高校風(fēng)險管理研究綜述*

中南民族大學(xué)高校風(fēng)險預(yù)警防控研究中心 高 娟

高等教育是社會發(fā)展的重要依靠，亦是社會發(fā)展的動力之源。當(dāng)前，我國高等教育步入大眾化、市場化與全球化時代，高等院校正處于旺盛發(fā)展時期，而其所面臨的風(fēng)險也逐步增加，例如，高校教師隊伍中師德師風(fēng)敗壞和學(xué)術(shù)不端案頻發(fā)，部分領(lǐng)導(dǎo)欠缺憂患意識，忽視黨風(fēng)廉政建設(shè)，職務(wù)犯罪多發(fā)等。因此，高校風(fēng)險防范問題必然成為高校管理的重要組成部分，而加強(qiáng)高校風(fēng)險管理，提升高校辦學(xué)質(zhì)量，必將成為現(xiàn)代高校保持長期穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵與核心。然而，目前我國高校的自我風(fēng)險反應(yīng)并不靈敏，風(fēng)險管理亦不完善，相關(guān)研究也較為薄弱。為此，本文在以往研究成果的基礎(chǔ)上，對高校風(fēng)險研究的理論，流派和領(lǐng)域進(jìn)行了梳理，并對高校風(fēng)險研究現(xiàn)狀進(jìn)行了總結(jié)，以期為未來的深入研究創(chuàng)造條件，進(jìn)而促進(jìn)我國高校風(fēng)險管理水平的提升。

一、高校風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ)

（一）風(fēng)險管理理論：高校全面風(fēng)險管理理論基礎(chǔ) 美國金融大師彼得·伯恩斯坦（Peter L.Bernstein）認(rèn)為，無論如何強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的極度重要性均不過分，它甚至已超越了人類科學(xué)、技術(shù)與社會制度上所取得的進(jìn)步。風(fēng)險管理最初作為一種企業(yè)管理活動，起源于美國，由美國學(xué)者格拉爾（Russell B.Gallagher）于1952年首次提出了“風(fēng)險管理”一詞。隨后，風(fēng)險管理理論被應(yīng)用于高等教育與高校的研究中。將風(fēng)險管理理論和高校管理實踐結(jié)合，有利于高校防御與處理風(fēng)險能力的提升，高校穩(wěn)定的維持，以及高校教育教學(xué)活動的順利開展，進(jìn)而促進(jìn)高等教育可持續(xù)發(fā)展（柳清秀，2009）。美國馬里蘭州聯(lián)合教育者風(fēng)險保險集團(tuán)公司總裁亞伯拉罕（Janice M.Ablraham）指出，學(xué)校風(fēng)險管理并非只要消除風(fēng)險，而是以最有效和明智的方式在支持學(xué)校辦學(xué)宗旨的情況下處理風(fēng)險，并處理教學(xué)、研究與學(xué)生活動中教師、學(xué)生、工作者與志愿者所遇到的各種潛在風(fēng)險。約翰·雷（John R.Ray）等在對如何應(yīng)對學(xué)校風(fēng)險的簡單論述中提出學(xué)校“僅僅以保險進(jìn)行風(fēng)險管理是不夠的”。伴隨風(fēng)險管理理論的發(fā)展，全面風(fēng)險管理理論出現(xiàn)并逐漸應(yīng)用于高校風(fēng)險研究中，英美等國家相繼應(yīng)用全面風(fēng)險管理理論進(jìn)行高校風(fēng)險管理研究，而我國學(xué)者也逐步對高校全面風(fēng)險管理予以關(guān)注。

