依法履行經理國庫職責大力支持江西經濟社會發展

■ 王 信

1985年7月，國務院頒布了《國家金庫條例》，第一次以法規形式賦予了人民銀行經理國庫的職責。在30年的發展中，江西省人民銀行各級國庫忠實履行經理國庫職責，為保證國家預算的順利執行、支持江西經濟與社會發展做出了積極的貢獻。在此，總結回顧江西省國庫30年路程，對進一步適應當前經濟發展新常態，更好履行經理國庫職能，具有非常重要的意義。

一、回顧30年江西省國庫發展歷程，有效發揮了國庫職能作用

30年以來，江西省各級人民銀行在當地政府和財政、稅務等相關部門的大力支持下，圓滿完成了國庫收支等各項工作任務，有效發揮了國庫在政府預算收支執行、支持江西經濟與社會持續快速發展中的促進作用。

（一）國庫組織體系日漸完善，有力保障了政府預算收支的順利執行。30年來，根據《國家金庫條例》規定和財政體制管理的需要，全省人民銀行系統上下逐步構建了以人民銀行為主導，商業銀行、農村信用社為補充，較為完善的國庫組織體系，分別設立了省分庫、市中心支庫和縣(區)級支庫，成立了專門的工作機構。截止2014年底，全省設立國庫機構135個，國庫工作人員769人。面對政府財政收支規模不斷擴大，國庫業務量不斷增長的態勢，全省各級國庫發揚嚴謹務實、勤勉敬業的工作作風，準確、及時地完成了各級政府預算收支任務。30年來各級國庫累計辦理預算收支39199億元，組織發行各類儲蓄國債542億元，有力支持了江西省經濟建設和各項社會事業的全面發展。

（二）國庫監督作用不斷增強，有效維護了國庫資金的安全與完整。30年來，全省各級國庫始終將確保國庫資金安全與完整作為國庫工作的重中之重，構建了完善的內控體系和外部監管體系，為國庫資金安全運行保駕護航。如，各級國庫層層簽訂了“國庫資金安全責任狀”，建立了逐級負責的風險防范責任制；制定了江西省國庫會計管理基本規定實施細則等一系列國庫會計業務相關制度，并于2014年在全省各級人民銀行推行了國庫會計標準化管理；在商業銀行代理國庫業務管理方面，先后制定實施了江西省銀行業金融機構代理國庫業務管理辦法和綜合評價管理辦法，以及江西省儲蓄類國債承銷機構管理辦法等一系列制度，并通過開展專項執法檢查、綜合評價、收回代理支庫由人民銀行直接經理等措施，確保各項制度落到實處。與此同時，全省各級國庫嚴格依法履職，平均每年通過事中監督發現并糾正數十億元的不合規預算收入、支出、退庫業務，切實維護了國家預算執行的嚴肅性和有效性，確保了國庫資金的安全與完整。

（三）國庫服務水平不斷提升，大力支持了地方經濟社會的發展。國庫信息化程度的高低，直接關系著國庫服務的質量。為此，全省各級國庫一直以來高度重視國庫信息化建設，自1989年起，全省上下級國庫全部實現縱向通訊聯網，大大提高了庫款報解速度；2005年國庫直接參加支付系統，國庫資金匯劃與清算形成了獨立的新體系，基本實現了國庫資金匯劃報解“零在途”；2008年國庫信息處理系統（TIPS）在全省成功上線運行，實現了財稅庫銀橫向聯網，構建了稅款入庫的“高速公路”，極大地方便了廣大納稅人（繳費人），目前全省收入電子繳稅入庫比例超過80%；2009年國庫信息管理系統（TMIS）國債業務管理、統計分析等各項子系統先后運行，提升了國庫信息收集和處理能力，為有關方面了解國庫收支情況，加強財政資金管理提供了良好信息支持；2010年國庫會計數據集中系統（TCBS）成功上線運行，實現了收入實時直達最終國庫、支出即時到達收款人賬戶；2014年省級國庫集中支付電子化管理系統成功上線運行，實現了國庫支出業務與財政、代理銀行之間“無紙化”業務操作。目前，我省已完成了政府預算收支由手工處理到電子化自動處理的轉變，逐步建立起了業務處理無縫銜接、資金匯劃安全高效、數據信息多部門共享的預算收支運行體系，國庫服務社會的能力和水平有了質的飛躍。

在加強國庫信息化建設的同時，全省各級人民銀行始終樹立改革、發展和大局意識，從國庫長遠發展的高度，積極配合財政、稅務等相關部門組織實施了一系列財稅體制改革，如“分稅制”財政體制改革、所得稅收入分享改革、國庫集中收付制度改革、政府收支分類改革、省管縣財政體制改革、“鄉財縣代管”國庫集中支付制度改革、“營改增”稅制改革等，切實維護了中央與地方、地方上下級財政之間的正當權益，有效發揮了央行國庫在財稅體制改革中的促進作用。同時，以改革為契機，不斷創新服務手段，積極拓展服務領域，擴大國庫服務社會影響力。如：積極推行政府民生類資金國庫直接撥付，大量民生補貼資金從人民銀行國庫直接劃撥到農民、教師、退伍軍人和大學生等個人賬戶，在政府和百姓之間架起了一條“綠色通道”;積極推行“價格調節基金、工會經費”等非稅收入國庫集中收繳，切實提高了政府資金運行效率；優化退稅業務流程，加快退稅資金到賬速度，緩解了出口企業資金壓力；開展全省“睡眠”國債收款單（單位國債）、憑證式國債集中催兌活動，惠及地方債權企業近千家、個人近萬戶，有效維護了國債投資者權益。國庫服務走近政府、走進社區、走近群眾，贏得了社會各界和人民群眾的普遍認可和贊譽。

