跨境電商人民幣結算政策管理框架研究

【摘要】本文對跨境電商的含義及發展趨勢、跨境電商支付結算的現狀以及推進跨境電商使用人民幣結算的必要性、可行性進行了分析，提出了構建跨境電商人民幣結算政策管理框架的有關建議。

【關鍵詞】跨境電商 人民幣 結算

一、跨境電商的含義及分類

（一）跨境電商含義及分類

跨境電商，是指不同國家地區的交易雙方通過互聯網及其相關信息平臺實現的跨境貨物或服務貿易交易。近年來，電子商務在國際貿易中的地位和作用日益凸顯，已經成為中國對外貿易的發展趨勢，越來越受到政府部門的高度重視，跨境電子商務法律政策環境不斷完善。如2013年8月份商務部會同有關部門出臺了支持跨境電子商務零售出口的有關政策意見。

跨境電商根據不同分類標準可以劃分為不同種類。例如，按照平臺的不同，包括B2B和B2C兩大類，《2012～2013年中國跨境電商市場研究報告》詳細劃分為傳統跨境大宗交易平臺模式（大宗B2B）典型代表是阿里巴巴；綜合門戶類跨境小額批發零售平臺模式（小宗B2B或C2C），典型代表敦煌網；垂直類跨境小額批發零售平臺模式（獨立B2C），典型代表蘭亭集勢；專業第三方服務平臺模式（代運營），典型代表四海方舟等。

（二）跨境電商支付結算

支付政策和支付清算渠道的完善，直接關系到跨境電商資金流能否正常合法流動，對于跨境電商的發展具有重要的意義。跨境電商的支付結算可區分為不同種類。

一是按照支付幣種的不同，跨境電商支付結算可以區分為跨境電商外匯支付結算和跨境電商人民幣支付結算。從目前支付業務發展情況看，無論是外匯還是人民幣，中國跨境電子支付結算的方式主要有跨境支付購匯方式、跨境收入結匯方式等。

二是按照提供支付的機構不同，可區分為銀行機構直接提供的跨境電商支付結算和第三方支付機構（含同銀行機構合作形式）提供的跨境電商支付結算。銀行機構直接提供的跨境電商支付結算無論是外匯還是人民幣支付從政策上來講并無禁止性障礙，只要基于真實交易背景的跨境電子商務，銀行可依法為其提供結算服務，目前需要做的是鼓勵銀行機構提供為跨境電子商務提供相應結算服務。

第三方支付機構提供跨境電子商務結算方面。跨境電子商務外匯支付結算，國家外匯管理局2013年初制定了《支付機構跨境電子商務外匯支付業務試點指導意見》，下發《關于開展支付機構跨境電子商務外匯支付業務試點的通知》，允許參加試點的支付機構集中為電子商務客戶辦理跨境收付匯和結售匯業務。跨境電子商務人民幣結算，2014年6月，中國人民銀行出臺的《關于貫徹落實國務院辦公廳關于支持外貿穩定增長的若干意見的指導意見》（銀發〔2014〕168號文）明確，“支持銀行業金融機構與支付機構合作開展跨境人民幣結算業務。銀行業金融機構可與依法取得‘互聯網支付業務許可的支付機構合作，為企業和個人跨境貨物貿易、服務貿易提供人民幣結算服務。”這意味著，銀行機構與第三方支付機構合作開展跨境電子商務人民幣結算業務全面放開。

事實上，跨境電商人民幣結算的開展有利于跨境電商業務和人民幣跨境使用范圍的擴大，在政策上具有可行性，在管理上風險可控。

二、開展跨境電商人民幣結算的必要性

（一）跨境電商業務發展迅速，前景廣闊

目前我國跨境電商平臺企業已超過5000家，開展跨境電子商務的企業已超過20萬家。據中國電子商務研究中心數據顯示，跨境電子商務交易額達2萬億元，同比增長超過25%，增速遠高于外貿增速。跨境貿易電商已成為我國對外貿易新增長點，隨著上海自貿區的建設、跨境支付業務試點的啟動等，預期今后從事海外進口業務的跨境電商網站將迎來發展高峰，如“跨境通”、“上海跨境網購平臺”等電商平臺將陸續上線運營，進口跨境電商將成為國內電商領域的“藍海”。

（二）有利于跨境電商企業享受本幣結算的便利化和優惠

根據現行跨境人民幣結算政策，目前貨物貿易和服務貿易等經常項下業務使用人民幣結算已無政策上的障礙，廣大非電商渠道企業已充分享受到使用人民幣本幣結算規避匯率風險、降低匯兌成本和提高結算效率的便利和優惠之處。出臺對跨境電商人民幣結算的政策支持措施，可進一步增加跨境人民幣結算的使用渠道，使我國跨境電商企業充分享受到本幣結算的優惠和便利，進一步促進跨境電商貿易便利化。

（三）有利于擴大人民幣跨境使用范圍，助推人民幣國際化

當前制約跨境人民幣結算進一步擴大的主要因素是我國企業議價能力不強，特別是傳統出口企業由于出口單筆金額小、產品層次低，很難通過談判要求境外交易企業使用人民幣結算。而跨境電商業務由于實行自建或第三方搭建服務平臺的形式（如阿里巴巴、敦煌網等），可通過平臺集體議價方式顯著提高我國企業的議價能力，有利于要求境外企業和個人使用人民幣結算，將有效擴大人民幣跨境使用。