（二）多學(xué)科理論：高校各類風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ) 由于高校風(fēng)險所包含的內(nèi)容廣泛，從管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)等多學(xué)科理論出發(fā)對高校風(fēng)險進(jìn)行研究，對于探索高校各類風(fēng)險的形成機(jī)理更為全面而有效。謝凌凌、龔怡祖（2010）分別依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)和生態(tài)學(xué)的博弈與委托代理、利益沖突、運(yùn)行效能、契約認(rèn)同和共生平衡理論，從多學(xué)科視角對高校風(fēng)險的形成機(jī)理進(jìn)行了分析。對于高校不同類別風(fēng)險研究的理論基礎(chǔ)主要涉及如下方面：一是內(nèi)部控制理論，周躍華（2007）以內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)分析了高校項目建設(shè)投資風(fēng)險。徐輝（2008）運(yùn)用風(fēng)險管理和內(nèi)部控制原理與方法研究了高校風(fēng)險評估管理體系；二是利益相關(guān)者理論，楊煒長（2012）基于利益相關(guān)者理論剖析了民辦高校的辦學(xué)風(fēng)險。翟華云、鄭軍（2012）基于利益相關(guān)者理論，考慮高校利益相關(guān)者的利益，依照決策、執(zhí)行與監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)計了高校的財務(wù)治理結(jié)構(gòu)；三是信息不對稱理論，楊開明（2008）認(rèn)為，高等教育領(lǐng)域的信息不對稱造成了高等教育投資風(fēng)險形成的客觀性；四是人力資本理論，Schultz創(chuàng)立人力資本理論之后，于1961年在《高等教育的成就》一文中提出人力資本投資同樣具有收益不確定性，即風(fēng)險性；五是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，梁戈、鐘晨音（2006）從政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的市場觀與制度問題對高校資金安全風(fēng)險來源進(jìn)行了分析。此外，委托代理理論（王一春，2006；孫津津，2009）、軟預(yù)算約束理論（范煒，2007）、資金管理理論與宏觀預(yù)警理論（劉丕平，2007）也被用于高校風(fēng)險研究。

二、高校風(fēng)險管理的研究流派

（一）高校財務(wù)風(fēng)險管理 高校財務(wù)風(fēng)險或危機(jī)是高校所面臨的最為顯著的風(fēng)險，這已經(jīng)形成學(xué)術(shù)界的共識（柳清秀，2009）。我國高校財務(wù)風(fēng)險研究涉及財務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險或貸款風(fēng)險等具體方面。在財務(wù)風(fēng)險方面，從財務(wù)管理基本理論內(nèi)容出發(fā)，高校財務(wù)風(fēng)險包括日常運(yùn)營風(fēng)險、籌資風(fēng)險與投資風(fēng)險（徐明稚等，2012；閆天池，2007），其成因主要在于收付實現(xiàn)制、教育事業(yè)與教育基建投資分離核算、委托代理機(jī)制不完善、盲目擴(kuò)張、校企不分、季節(jié)性的事業(yè)收入和支出剛性間的矛盾、管理層的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識淡薄等（夏慶利，2004；閆天池，2007；趙善慶，2009），為此，高校應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)高校風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)（張中華，2008）。債務(wù)風(fēng)險是高校財務(wù)風(fēng)險的核心組成部分，自1999年高校擴(kuò)招以后，高校招生規(guī)模擴(kuò)大，基礎(chǔ)建設(shè)增加，高校負(fù)債擴(kuò)張嚴(yán)重，導(dǎo)致許多高校陷入債務(wù)危機(jī)。與此同時，高校債務(wù)風(fēng)險研究一度成為學(xué)術(shù)界關(guān)注的熱點(diǎn)，學(xué)者們分析了高校債務(wù)風(fēng)險的成因，提出通過政府規(guī)制、高校增收節(jié)支或外匯注資等方法化解債務(wù)危機(jī)（如張甫香等，2006；張建初，2007；張煒等，2007；張繼林，2008；喬海曙、許國新，2008；徐鶯，2009；胡耀宗，2010；朱榮，2010；帥相志，2010；李百超等，2010等），而隨著國家與政府財政對高校債務(wù)的減免與補(bǔ)貼政策的執(zhí)行，相關(guān)研究亦逐步轉(zhuǎn)向?qū)Ω咝鶆?wù)風(fēng)險的預(yù)警研究（如文晶婭、吳少新，2012；谷慧玲，2012）。

