大型施工項目資金集中管控系統的應用

中鐵二十二局集團有限公司哈佳鐵路項目部　馬雙瑋

大型施工項目資金集中管控系統的應用

中鐵二十二局集團有限公司哈佳鐵路項目部馬雙瑋

摘要:現階段，我國大型施工項目中資金管理的方式都是分散型資金支付方式，大型施工項目中，涉及的內容較多，專業性較強，對資金的管理和控制是一項重點內容。分散型資金支付經手的程序多，受人員、環境，業務能力的影響較大。用資金集中管控系統就是為了能夠從根本上解決大型施工項目資金數額較大，管理容易出現混亂的狀況。資金集中管控系統的應用，能夠使施工項目的各個環節，都有規劃的穩定運行，保證施工項目能夠在質量高、周期短的條件下順利開展。本文從三個方面闡述了大型施工項目資金集中管控系統的優勢和具體應用。

關鍵詞:大型 施工項目 資金管理 集中管控系統 應用

資金管理是施工企業在日常運營中非常重要的管理內容，資金管理的實際效果，決定了項目實施的全過程。近年來，國家基礎建設投資加大，施工企業承擔的大型項目逐漸增多。集團公司承接的大型項目中，合同資金額度高，項目點多、面大、線長，需要運用的資源多，人力物力復雜。一個子公司無法完成整個項目，這就需要集團的分公司大型項目中的資金管理對于整個施工過程具有重要的作用。資金集中管理系統的應用已經在一些領域取得了良好的成果，可見，資金集中管理系統適用于大型施工項目的開發運行。資金集中管控能夠實現資金使用的規范化、科學化、專業化。

一、鐵路施工項目財務資金管理的主要弊端

鐵路施工項目中影響財務管理的因素很多，其中項目資金管理的風險占據主導地位。因為建設項目的具體實施不同，加上施工企業的管理水平不同，項目資金的管理和運用存在一定的風險。項目實施后，對合同管理沒有充分的重視，合同一旦送到財務部門，就會留存在財務部門。而執行財務工作人員缺乏準確的合同文本資料。同時，財務工作的預算和審計處于松懈狀態，建設資金不能進行完整的預測和控制，財務資金在調控過程中的時間長、準確性差。資金計劃要逐一審批，審議方可進行批復。資金管理的整個程序處于沒有準確的管理過程狀態。財務資金管理缺乏的就是集中管理主要原則，缺少分級實施實現資金使用嚴謹的狀態。

二、施工項目資金集中管控系統的內涵

財務管理的核心問題就是資金的管理和維護。鐵路建設項目從整體上可以分為三個層次，通常是業務層、管理層和運營保障層。資金集中管控的模式要建立在業務層上。通過對財務機構的統一、人員的統一，實現業務規范和管理考核制度的統一平衡。對于大型施工項目，統一管理尤為重要。資金的集中管控就需要體制上統一。簡言之就是資金是使用標準需要由上級單位制定，下級單位執行資金使用標準即可。同時，財務管理模式與分散型管理也不同。在資金管控系統的模式下，需要建立標準化的核算體系。標準化核算體系的主要作用就是解決賬目分散帶來的數據不統一情況。資金集中管控必然需要財務信息的準確性，財務數據在集中匯總的時候，需要具有精準度，這樣才能為財務分析提供準確的依據，實現財務分析對資金使用合理化的保障。

三、大型施工項目資金集中管控的應用實施

(一)建立核算體系，集中規劃分層管理

會計核算科目和核算關系遵循集團的標準體系。集中管控具有特殊性，對原材料的核算和應收應付科目需要進行特別規劃。集中采購業務核算方案需要與物資物業實現數據對接。統一采購，統一供應，材料發票需要開給各個部門進行單獨抵扣。各個崗位明確職責，細化工作流程。財務崗位要有監督機構，無論是財務部門還是銷售部門都在考核范圍內。對應收賬款的核查要提高頻率，縮短匯款期限。物資要與財務科目實施對賬工作。以鐵路施工的現實情況看，資金集中管控系統的應用，能夠從根本上使資金使用更加合理，更加嚴格。集中規劃和分層管理，就是使資金的使用產生痕跡，在每個使用部位，都能夠完整體現。集中管理可以促進施工企業管理的寬嚴相濟，更好的發揮管理的效能。

(二)規范業務流程，細化制度執行

資金集中管控系統中，對實際實施項目只開設一個銀行賬號，該賬號用于對外資金收支業務。這項業務只能有局指定部門分管，分部不允許參與。在建立統一的資金管控平臺后，可以實現跨法人憑證數據合并查詢方案，是財務流程標準化，數據應用準確化。特別是在合同與資金的管理方面，能夠建立規范的合同管理體系，對資金進行全面管控。資金計劃有局指揮部財務部門審核把關，對物資設備管理、經濟管理、財務管理和工程管理實施系統的細分，有效控制資金使用風險。在執行過程中加以細化管理，使施工項目的資金管理更具活力。例如建立資金使用臺帳，把資金使用的時間過程細化分析，既提供了原始依據，也為日常財務工作提供的后期參考。

(三)做好財務分析與決策，實施動態管理

標準化的數據實施能夠是業務和總賬憑證無縫對接。業務數據到財務數據實現平滑轉換。財務管理能夠走向高效管理的模式。財務集中控制以各個分部財務人員為管控主體，集中辦公、統一管理，明確劃分崗位職責。在人員穩定的基礎上進行具體業務的開展實施，這樣的模式下，財務分析與決策才能夠為企業提供準確的信息。資金集中統一管理能夠有效規避這方面的矛盾，能夠在施工現場的各種新情況出現時，有足夠的資金作為運轉，能夠機動的調整資金使用部位，能夠進行必要的資金追加計劃，使大型施工項目保持正常的進度。協調資金，確保安全，是資金使用的主要目標，履行合同，保證施工的準確性是資金集中管控的重要意義。

四、結束語

大型施工項目在具體實施管理中，需要進行管理的項目和內容都很多。而資金管理是大型施工項目管理中的核心問題。資金集中管理系統的應用能夠更好的利用好現有的資金，把資金使用的部位和時限細致嚴格的掌握，使資金使用能夠更好的為項目建設服務。我國正處于經濟建設發展的關鍵時期，大型施工項目是基礎建設的核心，做好資金管理就是從根本上保證了大型項目的穩步健康發展。

參考文獻：

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