（四）有利于促進銀聯等發卡機構海外業務發展

跨境電商業務具有互聯網線上交易的特殊性，相當多的跨境電商支付，特別是B2C交易需要通過銀行卡交易的方式實現。因此推動跨境電商人民幣結算可以促進銀聯海外人民幣卡業務的拓展。從可行性看，目前銀聯卡可以支持在境外142個國家和地區使用，并且可以支持海外跨境網購業務。

三、開展跨境電商人民幣結算的可行性

（一）跨境電商人民幣業務政策上合規

跨境人民幣業務自2009年7月試點，目前企業經常項下和個人貨物貿易、服務貿易項下已全面放開。跨境電商大多是貨物貿易和服務貿易，屬于經常項下業務，符合現行跨境人民幣結算的有關政策規定，因此由銀行機構直接提供的跨境電商人民幣支付結算本身無政策障礙。中國人民銀行2014年銀發168號文發布后，銀行機構與第三方支付機構合作形式的跨境電商人民幣結算也已全面放開。

（二）有關部門已經出臺專項措施支持在部分地區推廣跨境電商業務

商務部2013年8月份出臺的支持跨境電商零售出口有關政策的意見，先在上海等五個跨境電商試點城市實施，并于10月1日起在全國有條件的地區全面推廣。海關總署等部門也就跨境電商業務出臺了有關管理和支持發展的政策。

（三）當前銀行卡跨境支付功能和離岸人民幣資金存量可滿足跨境電商人民幣業務開展需求

從支付功能看，目前中國銀聯推出互聯網跨境網購支付功能，可滿足跨境網購的支付需求。支付寶、財付通、快錢等第三方支付機構數年前就開始與銀行合作嘗試跨境支付業務。從離岸人民幣存量看，根據香港金管局對香港的人民幣存款的統計數據，香港離岸人民幣業務存量在2014年末已超過1萬億元人民幣，境外不斷增長的人民幣存量使得跨境電子業務具有了海外人民幣支付的來源。此外，倫敦、新加坡、首爾等海外離岸人民幣業務中心人民幣存量也不斷增加。

四、跨境電商人民幣結算的政策管理框架

當前跨境電商人民幣結算政策雖然已無障礙，但如何完善管理框架，以更好的促進跨境電商人民幣結算業務的發展，仍是一個亟待解決的問題。為有效防范跨境電商人民幣結算的資金流動風險，同時考慮到跨境電商人民幣結算的特點，可以按照結算主體、信息報送、真實性審核、監督管理等四個層次，將跨境電商人民幣結算服務全面納入跨境人民幣結算管理中。

（一）將第三方支付機構作為特殊結算主體

在跨境電商業務中，第三方支付機構主要提供跨境資金結算服務，同境內結算銀行的地位和作用類似。因此，可將第三方支付機構作為特殊結算主體，按照結算銀行管理模式進行管理。要求其接入RCPMIS系統，對跨境電商人民幣支付的真實性進行審核，按照統一報文格式報送跨境電商人民幣收付信息。跨境電商涉及到的境內主體為個人時，在國際收支申報上，可由第三方支付機構代境內主體進行申報。

（二）信息報送可采取單獨報送和批量報送并行的方式

參照《關于優化人民幣跨境收付信息管理系統信息報送流程的通知》（銀辦發〔2013〕188號）中關于RCPMIS信息報送的最新要求。根據跨境電商單筆交易金額確定是單獨報送“人民幣跨境收入/支出信息”還是報送“小額批量人民幣跨境收入/支出信息”。對于大額的信息采用實時方式報送，大額交易標準可參照反洗錢的有關規定。對于銀行卡人民幣賬戶跨行跨境清算業務涉及的人民幣跨境收付信息，則由境內銀行卡清算機構通過其境內結算銀行統一向人民幣跨境收付信息管理系統報送。

（三）業務審核以交易真實性為主要原則

銀行主要是以物流與資金流的擬合程度來審核貨物貿易進出口業務的真實性，目前，國內電子商務交易支付主要采取“快遞公司錄入物流信息、收貨人跟蹤物流信息、收貨驗貨后付款”流程，保證交易的真實性。因此可以要求第三方支付機構以物流信息為依據，審核交易的真實性，對于無物流信息或物流信息無法確定真實性的交易，不得提供支付服務。

（四）以事后非現場監測為主要監督管理原則

按照現行跨境人民幣業務堅持市場化管理，堅持事后非現場檢查管理為主的特點，對于跨境電商中介支付結構及其提供資金結算業務也應堅持上述監督管理原則。人民銀行主要依托RCPMIS系統對跨境電商中介交易信息報送的及時性、準確性和完整性、交易的物流和資金流匹配情況進行監測，發現錯誤要求及時更正，違反反洗錢、國際收支申報等有關規定的依法給予處罰。

參考文獻

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作者簡介：宋新偉（1975-），男，河南駐馬店人，現供職于中國人民銀行青島市中心支行，法學碩士，研究方向：國際金融、國際金融法。