（二）高校發(fā)展風(fēng)險管理 國外學(xué)術(shù)界比較關(guān)注高校發(fā)展中所面臨的市場風(fēng)險。Newman、Courtier和Scurry（2004）主要關(guān)注了重塑中的高等教育機(jī)構(gòu)的市場導(dǎo)向壓力與風(fēng)險，以對學(xué)院和大學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)者予以警醒，同時提供了創(chuàng)造性的方法以應(yīng)對新的挑戰(zhàn)，試圖刺激政策的制定者、政治家、教師和管理者之間富有成效的對話。Ferris（2005）指出，根據(jù)新的標(biāo)準(zhǔn)普爾研究報告顯示，由于美國各大高校繼續(xù)遵循近期走向多樣化收入來源的趨勢，它們將面臨著更多的市場力量與風(fēng)險。而伴隨我國民辦高校的興起與發(fā)展，國內(nèi)學(xué)術(shù)界對高校，尤其是民辦高校的發(fā)展風(fēng)險與辦學(xué)風(fēng)險則更為關(guān)注。李釗（2007）認(rèn)為，政府與民辦高校應(yīng)當(dāng)共同承擔(dān)責(zé)任，以防范民辦高校快速發(fā)展中的辦學(xué)風(fēng)險。李雄鷹（2012）提出國家應(yīng)以宏觀政策調(diào)整，引導(dǎo)高校分類發(fā)展，避免趨同化發(fā)展風(fēng)險。部分學(xué)者則采用不同研究方法對高校發(fā)展風(fēng)險或辦學(xué)風(fēng)險進(jìn)行了評估（如陳建華，2004；李望平、肖東生，2005；王旭，2013）。

（三）高校人才風(fēng)險管理 人才建設(shè)是高校的立校之本。Hughes和White（2006）認(rèn)為，雖然大多數(shù)人都同意，人往往是一個教育機(jī)構(gòu)最寶貴的資產(chǎn)，一些名牌大學(xué)的丑聞都強(qiáng)調(diào)，個人會對他們受雇或作為學(xué)生所處機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)造成影響。他們總結(jié)了緩解風(fēng)險的政策，尤其是背景調(diào)查，為何以及如何被用于高等教育，并且檢驗了背景調(diào)查政策在美國頂級一類和二類學(xué)校中的應(yīng)用。國內(nèi)學(xué)者對高校人力資本投資風(fēng)險、人才引進(jìn)風(fēng)險和師資隊伍建設(shè)風(fēng)險等進(jìn)行了研究。如譚恩惠（2009）對高等院校人力資本投資風(fēng)險必要性、內(nèi)容和風(fēng)險進(jìn)行了分析，并提出了風(fēng)險防范對策。李福華（2010）介紹了當(dāng)前我國高等學(xué)校人才引進(jìn)政策存在的問題，分析了對象選擇風(fēng)險、人職匹配風(fēng)險與流動摩擦風(fēng)險等人力資本投資風(fēng)險，并提出了降低風(fēng)險的對策。黃加文、周劍萍（2003）和王運(yùn)峰等（2009）分別研究了師資隊伍建設(shè)投資風(fēng)險和研究生導(dǎo)師隊伍的風(fēng)險管理。張劍波、潘留仙（2006）認(rèn)為，民辦高校兼職教師存在“道德風(fēng)險”問題，應(yīng)通過健全制度規(guī)避該風(fēng)險。

