10.2-P-S-M

Ⅲ1—前5年廉潔，后15年堅持廉潔，與Ⅰ同。

Ⅲ2—上臺低調，前5年廉潔，后15年按II獲取腐敗收入，代入

R2=JN(1-P)-(E+P+S+M)

=80×(20-5)×(1-0.753)-(385+P+S+M)

=296.4-(385+P+S+M)

=-88.6-P-S-M

運用決策樹法從理論上分析，領導干部腐敗決策過程一般應該通過計算期望值，繪制決策樹枝圖，最后剪枝，把收益差的剪掉，保留收益好的。通過算賬，正常的領導干部一般剪掉Ⅱ(雖然C是正數，但P、S、M是負數)和Ⅲ2，保留Ⅰ和Ⅲ1。事實上，領導干部在做腐敗決策時不會這樣理性，我們這種分析僅僅是采用的算賬手段，以便于對領導干部實施反腐廉政教育。

廉潔與腐敗決策選擇樹枝圖

由此可見，當腐敗懲治力度加大，腐敗風險系數超過0.7，領導干部的腐敗收益期望值低于機會成本，絕大部分領導都會選擇廉潔奉公；當腐敗風險系數低于0.5，除明智領導選擇廉潔奉公外，腐敗開始泛濫；如果腐敗風險系數低于0.4，腐敗就有可能泛濫成災。

如圖2所示：

圖2 腐敗風險系數與腐敗發生率的關系

這里有三個問題要特別注意：一是政治、法律、心理、道德精神名譽成本無法量化，更不好換算為經濟收益。二是腐敗風險系數越大——打擊力度越大，腐敗收益越小。如果腐敗風險率保持在年0.7的水平，堅持5年，腐敗幾乎可以絕跡。由于腐敗的收益期望值受腐敗風險系數影響巨大，領導干部在腐敗與廉潔的決策中，腐敗風險系數越大，選擇廉潔的就越多。三是腐敗收益期望值實現的前提是不被查處，一旦被查處，所有經濟收益為負數，政治、道德精神名譽也降為負數。因此，“以零容忍態度懲治腐敗，對腐敗分子發現一個就要堅決查處一個”[6]必然促使腐敗風險系數接近1，腐敗發生率趨零。

當然，由于腐敗的高收益，必然導致自制力較弱的領導干部鋌而走險，正如馬克思所說，“資本如果有百分之五十的利潤，它就會鋌而走險，如果有百分之百的利潤，它就敢踐踏人間一切法律，如果有百分之三百的利潤，它就敢犯下任何罪行，甚至冒著被絞死的危險。”[7]資本追逐利潤的本質與腐敗的本質類似——都是追求高額收益——不管收益是否合法。領導干部在廉潔與腐敗之間作決策時，除了受經濟因素驅動外，還受心理影響——存在僥幸心理——伸手不被抓，合法非法雙贏；這在很大程度上是自欺欺人——從來沒見過久走夜路不撞鬼、胡亂伸手不被抓的，“時時夢中驚坐起，夜夜憂心入鐵窗”——黨紀、國法利劍高懸，法網難逃！

三、腐敗風險、成本教育

我國采用示范、警示、崗位廉政、自我教育等方式和注重人文關懷、心理疏導相結合的方式，以提高領導干部反腐倡廉教育的針對性和有效性，效果顯著；但真正能觸動干部靈魂的應該是腐敗成本、風險教育。只有通過算賬、警示、心理疏導進行腐敗成本、風險教育，才能把反腐造成的外部高壓變成領導干部自覺防腐的內在動力，在心靈深處筑起一道防腐的萬里長城。

(一)算成本賬教育

習近平總書記關于“每一位領導干部都應該算好‘三筆賬’，想清楚，算明白，才能真正行使好人民賦予的權力”[10]的精辟論斷為預防腐敗必須加強腐敗成本教育指明了方向，把腐敗成本教育納入干部教育的議事日程。無論是新干部上任談話、黨校培訓、黨風廉政會議，還是黨風廉政新聞專題、大學課堂都要大張旗鼓地講腐敗的危害、腐敗的成本，并將腐敗成本寫入黨風廉政教材，造成人人特別是領導干部都知道腐敗成本高、不劃算的態勢——既有經濟成本，又有政治成本，還有心理、道德精神名譽成本。一旦被抓，政治前途盡喪，經濟上竹籃打水，心理上提心吊膽，道德上千夫所指，精神上惶惶不可終日，名譽上一落千丈。通過對領導干部進行腐敗成本教育，促使其自覺意識到腐敗不劃算，從心理上筑起防腐的防火墻，自覺抵制腐敗。

