淺談農村中小金融機構風險管理機制建設存在的問題及措施

康桂菊

【摘要】構建風險管理機制是順應銀行業風險復雜化和經營多元化的新任務、新形勢的需求，并且已經成為當地銀行金融機構在激烈的市場競爭中生存與發展的重大保障。本文重點分析農村中小金融機構建設風險管理機制的意義與存在的問題，基于問題提出有效的解決措施。

【關鍵詞】農村中小金融機構 風險管理機制 問題 措施

農村信用社、農村商業銀行、村鎮銀行、農村合作銀行等農村中小金融機構是我國銀行業改革的產物，并隨著農村經濟的發展而不斷壯大，已經成為了我國金融體系重要的構成部分，有力地促進了金融體系改革和經濟發展。隨著現代銀行業務種類的復雜化、多樣化和各種業務之間的較差，農村中小金融機構所面臨的風險并不是單一的風險了，而是集操作風險、市場風險、信用風險等多方面風險于一體的綜合性風險[1]。在傳統風險管理方式下，銀行各種風險管理方式常常是獨立的，這種管理模式必然會忽視風險之間的相互作用，而只是單純地把風險相加，使得整體風險提高，導致物力、人力上的浪費，無法有效配置資源。所以，從自身風險管理角度而言，農村中小金融機構必須加強風險管理，對風險進行有效管理，這是將來銀行風險管理的必然趨勢。

一、農村中小金融機構風險管理機制建設的意義

（一）有利于進一步提高我國農村中小金融機構的風險管理意識

一直以來，由于農村中小金融機構是政府行政機構的構成部分，工作人員風險意識較為缺乏。構建風險管理機制后，農村中小金融機構將會漸漸恢復到以追求利益最大化為目標的商業銀行實質。為了獲得最大化利潤，就必須綜合分析農村中小金融機構所面臨的各種風險。

（二）實現風險分析一體化操作

一體化風險分析，能夠有效地提高風險收益分析的質量。風險管理采用統一的標準，這樣各類風險分析結果將會一致，并增強了縱橫向的對比，有助于銀行決策。同時風險管理有助于引導銀行管理人員在決策過程中深入認識各種風險，有效協調和處理各種決策人員之間的協作，提升風險管理決策水平。

（三）有利于幫助農村中小金融機構形成良好的風險管理文化

我國農村中小金融機構的風險管理文化還不是很健全，銀行提供業務時一味地追求數量而忽略了業務質量。風險管理制度的建設要求農村中小金融機構在開展業務時必須全面分析各種風險，注重銀行資產質量，盡量減少不良貸款率。

二、農村中小金融機構風險管理機制建設存在的問題

當前，雖然有些農村中小金融機構在體系構建、法人治理、風險控制等方面取得了一定的成效，風險管理理念不斷深入人心，風險管理制度不斷完善，對風險的識別、量化、評定、控制等一系列過程已經初步形成。然而同《指引》所規定的風險管理由單一風險向全面風險、事后控制向事前控制、粗放管理向精細管理等轉變方面對比得知，農村中小金融機構風險管理同監管規定差距較大[2]。

（一）風險管理意識不強

最近幾年來，全面風險管理文化不斷深入金融機構，高級管理層的風險意識已經逐漸形成，然而風險管理并未作為風險文化深入到全部工作人員的心中，融入到業務開展的整個過程中，風險管理理念還未全方位樹立，也沒有構成上下一致認可的風險管理文化，構建全方位、多層次的風險管理體系還需要進一步加強。

（二）風險管理管理體系不健全

當前，農村中小金融機構風險管理體系還需進一步健全，主要表現在：其一，內控制度執行力度不夠。分析農村中小金融機構得知，風險管理同內控制度等機制均存在嚴重的問題，不是機制不健全，缺乏有力地監督制約，就是表面上運行有序，實際上管理不當、內控制度流于形式。有些農村中小金融機構甚至存在以人情代替制度的情況。內控制度失去自身效力，風險管控制度、程序、職能便一一落空，必然會出現各種風險。其二，全方位的農村擔保機制和農村金融風險補償制度尚未被制定和應用。其三，農村中小金融機構并未基于不同類型風險制定相對應的制度。