（四）高校招生就業(yè)風(fēng)險管理 高校的生存與發(fā)展依賴于高校對招生與就業(yè)工作的推進(jìn)，然而各國勞動力市場變化等因素卻使高校面臨著不同程度的招生就業(yè)風(fēng)險。Rindfleish（2003）的分析表明，分段分析的營銷技術(shù)通過確定新的細(xì)分市場的潛力，并精簡目標(biāo)營銷手法，對于吸引和留住學(xué)生以減少高等教育具體戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)風(fēng)險方面是非常有用的。Kivinen和Ahola（1999）集中分析了新生的人力資本觀念學(xué)與畢業(yè)生所面對的人力風(fēng)險資本的現(xiàn)實狀況，討論了勞動力市場的變化，提出了一個長期模型描述影響高等教育畢業(yè)生就業(yè)的不同社會機(jī)制。Brynin（2013）使用簡單的定量技術(shù)，基于英國勞動力調(diào)查數(shù)據(jù)，論證了高校畢業(yè)生就業(yè)模糊性的增長。它也表明，不斷增長的大學(xué)畢業(yè)生，只能獲取平均工資，從而更進(jìn)一步提高了教育投資的相關(guān)風(fēng)險。我國高校擴(kuò)招政策促進(jìn)了高等教育事業(yè)的跨越式發(fā)展，也帶來了高校畢業(yè)生就業(yè)風(fēng)險，而伴隨我國人口數(shù)量的下降，高校招生風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)。馬寧、陳立文（2005）指出，要降低高校擴(kuò)招所引起的畢業(yè)生就業(yè)風(fēng)險，國家與高校必須通過調(diào)整高等教育的發(fā)展規(guī)劃，對高校招生比例予以適當(dāng)控制，以使其保持適度的規(guī)模。李浩、陳申華（2010）提出通過發(fā)揮科研優(yōu)勢并實現(xiàn)科技成果的轉(zhuǎn)化與推廣、發(fā)揮特色專業(yè)作用、制定合理招生計劃、提升教育教學(xué)質(zhì)量、嚴(yán)格考試與成績管理、瞄準(zhǔn)市場需求以及政府調(diào)控等多渠道化解高校負(fù)債經(jīng)營情況中的招生風(fēng)險。

（五）高校健康安全風(fēng)險管理 建設(shè)健康與安全的大學(xué)校園，是高校管理體系的重要理念與內(nèi)容。Helsloot和Jong（2006）基于高等教育作為知識管理者、社會縮影和一個組織三個領(lǐng)域的分類研究探討了高等教育的風(fēng)險，實地調(diào)研結(jié)果表明，高等教育機(jī)構(gòu)仍然沒有一個常規(guī)的安全、保安和危機(jī)管理的綜合政策。在個別機(jī)構(gòu)中，三者之間缺乏溝通。機(jī)構(gòu)、教師和學(xué)生對其所處環(huán)境所面對的風(fēng)險范圍只有有限的認(rèn)識。與此同時，機(jī)構(gòu)往往不會在這個領(lǐng)域與其他人分享他們的經(jīng)驗。甚至在個別機(jī)構(gòu)，經(jīng)常會有很少的工作人員和學(xué)生參與安全保障政策的落實。謝凌凌（2010）透視了高校突發(fā)事件應(yīng)對的演進(jìn)、內(nèi)涵與成因，對其研究概況與現(xiàn)實困境進(jìn)行了分析，從宏觀層面建立了資源配置與職責(zé)配置統(tǒng)一、“閉合”運(yùn)行與“開放”吸納統(tǒng)一、靜態(tài)與動態(tài)要素統(tǒng)一的預(yù)控整合機(jī)制以應(yīng)對高校突發(fā)事件。而蔡立爐等（2007）、李艷等（2011）、陳健等（2013）分別對高校校園網(wǎng)安全、高校保密項目風(fēng)險以及高校信息安全風(fēng)險進(jìn)行了評估。

（六）高校廉政風(fēng)險管理 廉政問題一直是我國高校問題研究中的重要話題。全國各地高校的多宗腐敗案件的頻繁發(fā)生，引起了國家與政府部門對高校腐敗問題的重視與深思。為此，“關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見”、“湖北省腐敗風(fēng)險預(yù)警防控暫行辦法”等一系列中央與地方政府政策相繼出臺，而高校廉政風(fēng)險的研究也成為學(xué)術(shù)界研究的熱點(diǎn)。《高校反腐倡廉論叢》（丁振國、尚保建，2006）、《高校重點(diǎn)部位關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險防控管理體系研究》（徐蘭等，2011）、《高校廉政建設(shè)理論與實踐》（湖北省高校紀(jì)檢監(jiān)察工作研究會，2011）、《高校廉政風(fēng)險防范管理》（吳晉生，2012）、《高校廉潔文化建設(shè)理論與實踐》（張國臣，2013）等一系列高校廉政建設(shè)著作相繼問世。而劉永林、李燕（2013）則從高校科研經(jīng)費(fèi)管理主體、制度與環(huán)境出發(fā)，梳理了偽造印章與材料騙取科研經(jīng)費(fèi)、虛設(shè)與侵吞科研設(shè)備款、私用科研經(jīng)費(fèi)等我國高校科研經(jīng)費(fèi)管理的多個廉政風(fēng)險點(diǎn)，并分析了成因并提出了防范對策。