(二)算風險賬教育

在開展黨風廉政教育時，與干部算風險賬。大講我黨“零容忍”、“壯士斷腕”、“猛藥治疴”的反腐決心，計算改革開放以來倒下的干部數量，分析腐敗的風險系數——讓黨員領導干部明白腐敗是一種高風險行為——“伸手”不被抓是偶然，被抓是必然的，進而強化領導干部的腐敗風險意識。通過因腐敗而被查處判刑的領導干部現身說法——違法違紀必被抓、被抓方知自由貴、早知今日何必當初的教育；并組織干部觀察因腐敗查處人員失去自由、經濟窘迫的現實處境。算風險賬教育還應包括腐敗機會成本風險——正常收入因判刑后為零，經濟上被搞垮、政治上被搞死，名譽上被搞臭，精神接近崩潰——生不如死。算風險賬教育還應增加那些腐敗被查處后體會最深的檢討，將其編輯成冊，作為黨風廉政建設的讀本。算風險賬教育應當讓教育主體明確風險教育的內涵——通過腐敗的高風險性教育，促使“領導干部要心存敬畏，不要心存僥幸”[11]，“腐敗猶如高壓線不能觸碰”的意識深入靈魂！

(三)心理疏導

領導干部腐敗行為的產生、發展、直到被查處經歷了一個必然的心理過程：開始收受他人錢財時，還提心吊膽、生怕被抓，久之則習慣成自然，再發展則開口主動索賄；一旦被抓，追悔莫及。支配整個心路歷程的是心存僥幸——或者認為自己手段高明，或者認為自己關系到位，或者認為組織不一定能查到自己。心理疏導——黨校、紀檢監察部門、高等院校通過開設犯罪心理學課程，請犯罪心理學方面的專家講授犯罪的心理基礎、構成，預防犯罪的心理機制；同時請因腐敗在押的罪犯講述自身腐敗的心路歷程，特別是強化第一次受賄后到查處前自己如何擔驚受怕的真實感受；通過理論聯系實際的方法，教育在崗的領導干部明確亂伸手付出的精神成本往往大于物質收益，搞不好會因此出現憂郁、焦躁等心理問題。

圖3 腐敗機會成本提高率與腐敗發生率關系圖

(四)提高腐敗機會成本與加強腐敗成本教育配套

提高腐敗的機會成本是國外反腐的成功經驗，這種做法實質上就是不斷提高干部的正常經濟收入、政治前途、名譽聲望；腐敗的機會成本與腐敗發生率成反比，二者關系如圖3所示：

新加坡的做法值得借鑒。新加坡《中央公積金制度》規定：公職人員“每月從工資中扣繳20%的公積金，政府或企業也按該職工月薪的20%配套提供公積金。職務越高，工齡越長，公積金就越多”[12]。我國著名經濟學家千家駒在全國政協會上曾多次提過高薪養廉，“提高腐敗行為的政治成本，經濟成本和機會成本”[13]，新加坡的做法使公職人員的廉潔程度久居世界榜首。建議我國提高公職人員收入，并借鑒新加坡的做法，公職人員不在崗與在崗經濟收入反差不大——退休金+公積金配套接近或超過在崗收入，保證公務員老有所養。通過提高公職人員腐敗的機會成本，公職人員從靈魂深處意識到腐敗不劃算，在此基礎上強化腐敗成本教育，就顯得更有力度。

