存款保險(xiǎn)費(fèi)率厘定之我見

魏云飛

云南大學(xué)法學(xué)院，云南 昆明 650500

一、存款保險(xiǎn)費(fèi)率設(shè)定遵循的原則、決定因素

(一)應(yīng)遵循的原則

1.適當(dāng)原則即費(fèi)率應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的盈利或存款總數(shù)的適當(dāng)比例相協(xié)調(diào)、適當(dāng)，避免因過(guò)高而增加了銀行的成本，過(guò)低使銀行盈利高的國(guó)有大型銀行惰于發(fā)展;

2.分級(jí)原則即按投保銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)水平確定不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，風(fēng)險(xiǎn)越高的金融機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)率級(jí)別也越高;

3.及時(shí)調(diào)整原則銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本不足等變化影響存款安全要相應(yīng)提高保險(xiǎn)費(fèi)率。

(二)存款保險(xiǎn)費(fèi)率高低的決定因素

世界各國(guó)費(fèi)率差異較大的現(xiàn)狀是由多種因素共同影響才使存款保險(xiǎn)費(fèi)率的制定、調(diào)整有顯著差別。主要有(1)存款保險(xiǎn)制度建立時(shí)該國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性的基礎(chǔ)和對(duì)存款保險(xiǎn)制度的不斷探索改進(jìn)相關(guān);(2)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)、運(yùn)作和存款保險(xiǎn)的覆蓋范圍;(3)投保金融機(jī)構(gòu)種類繁雜、積累的財(cái)產(chǎn)狀況、承受風(fēng)險(xiǎn)的大小不同所承受費(fèi)率也不同;(4)存款保險(xiǎn)的費(fèi)率所占投保銀行存款總額比例能否對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)有一定的約束力，使投保機(jī)構(gòu)不能因?yàn)橘Y產(chǎn)雄厚又有保險(xiǎn)而從事風(fēng)險(xiǎn)大的投資，避免可能因?yàn)橥顿Y失敗造成破產(chǎn)甚至影響到整個(gè)金融體系的安全與穩(wěn)定。

二、存款保險(xiǎn)費(fèi)率的種類

(一)目前國(guó)際上主要存在兩種類型的保險(xiǎn)費(fèi)率模式

1.單一費(fèi)率:投保的金融機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)繳納保費(fèi)，也即固定的費(fèi)率。世界很多國(guó)家都適用特別是實(shí)行顯性存款保險(xiǎn)制度初期的國(guó)家，因?yàn)榕涮追ㄒ?guī)不完備使用易行的。優(yōu)勢(shì)在于設(shè)定一個(gè)固定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施和管理操作簡(jiǎn)單、方便、易行，缺點(diǎn)是容易使資產(chǎn)充足盈利高的投保機(jī)構(gòu)投資高風(fēng)險(xiǎn)、收益高的房地產(chǎn)、借貸等業(yè)務(wù)，不能正確監(jiān)控投保銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度同時(shí)也增加了存款保險(xiǎn)基金的危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)更易引發(fā)擠兌熱潮、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等影響金融安全事件，更危及到整個(gè)金融體系。高風(fēng)險(xiǎn)的投資交納同樣的費(fèi)率實(shí)際上是低風(fēng)險(xiǎn)銀行對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)度“買單”，對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)是不公平的更是不合理的。

2.差別費(fèi)率:以風(fēng)險(xiǎn)的高低來(lái)確定費(fèi)率的高低。風(fēng)險(xiǎn)高的金融機(jī)構(gòu)費(fèi)率相應(yīng)就高，反之風(fēng)險(xiǎn)低費(fèi)率就低。以考慮資本充足率、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、投資風(fēng)險(xiǎn)性、管理水平等為主要內(nèi)容，適度反映金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及財(cái)務(wù)狀況，維護(hù)金融系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。優(yōu)點(diǎn)是根據(jù)實(shí)際的資本、風(fēng)險(xiǎn)狀況可及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)，這樣確定費(fèi)率相對(duì)比較合理，不會(huì)使資本充足的金融機(jī)構(gòu)追逐利益而高風(fēng)險(xiǎn)投資，約束了金融機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行為的承擔(dān)力，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)自身的監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而促進(jìn)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)體系的監(jiān)管。缺點(diǎn)是以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確確定投保監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和水平、把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍之內(nèi)在實(shí)踐操作中很艱難復(fù)雜，投入成本也高。

三、我國(guó)存款保險(xiǎn)費(fèi)率的選擇和確定

我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展?fàn)顩r、存款保險(xiǎn)基金的累積狀況等因素制定、調(diào)整。也即由基礎(chǔ)費(fèi)率和衡量金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)的差別費(fèi)率共同構(gòu)成。我國(guó)雙費(fèi)率制標(biāo)準(zhǔn)避免我國(guó)在剛實(shí)施階段單一固定的費(fèi)率會(huì)使高風(fēng)險(xiǎn)投資的金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)影響金融體系安全穩(wěn)定發(fā)展。差別費(fèi)率的適用需要科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系對(duì)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等公正評(píng)價(jià)。我國(guó)銀行種類多風(fēng)險(xiǎn)水平也存在差異，金融信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制不完善，可考慮實(shí)行簡(jiǎn)單的差別費(fèi)率，以同一級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)狀況相近的作為一個(gè)費(fèi)率等級(jí)，可根據(jù)金融機(jī)構(gòu)資本充足率、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況，進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和調(diào)整。這種互補(bǔ)的保險(xiǎn)費(fèi)率的確立既克服了單一費(fèi)率的不公，又使繁雜艱難的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)變得更容易操作，降低了成本，更有利于維護(hù)金融秩序的安全穩(wěn)定。根據(jù)金融體系運(yùn)行情況，最大限度地發(fā)揮存款保險(xiǎn)制度的功能，以客觀測(cè)算為依據(jù)，并參考國(guó)際上的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)確定我國(guó)適宜采取怎樣的存款保險(xiǎn)費(fèi)率。等存款保險(xiǎn)制度更加完善、監(jiān)管水平提高以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度更完善后，可對(duì)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)充足率、組織結(jié)構(gòu)合理狀況、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)情況評(píng)定等級(jí)來(lái)制定費(fèi)率。借鑒完善的經(jīng)驗(yàn)來(lái)制定出符合我國(guó)國(guó)情的、順應(yīng)世界潮流的存款保險(xiǎn)費(fèi)率。

［1］潘文娣.國(guó)外存款保險(xiǎn)立法的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)［J］.海南金融，2012.5.

［2］胡小梅.建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的法律研究［J］.金融經(jīng)濟(jì)，2012.1.

［3］萬(wàn)幸對(duì)我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的再思考一一基于利率市場(chǎng)化改革的視角［J］.保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2012(04).