三、高校風(fēng)險管理的研究領(lǐng)域

（一）高校全面風(fēng)險管理體系研究 高校全面風(fēng)險管理體系最初主要是英美國家借鑒企業(yè)全面風(fēng)險管理理念予以實施，隨后學(xué)者們相繼對此進(jìn)行了研究。2000年，英國高等教育基金委員會（HEFCE）正式發(fā)布報告，要求英國高等教育機(jī)構(gòu)運(yùn)用風(fēng)險管理理論與方法，構(gòu)建一種經(jīng)常性的審查機(jī)制，用以識別、評估與管理高校的全部風(fēng)險，并先后頒布了一系列風(fēng)險管理方面的研究報告與指南，以指導(dǎo)英國各個高校風(fēng)險管理的有效實施。當(dāng)前，英國各個高校的風(fēng)險管理步驟基本上依據(jù)英國財政部橙皮書與HEFCE的指導(dǎo)建議而制定。而美國加州大學(xué)于2004年正式開啟了高校系統(tǒng)全面風(fēng)險管理實踐。Edwards（2012）探討了高等教育風(fēng)險管理的新興領(lǐng)域，概述了風(fēng)險管理的概念和主要是在英國和澳大利亞的眾多私營與公共部門環(huán)境的質(zhì)量保證的風(fēng)險基礎(chǔ)方法。其目的是基于以風(fēng)險為基礎(chǔ)的質(zhì)量保證模型（或其他方式）在其他地方的成功部署來闡明這種方法的適當(dāng)性。最后，他還對該領(lǐng)域的進(jìn)一步探索提供了方向，以促進(jìn)澳大利亞高等教育目標(biāo)的實現(xiàn)。Liliana-Viorica（2012）認(rèn)為，今天的風(fēng)險管理流程包含的不僅僅是保險、勞動安全衛(wèi)生和法律責(zé)任管理，它還包括一個持續(xù)而復(fù)雜的評估和盡量減少內(nèi)在的、持久的組織風(fēng)險的過程，他提供了背景資料并描述了一個系統(tǒng)方法，為所有參與者（學(xué)生、教師、督導(dǎo)、輸送人、社區(qū)機(jī)構(gòu)代表以及其他人）建立一個安全的、風(fēng)險最小的環(huán)境。借鑒國外高校的做法，我國學(xué)者胡建波（2008）指出了高校全面風(fēng)險管理體系的8個要素，并提出可從組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、風(fēng)險模型建立、風(fēng)險評估與風(fēng)險管理文化建立方面構(gòu)建我國高校全面風(fēng)險管理體系。

（二）高校風(fēng)險基本理論研究 高校風(fēng)險的理論研究主要包括：（1）高校風(fēng)險的分類。HEFCE于2008年發(fā)布的報告稱，根據(jù)英國數(shù)所執(zhí)行充分風(fēng)險識別過程的高校所提供的信息編制了風(fēng)險清單，將51種高校風(fēng)險概括為8個主要類別，即聲譽(yù)、學(xué)生經(jīng)驗、人事問題、資產(chǎn)和設(shè)施、財務(wù)問題、組織問題、商業(yè)問題、信息與IT。美國高校事務(wù)官員理事會（NACUBO）與美國大學(xué)董事會聯(lián)合會（AGB）共同舉辦的全面風(fēng)險管理論壇上，經(jīng)過與會專家專門討論將高校風(fēng)險分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、社會風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、政治風(fēng)險等外部風(fēng)險和內(nèi)部結(jié)構(gòu)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、過程風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等內(nèi)部風(fēng)險。（2）高校風(fēng)險評估與控制理論。主要涉及高校風(fēng)險評估的基本理論、框架、模式和控制策略等。徐輝（2008）將高校風(fēng)險分為經(jīng)營運(yùn)行、行政管理、教育教學(xué)與安全保障等風(fēng)險，對其評估管理中存在的問題進(jìn)行了分析，并構(gòu)建了高校風(fēng)險評估管理的基本框架。林娜、張博文（2008）分析了高校內(nèi)部管理運(yùn)行風(fēng)險與防范的現(xiàn)狀，提出了建立其防范機(jī)制的基本設(shè)想。