雖然機會成本提高率與腐敗發生率成反比，但這個比例不是絕對的——單靠提高機會成本實施高薪養廉也有其局限性，因此，在政策設計時，要考慮這個局限。

(五)教育、制度、監督、懲處結合

防腐教育雖然作用巨大，但如果無制度、監督、懲處支撐，其效果將大打折扣。反腐必須標本兼治，教育與制度是治本，監督與懲處是治標，四者缺一不可。教育的重點是成本教育；監督懲處的重點是打擊力度，成本教育和打擊力度“形成加強和推進反腐倡廉建設的合力”[6]。通過科學的教育內容和手段，特別是機會成本教育，在領導干部心靈中筑起反腐倡廉的萬里長城，從根本上解決腐敗滋生的思想和心理基礎。“以完善懲治和預防腐敗體系為重點加強反腐倡廉建設”[7]，建立完善的反腐倡廉制度，包括實體和程序制度，從體制上保證用人公平、執法公正、收入合法，消除腐敗的制度缺陷，從根本上解決腐敗滋生的制度根源。健全反腐倡廉的監督機制，抓好權力的重點人群、環節，形成黨內與黨外監督相結合的監督體系；運用紀檢、稽查、監察等監督手段，形成黨內、人大、政府專門機關、司法、政協、輿論、民眾“橫向到邊、縱向到底”的監督合力；強化各專門監督機構監管的力度，“極大地增強監督的威懾力”[8]，通過過程監督，把腐敗消滅在萌芽狀態中。加大懲處力度，把腐敗行為作為追究責任的“客觀標準、終極依據”[9]，加大懲處力度，堅持有法必依、懲腐必嚴、違法必究，造成“零容忍”、“壯士斷腕”、“刮骨療毒”、“猛藥治疴”的懲治腐敗的高壓態勢，在“打蒼蠅老虎治標的同時”，推進“治本”[10]，標本兼治，切忌就事論事、頭痛醫頭；通過個案分析，查找體制、制度的原因，建章立制，堵塞漏洞，逐步鏟除腐敗滋生的土壤。

“不教而誅，則刑繁而邪不勝；教而不誅，則奸民不懲”[11]，“不教而殺謂之虐；不戒視成謂之暴；慢令致期謂之賊”[12]，只有堅持以教育為基礎，制度為保障，監督、懲處為手段，才能標本兼治、懲防結合，鏟除腐敗滋生的土壤，實現黨風、社會風氣的根本好轉，使黨更加光榮、正確、偉大，先進、純潔永葆!

[1] 習近平.給官員腐敗成本算賬[N].江南時報，2004-07-17(11).

[2] 曹建明.最高人民檢察院工作報告[N].檢察日報，2013-03-22.

[3] 馬克思恩格斯全集：第21卷[M].北京：人民出版社，1965：411-412.

[4] 徐漢明，黃達亮，姜漢奎.富有特色的新加坡反貪體制及運行機制(下)[J].中國檢察官，2008，75(9)：14-16.

[5] 耿改智，賀曉霞.提高腐敗成本是遏制腐敗的關鍵[J].延安大學學報：社會科學版，2005，27(5)：44-46.

[6] 常遠琴.新形勢下反腐倡廉路徑探索[J].西南大學學報：社會科學版，2010(5)：8-9.

[7] 林廷芳.中國共產黨執政方式的歷史經驗與發展創新——慶祝中國共產黨成立九十周年[J].西南大學學報：社會科學版，2011(7)：1-6.

[8] 鄒學榮.三峽庫區移民資金監管模式研究[M].鄭州：河南人民出版社，2011：107.

[9] 鄒學榮.論客觀真實與法律真實在審判實踐中的地位和作用[J].西南大學學報：社會科學版，2003(1)：53-56.

[10] 王岐山.反腐治本已在推進，公務員薪酬制度也在修改[EB/OL].中國網，2014-08-27，http://news.ifeng.com/a/20140827/41744857_0.shtml.

[11] 章詩同.荀子簡注(荀子·富國第十)[M].上海：上海人民出版社，1974：101.

[12] 烏恩溥.四書譯注(論語·堯曰第二十)[M].長春：吉林文史出版社，1990：210.

責任編輯 曹 莉

10.13718/j.cnki.xdsk.2015.01.011

2014-09-18

夏海鷹，教育學博士，西南大學教育學部，教授。

國家社會科學基金重點項目“三峽庫區獨特地理單元環境-經濟-社會發展變化研究”(11AZD099)，項目負責人：鄒學榮；國家社會科學基金西部項目“構建農村留守兒童、婦女、老年人關愛服務體系研究”(14XRK002)，項目負責人：夏海鷹。

G642

A

1673-9841(2015)01-0087-06