（四）國庫調研分析成效顯著，充分發揮了國庫參謀決策作用。國庫是連接人民銀行、財政部門的紐帶。多年來，全省人民銀行各級國庫部門十分重視統計分析工作，制定并完善了國庫統計分析工作制度，使用了統一的業務系統處理國庫收支統計報表，建立了詳實的數據資料庫，不斷充實高素質調研分析人員，國庫統計分析的工作質量和水平不斷提升。特別是近年來，全省各級國庫立足國庫數據，圍繞財稅改革熱點，跟蹤宏觀經濟政策與形勢的變化，立足國庫收支數據開展專題分析，取得了良好成效。近5年，全省國庫撰寫并上報各類調研報告、情況反映500余篇（條），被省委省政府采用60余篇（條），多篇國庫專題調研報告和國庫資金運行分析報告分別得到了總行行領導和各級政府領導肯定性批示，為國家宏觀調控和地方政府決策提供了重要的信息支持和參謀服務。

二、適應新常態 大力支持江西經濟社會發展

2015年，我國步入全面深化財稅、金融體制改革以及全面推進依法治國的新階段，經濟發展也進入了“新常態”，建設現代化服務型國庫面臨著新的機遇和挑戰。從江西來看，一方面國家推進長江經濟帶、長江中游城市群和“一帶一路”建設為經濟發展帶來重大機遇，另一方面也面臨產業結構不優、經濟下行壓力加大、財政收支增速放緩等問題。為此，全省國庫系統將積極適應發展“新常態”，以構建現代化服務型國庫為目標，充分發揮經理國庫職能，為促進江西經濟和社會發展做出新的更大貢獻。

（一）牢固樹立安全意識，著力提升國庫資金風險防控能力。國庫資金取之于民，用之于民。全省各級國庫將本著對黨和人民高度負責的態度，不斷強化風險防范責任意識，進一步健全國庫監管制度，狠抓國庫會計標準化建設，強化國庫收支業務監督管理，嚴格國庫柜面監督與執法檢查，促進會計核算更加規范，風險防控更加有力，資金運行更加穩健，有效發揮國庫在政府預算收支執行中的監督作用。

（二）牢固樹立服務意識，著力提升國庫支持社會經濟發展能力。按照新 《預算法》“政府的全部收入應繳入國家金庫”、“國家實行國庫集中收繳和集中支付制度，對政府全部收入和支出實行國庫集中收付管理?！钡扔嘘P要求，國庫部門作為負責政府預算收支執行的專業部門，將繼續立足地方經濟社會發展，在實現服務的信息化、管理的現代化上下功夫，以最大限度地滿足服務對象以及經濟社會發展的需求。一是繼續推進國庫信息化建設。積極加強與財稅銀關等部門的溝通協調，不斷拓展財稅庫橫向聯網覆蓋面，著力推進國庫支出、收入退庫、更正、免抵調無紙化工作，切實提高國庫工作效率與服務水平，為財稅部門和社會公眾提供更便利的服務。二是進一步優化國庫收支業務流程。積極探索國庫集中收繳、國庫直接支付方式、方法，配合財政部門逐步清理取消財政專戶、非稅收入過渡賬戶，創造有利條件，實現收入直達入庫、支出國庫直接支付，逐步推行地方國庫現金管理，進一步提高國庫資金運行效率。三是有效落實國債消費者權益保護。繼續做好國債收款單、憑證式國債到期催兌工作，認真開展國債防偽反假，切實維護國債投資者的合法權益；積極推進國債下鄉工作，進一步拓寬農村國債發行購買渠道，增加農民投資理財途徑，逐步改善農村金融服務環境。

（三）牢固樹立大局意識，著力提升國庫決策參謀能力。新常態下經濟、金融形勢復雜多變，宏觀調控的任務更加艱巨，對財政政策和貨幣政策協調配合的及時性和有效性提出了更高的要求。作為基層人民銀行國庫部門，將立足國庫獨特視角，著力提高國庫數據收集、管理、挖掘和運用的能力，圍繞國庫收支運行情況、財政政策與貨幣政策相關問題深入研究分析，為宏觀調控政策的實施和地方經濟發展提供有價值的信息服務和決策參考；積極開展國庫會計分析工作，系統反映國庫資金流動的規模結構和流向，揭示國庫資金變化的規律和成因；逐步開展地方國庫現金管理和國庫收支預測研究分析工作，不斷提高國庫服務財政政策與貨幣政策協調能力。

（四）牢固樹立發展意識，著力提升國庫履職能力。國庫事業，人才為本。新常態賦予了經理國庫工作新內涵，要求國庫隊伍業務素質更全面、年齡結構更合理、知識結構更優化。全省各級國庫將進一步完善國庫組織體系，強化基層國庫建設，優化國庫機構人力資源配置；深入推進國庫文化建設，充分發揮國庫文化的導向、推動、激勵、凝聚和約束作用，激發廣大國庫干部的工作積極性、主動性和創造性，為國庫事業發展提供不竭的動力；不斷創新國庫人才隊伍建設機制，拓寬人才培養渠道，建立一支更加有凝聚力、有戰斗力、有創造力的國庫干部隊伍，為履行經理國庫職責提供堅實的人才保障。