對商業銀行基層機構全面風險管理體系的構建

丁立華

摘 要：近些年來，隨著中國銀行對外開放程度的不斷加大，外資銀行也在大量涌入，這不僅給中國銀行帶來了一次難得的發展機會，也同樣加劇了中資銀行與外資銀行之間的競爭，如何在這激烈的市場競爭之中脫穎而出，提高中國商業銀行的市場競爭能力則成為現今商業銀行面臨的重大課題。而全面風險管理水平的高低作為衡量一個商業銀行核心競爭力的重要標準，則也儼然已經成為商業銀行不可忽視的重要管理問題。結合個人多年從事銀行業務的實踐工作經驗，對商業銀行基層機構全面風險管理體系的構建進行粗淺的探討，以期為進一步提高中國商業銀行的核心競爭力做出有益的參考。

關鍵詞：商業銀行；基層機構；風險管理體系；構建

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）36-0090-02

前言

隨著中國金融行業的快速發展，中國的商業銀行在面臨巨大機遇與挑戰的同時，銀行基層機構的風險管理工作正發揮著越來越重要的作用，不僅僅因為先進且科學的風險管理制度能夠確保商業銀行經濟業務的順利運行，也因為其是商業銀行適應市場經濟發展，提高其自身市場競爭能力的關鍵。所以，如何做好商業銀行基層機構全面風險體系的構建則尤為重要。以下筆者即結合個人實踐工作經驗，從商業銀行所面臨的風險入手，并對做好商業銀行基層機構全面風險管理的重要性進行粗淺的探討，提出完善商業銀行基層機構全面風險管理體系構建的幾點個人建議，以供參考。

一、對商業銀行風險的分析

商業銀行作為一個綜合的、多功能的金融企業，其在經營管理過程中往往會受到各種不確定性因素的影響，從而使其在經營管理過程中的實際收益與利潤發生一定的偏差，而這個偏差就是商業銀行風險?？梢哉f這種風險不僅會直接影響到商業銀行自身的實際經營情況，也會直接影響到整個宏觀經濟層面上的各項指標變化。通過分析，我們可以得知，目前商業銀行所面臨的風險，主要有信用風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險、匯率風險等等。其中又以信用風險與利率風險為主。信用風險，即銀行對貸款人的信用水平做出的評價和判斷；市場風險，即由于市場價格的變動，造成銀行業務發生損失的一種風險，這種風險在商業銀行中最為明顯；而利率風險，即銀行的財務狀況在利率出現不利的波動局面時面對的風險；轉移風險，轉移風險是國家風險的一種表現形式，是與借款人所在國的經濟、社會和環境等各個方面有關的風險。

二、商業銀行基層機構全面風險管理的重要性

眾所周知，商業銀行基層機構全面風險管理水平的高低作為衡量一個商業銀行核心競爭力的重要標準，其對商業銀行經濟發展而言有著至關重要的作用。而如若我們對其重要性進行詳細的分析，則可以從以下兩個方面入手：

如若我們從商業銀行的外部環境入手，對做好商業銀行基層機構全面風險管理的重要性進行分析，具體表現在以下幾個方面上：

第一，新協議體現出全向風險管理的重要性。從《新巴塞爾資本協議》上我們看出，商業銀行基層機構應該重視市場風險、操作風險和信用風險，同時需要在風險管理實踐中更加全面地考慮所有風險，要體現出風險管理對象的全向性，而不是像以前把更多的精力放在信用風險上，而忽略了市場風險、操作風險等，因為隨著商業銀行外部環境的逐漸變化，各種風險之間交叉越來越多，市場風險和操作風險越來越成為新形勢下面臨的重要風險。

第二，國際間的競爭越發的激烈。隨著外資銀行越來越多地涌入中國，中國商業銀行勢必面臨著更加激烈的市場競爭。

第三，做好全面風險管理早已成為現今金融監管機構所看重的首要要求。伴隨著金融信息的快速傳遞，如何做好金融業的監督管理早已成為當今金融監督局面臨的一個重要問題。尤其是通過銀行監管發展的趨勢表明，現代銀行所面臨的風險問題早已日益嚴重，僅僅是依靠金融監管部門進行監督管理，其效果只能是杯水車薪。因此，商業銀行基層機構迫切需要建立一個完善的商業銀行全面風險管理體系，以此完善風險管理機制與風險管理流程，這也是金融監管部門的對商業銀行的根本要求。

如若我們從商業銀行的內部環境入手，對做好商業銀行基層機構全面風險管理的重要性進行分析，則具體表現在以下幾個方面之上：

第一，全面風險管理體系的良好構建是提高商業銀行核心競爭力的重要基礎。完善的全面風險管理體系不僅能夠確保商業銀行經濟業務的正常良好運行，還能夠促進商業銀行的經濟發展。因此，可以說全面風險管理是商業銀行經濟管理的重要核心與基石。尤其是目前許多金融機構均紛紛聘請專家機構，為全面風險管理進行規劃、設計、開發。所以說強化全面風險管理，早已成為中國商業銀行經濟發展的大勢所趨，是在市場經濟環境中站穩腳跟的重要基礎。