（三）高校風(fēng)險預(yù)警模型與評價體系研究 由于高校財務(wù)風(fēng)險一直居于我國高校風(fēng)險研究的主流，因此，當(dāng)前我國高校風(fēng)險評估模型的研究基本是以財務(wù)風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險研究為主，部分研究則涉及高校發(fā)展風(fēng)險、心理預(yù)警評價等。（1）高校財務(wù)風(fēng)險或債務(wù)風(fēng)險預(yù)警與評估模型。徐明稚等（2012）基于現(xiàn)金流量模型構(gòu)建了高校財務(wù)風(fēng)險評價體系，并以76所部屬高校的算例分析對體系適用性進(jìn)行了檢驗，有助于對高校財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行總體預(yù)估。谷慧玲（2012）通過設(shè)置總指標(biāo)、一級指標(biāo)、二級指標(biāo)三個層次，采用專家打分的五級定性分析指標(biāo)與定量分析指標(biāo)相結(jié)合方法，設(shè)計了高校融資財務(wù)風(fēng)險預(yù)警評價指標(biāo)體系。鄭鳴、朱懷鎮(zhèn)（2007）采用Logistic回歸分析與BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)分別構(gòu)建了兩種高校貸款風(fēng)險預(yù)警模型，對31個地區(qū)的整體高校情況進(jìn)行研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，Logistic回歸模型在識別與預(yù)警高校貸款風(fēng)險上總體優(yōu)于BP模型。（2）高校發(fā)展風(fēng)險評估模型。陳建華（2004）從環(huán)境要素風(fēng)險、內(nèi)部資源風(fēng)險、產(chǎn)出風(fēng)險和競爭風(fēng)險四類風(fēng)險種類的9個準(zhǔn)則層和31個指標(biāo)層指標(biāo)，構(gòu)建了非重點(diǎn)高校生存與發(fā)展風(fēng)險的評估指標(biāo)體系。李望平和肖東生（2005）基于對一般組織風(fēng)險管理理念與高校組織特點(diǎn)的總結(jié)，從環(huán)境風(fēng)險源、風(fēng)險域和風(fēng)險暴露三個部分構(gòu)建了高校發(fā)展風(fēng)險的基本評估框架。王旭（2013）依照“風(fēng)險識別-評價-防范”思路，識別出民辦高校辦學(xué)的政策、市場、管理、質(zhì)量和財務(wù)風(fēng)險等5大類15個子類的風(fēng)險要素，采用AHP層次分析法進(jìn)行了風(fēng)險權(quán)重評價分級，并從政府管理視角針對強(qiáng)度、半強(qiáng)度和弱度風(fēng)險分別設(shè)計了防范機(jī)制。此外，謝凌凌、龔怡祖（2009）基于高校利益相關(guān)者，分別設(shè)置警源指標(biāo)、警兆指標(biāo)和警情指標(biāo)，構(gòu)建了高校風(fēng)險心理預(yù)警指標(biāo)體系。

四、結(jié)論

基于對高校風(fēng)險管理理論基礎(chǔ)、研究流派、研究領(lǐng)域的梳理，縱觀現(xiàn)有研究成果，高校風(fēng)險研究已經(jīng)逐步體現(xiàn)出理論基礎(chǔ)多學(xué)科化、研究流派多樣化和研究領(lǐng)域?qū)崉?wù)化的發(fā)展趨勢，然而，相關(guān)研究依然存在一些不足，尚待未來研究予以拓展。