（三）信息系統建設嚴重滯后

由于戰略規劃、經濟基礎、法人治理等多方面因素的影響，農村中小金融機構的信息系統構建長期以來較為落后，并未構建一套符合自身風險管理、符合業務發展的信息管理系統，再加上不同地區農村金融機構管理體系、資產構成、客戶群體差異明顯，風險管理模式也不一致，直接引進其他大型商業銀行的信息管理系統也無法滿足各自風險管理的需求。風險管理系統的不健全，將會造成風險信息實時監控、重大風險點識別、風險及時準確報告、風險預警效果不佳，無法精細化控制風險。

（四）缺乏科學的激勵約束機制

最近幾年來，農村中小金融機構普遍以資本收益率（ROE）或資產收益率（ROA）來評估績效[3]。這種考核機制不注重整體風險因素的分析，也沒有制定經濟資本配置制度，也沒有分析通過風險調整后的收益，目前的激勵約束機制可能會造成追求短期收益而不注重甚至掩蓋風險。

（五）風險管理人員隊伍素質有待提高

當前農村中小金融機構人員構成不符合全面風險管理的規定，在風險計量和風險識別方面缺乏人才，同時相關業務風險管理人員的綜合分析能力和專業技能也無法達到管理規定，難以正確識別、及時預警和有效處理風險信號。

三、借鑒同業經驗，優化風險管理機制的措施

（一）更新風險管理理念

歐美地區銀行堅持風險—收益相匹配的原則，將控制風險和獲取利潤視為同等重要的事情。農村中小金融機構應該積極借鑒國外優秀經驗，不斷更新風險管理理念，創造全員風險管理文化，要求風險部門同業務部門之間換位思考，指導全體工作人員形成對風險理念的認同感，將風險管控意識深入到各個部門、各個工作人員的工作習慣和行為規范中，使得每一位工作人員都能夠意識到自身工作崗位存在的風險，使得每一位業務辦理人員都能夠自覺成為防范風險的屏障，逐漸形成層層把關、齊抓共管的格局。同時，對于管理人員而言需要把風險管理擺在重要位置。風險管理是統籌農村中小金融機構短期利益與長期利益的關鍵點，是綜合競爭力的核心部分，直接影響到農村中小金融機構的健康可持續發展。在制定業務拓展過程中，必須制定針對性風險管理戰略，堅持把風險因素列為業務拓展的根據，從戰略規劃上明確風險管理同業務拓展水平的相一致，避免不平衡發展。

（二）完善農村中小金融機構風險管理體系

1.風險內控制度。必須進一步健全考核機制的前提下，構建科學的成本計算、風險評定以及內部轉移價格制度。實施業務提升制度。需要發揮接近農村發展的特征，準確定位，拓展服務范圍，創新服務方式，加大發展并構成以品牌潛在價值、品牌實力為基點的，以銀行業為主體的獨有業務。

2.建立全方位的農村擔保機制。一是對于農民和農村經濟組織的真實情況，開展各種形式的低壓、質押形式。例如動產質押、倉單質押等等，按照“大型企業”“帶頭企業”等等現代農業經濟形式的不同特征吧，采用“一企一策、一戶一策”的方式扭轉農業低壓難、擔保難的局面[4]。二是加強農村信用環境構建，例如積極發揮社會信用中介服務機制，健全中線企業和農戶信用評級機制。三是健全信用擔保機制，針對農戶和農村經濟企業構建農業擔保注重，促進農村經濟發展。

3.構建農村金融風險補償制度。一是高度重視農村保險機制的構建，將農業保險業務加入到農村經濟發站戰略規劃中，設置政策性農村保險機構，或者將農業保險業務委托給政策性銀行，政府對參加保險的農民實施保費補貼政策；激勵更多的商業性保險單位設立農業保險業務，鼓勵更多的農業金融機構代理辦理農業保險業務。二是構建農業信貸風險基金，充當農業經濟的補償機制。三是采用財政、稅收、金融、再保險等經濟方式支撐和加快農業保險發展。四是加大促進農村票據市場的開發，降低對農村金融機構再貼現的要求，調整現代資金方向。五是促進農村金融稅收變革，縣城內金融單位要積極吸取存款一定比例資金適當投入農村，對最新加入的農村貸款數額較大的數額的提供減少稅收優惠政策。