第二，完善的商業銀行基層機構全面風險管理工作有助于中國商業銀行接軌國際化，進一步保證投資者的切身權益。完善的商業銀行基層機構全面風險管理機制能夠改變以往中國商業銀行計劃經濟體制的管理辦法，使其不斷向現代化、國家化管理方式接軌。同時，全面風險管理還能夠進一步保護投資者的切實利益，進而引進更多戰略資本，保證資金安全的同時，創造最大利益。

三、構建與完善商業銀行基層機構全面風險管理體系的幾點個人建議

通過上文筆者對全面風險管理在商業銀行發展中的重要性進行的粗淺探討，使我們清楚地看到做好商業銀行基層機構全面風險管理工作的重要作用。而要想做好商業銀行基層機構全面風險管理工作，首先就必須構建一個健全、完善的基層機構全面風險管理體系，以此切實貫徹與落實全面風險管理工作的開展與實施。

第一，為商業銀行基層機構制定一個清晰明確的風險管理戰略目標。也就是說在構建商業銀行基層機構全面風險管理體系時，應該根據各個銀行的實際情況，在各個分行中將風險管理戰略目標先分解，分解到符合各個分行的實際情況之中后，在統一整合，將所有的風險管理戰略目標統一整合到一起達到所有銀行都能接受的一個風險管理程度，進而使所能接受的風險管理體系貫徹與落實到商業銀行的每一個營銷管理目標設定之中，切實做到風險能夠隨時被控制在規定范圍之內。endprint

第二，制定松弛有度的內部控制管理機制。構建商業銀行基層機構全面風險管理體系的根本目的是為了進一步確保商業銀行金融業務的穩定、良好運作，是為了防范金融風險的發生。然而現今確有許多商業銀行所制定的內部控制管理機制，雖然對金融風險的發生有著一定的制約作用，但是同時也制約了商業銀行經濟業務的發展，影響了商業銀行的整體經濟效益。所以，在制定內部控制管理機制時，商業銀行基層機構必須要站在一個戰略發展的高度，去制定與完善內部控制管理機制，使內部控制管理機制能夠做到松弛有度，成為商業銀行經濟發展的內部助力。

第三，創新與改進商業銀行業務操作流程商業銀行基層機構應該結合時代發展，系統地、完整地對業務流程進行改進與創新，把一些不適應現代發展、不能很好控制業務風險的流程進行改進與完善，以適應現在商業銀行的全向風險管理原則。同時，還應積極將總體控制風險的職能分散到各個業務管理部門，再由各個部門將風險進一步細分到各條產品線和各個崗位，并采用先進的VAR風險價值法來識別和量化風險，可以有效增強識別、防范各種風險的能力，有助于隨時發現并糾正管理過程中出現的一些偏差，從而為商業銀行基層機構的發展戰略和經營目標的順利實現，構建更加完善的全面風險管理體系奠定了堅實的基礎。

第四，建立科學、有效的全面風險管理考核激勵機制?？茖W、有效的考核激勵機制是切實貫徹與落實全面風險管理工作的重要推動力。所以，在構建商業銀行基層機構全面風險管理體系時，也應該為全面風險管理體系構建相應科學、有效的考核激勵機制。比如說商業銀行在構建激勵機制時應該著眼于長期的風險管理效果，而必須使用短期的激勵辦法，以此避免過度承擔風險的短期行為的發生。同時，商業銀行基層機構在設置考核機制時，應該將績效考核、責任追究、監督檢查、業務配需等多個方面結合在一起完成，進而從多個角度為建立一個科學高效、自動運作的風險控制機制做有益的鋪墊。

第五，加強對風險預警與后期評價機制的完善。商業銀行基層機構要做到風險管理部門與各相關業務部門的緊密聯系，加強對銀行經營行為和風險目標的評價，隨時找出現有進行的目標與預期的目標的偏差，及時采取調整措施，完善風險體系，使風險管理目標順利實現。

結束語

綜上所述，筆者對商業銀行基層機構全面風險管理體系的構建進行的粗淺探討，使我們更加清楚地認識到，商業銀行的全面風險管理作為衡量商業銀行核心競爭能力的重要指標，其不僅僅有助于商業銀行順利開展金融業務，也有利于商業銀行在市場經濟環境之中的穩定發展。因此，做好商業銀行基層機構全面風險管理體系的構建則尤為關鍵。所以，在實際工作中，商業銀行必須要切實落實內部控制管理工作的開展，做好基層全面風險管理工作發揮其最優職能，并且為商業銀行建立一個獨立有效的職能部門，進而為壯大商業銀行的經濟發展提供良好的內部環境。

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[責任編輯 陳丹丹]endprint