一是高校風(fēng)險管理研究理論基礎(chǔ)尚需實現(xiàn)多學(xué)科理論的結(jié)合運(yùn)用。現(xiàn)有高校風(fēng)險管理研究依然以風(fēng)險管理理論為主要理論基礎(chǔ)，但高校風(fēng)險并非單一學(xué)科領(lǐng)域的研究問題，不僅涉及管理學(xué)內(nèi)容，也涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、政治學(xué)、心理學(xué)和高等教育學(xué)等多學(xué)科研究范疇。雖然當(dāng)前已有部分學(xué)者（如謝凌凌、龔怡祖，2010）開始嘗試結(jié)合諸多學(xué)科理論進(jìn)行分析，但綜合運(yùn)用管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、社會學(xué)、心理學(xué)和高等教育學(xué)等多學(xué)科知識，結(jié)合利益相關(guān)者理論、委托代理理論、廉政管理理論和高等教育理論等基礎(chǔ)理論，將這些理論依據(jù)貫穿于高校風(fēng)險研究內(nèi)容中，深入探討高校風(fēng)險形成機(jī)理與防范預(yù)警問題，有助于實現(xiàn)高校風(fēng)險預(yù)警與管理系統(tǒng)理論框架的構(gòu)建，將是未來研究需要拓展之處。

二是高校風(fēng)險管理研究流派尚待擴(kuò)展，內(nèi)容還需深入。從當(dāng)前研究流派上看，高校風(fēng)險管理研究依然以財務(wù)風(fēng)險研究為主流，高校財務(wù)風(fēng)險固然重要，但是過度聚焦財務(wù)風(fēng)險，容易忽略高校其他資產(chǎn)管理，尤其是軟性資產(chǎn)管理上所存在的風(fēng)險，例如，高校教學(xué)質(zhì)量風(fēng)險、內(nèi)部結(jié)構(gòu)風(fēng)險、教師建設(shè)風(fēng)險和學(xué)生心理健康風(fēng)險等，而這些軟資產(chǎn)的管理恰恰對高校未來發(fā)展具有重要影響。盡管當(dāng)前研究已逐步對民辦高校辦學(xué)風(fēng)險、人才風(fēng)險等略有關(guān)注，部分學(xué)者還對高校教育質(zhì)量風(fēng)險（如楊煒長，2010）和高校科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險（如王立英等，2007，2008）等進(jìn)行了研究。但這種研究多停留在理論分析上，對相應(yīng)風(fēng)險的評估與針對性控制策略等實踐操作性問題的研究則還較為欠缺。因此，進(jìn)一步擴(kuò)展高校風(fēng)險研究流派，深入探討各個流派的內(nèi)容，將是未來高校風(fēng)險研究的拓展方向之一。

三是高校風(fēng)險管理研究領(lǐng)域方面，理論分析尚待系統(tǒng)化，實證研究還需全面化和可操作化。當(dāng)前高校風(fēng)險理論研究基本上還是借鑒企業(yè)風(fēng)險研究從高校視角進(jìn)行的傳統(tǒng)管理學(xué)研究。然而，在當(dāng)前復(fù)雜社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境和教育改革背景下，綜合考慮高校及其利益相關(guān)者的利益需求，構(gòu)建系統(tǒng)的高校風(fēng)險理論框架是順應(yīng)高等教育發(fā)展的現(xiàn)實需求。此外，當(dāng)前除高校財務(wù)風(fēng)險與發(fā)展風(fēng)險研究涉及評估模型的構(gòu)建外，對其他風(fēng)險的研究基本是以理論分析為主，尚未涉及評價指標(biāo)和評估模型的構(gòu)建，即使是已有的財務(wù)風(fēng)險與發(fā)展風(fēng)險評價模型也極少有基于“警源-警情-警兆”三維構(gòu)建的財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)相結(jié)合的綜合評價模型，而風(fēng)險評估卻是制定有效風(fēng)險防范策略的基礎(chǔ)。因此，順應(yīng)高等教育發(fā)展需求，形成系統(tǒng)的理論框架，構(gòu)建可操作化的實證模型，亦是未來高校風(fēng)向之一。

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