4.加大對“三農”金融服務風險控制。在辦理涉農業務過程中，必須使用信息化管理技術和風險控制技術，嚴格控制涉農業務風險，始終將風險管控擺在首要位置。在實際運行過程中不僅要貫徹落實金融機構已經規定實施的涉農業務客戶信用等級評選管理機制和涉農貸款風險管理等程序機制。更應該吸收試點行有用的方法，制定與城市客戶不一樣的評定標準、評定程序等等，從而對涉農業務風險進行有效控制；實施符合農村實際情況的評定規定，綜合專業合作社、擔保公司、保險、農戶信貸、銀行共同管理的系統；隨時檢查、信息化管理系統隨時監控等方法，全面把握涉農業務中貸款資金動向、農戶財務狀況和貸款情況；深入調查，對惠農卡和農戶小額貸款業務嚴格控制風險，一旦出現違規違紀行為必將嚴懲，并加大對有關責任人進行處理。

（三）建立科學激勵約束機制

立足于總體發展戰略，按照機構內部各部門及有關分支機構的安全性指數、經營效益及管理水平等對其進行相對應的授權管理，在激勵相關部門、分支機構的同時指導其他部門、分支機構確定方向與目標，設計系統化指標，不僅對局部目標的完成情況進行考核，而且有利于整個金融機構轉型戰略的實現，采取激勵約束長期化管理模式。

（四）加強風險管理信息系統建設

最近幾年來，農村中小金融機構逐漸認識到信息系統建設的必要性并開發和構建了各種管理信息系統，例如：信貸管理系統、綜合業務系統等，并利用監管部門的大客戶風險預警、1104等系統構建其了廣泛的信息收集、整理與反饋真丟，提升了信息傳輸速度，然而各個系統之間聯動制度、系統深入應用與開發、數據共享等方面依然存在很多問題，為了有效提升數據質量，實行科學分類統計，能夠根據《巴塞爾新資本協議》構建內部評級模型積累數據和方法[5]。

（五）加強風險管理專業人才隊伍建設

風險管理的目標、措施、機制與方法等最終都需要人來實施與落實，然而一個優秀的風險管理人員需要具有會計知識、經濟法律法規知識、生產經營知識、金融知識等等，而且還要求擁有豐富的實踐經驗。所以，農村中小金融機構需要積極組織開展專業培訓和全員培訓活動，培養一支高素質復合型、專家型風險管理專業隊伍，并且善于利用定向培養、專業人才引進等方式挖掘、儲備與培養滿足要求的人才，從而確保風險管理隊伍的穩定性。

隨著我國金融市場的不斷發展與開放，我國商業銀行的生存與發展不僅有機遇也面臨著嚴峻的挑戰，農村中小金融機構，更應該加強風險管理制度建設，提高自身綜合競爭力，只有這樣次才能確保農村中小金融機構健康、穩定、持續的發展。

參考文獻

[1]萬克儉.農村中小金融機構全面風險管理體系構建研究——以余姚農村合作銀行為例[D].南京農業大學，2012.

[2]張文錦.堅持風險為本推動農村中小金融機構平穩健康發展——湖南銀監局副局長李賽輝就《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》答記者問[J].中國農村金融，2010，02（15）：369-377.

[3]郭鴻.構建農村中小金融機構全面風險管理長效機制[J].中國農村金融，2011，07（25）：1121-1123.

[4]鄂爾多斯農村商業銀行課題組，張增強.農村中小金融機構風險管理機制建設存在的問題及改進建議[J].內蒙古金融研究，2010，08（15）：447-448.

[5]毛松堅，戚可為.尋找破解風險管理難題的答案——浙江余姚農村合作銀行風險管理機制建設掃描[J].中國農村金融，2011，10（25）：254-259.