金融機構的風險管理及創新

賀奇俊

隨著改革開放的發展和深化，國外金融機構入駐本土，對我國原有的金融機構帶來了強烈的沖擊。面對此種形式，為適應國際經濟形勢的變化，我國金融機構必須認真審視自身的經營管理，創新風險管理能力。該文將從此出發，深刻立即金融風險的內涵以及意義，并為維護金融安全提出創新性的建議。

在金融活動中，有各種不同的經濟變量，尤其是金融變量，導致金融活動發生不穩定的變化，發生金融風險從而致使行為人遭受損失，它不以人的意志為轉移，具有相對獨立性，因此，金融風險本質上是客觀存在于現代經濟生活中，經濟主體在從事金融活動的過程中可能會遭受到的損失，但是卻無法消除。金融風險的根本上是由于社會分工的發展以及交易的多元化、金融制度缺陷和金融監管的不完善、經濟人的有限理性、內外部經濟環境的不確定性和機會主義傾向等原因造成。

2 金融創新風險簡述

在金融創新過程中，創新供給主體所做的創新措施無法順利實施，使得創新收益遭到損失，這種可能性稱為金融創新風險。金融創新風險由金融創新設計和實施過程中所遭受的風險這兩部分組成。金融業之中有產業創新的風險、利率風險、信用風險、匯率風險等特殊的風險，除此之外， 在追逐利潤時，金融創新也會制造出新的風險。由于金融創新不能申請專利，因此可以模仿并加以推廣，而只有通過這兩種活動，社會大眾才能接受創新，以免出現因接受程度低等、市場規模不經濟等而致使創新成果的市場需求量小、創新成本高而產生的市場、作用以及價值的缺損，從而使得創新者收益小，利潤低。金融業關系到國民經濟的方方面面，金融創新風險也因此而具有更大的影響力。

金融創新風險由不同的方面組成，如市場風險、設計風險、信用風險、操作風險、流動性風險、投機風險、法律風險、聲譽風險、伙伴風險、經營風險等10部分，其中，金融創新設計過程中由于各種不確定因素的作用而使金融創新措施未能如期出臺的可能性稱為設計風險；衍生交易中的如果一方不按合同條款履約而導致的風險為信用風險，或者稱履約風險；內部控制系統或清算系統失靈而導致的風險為操作風險；金融機構在交易過程中由于金融產品的復雜性而出現的一系列錯誤而造成損失的可能性為經營風險；金融衍生工具的持有者找不到適當的對手時以低于市場價格的價格將衍生工具出售，這樣所造成的風險為流動性風險；導致金融衍生產品價格變動而產生的風險為市場風險；由于交易合約內容不合法律規范、不具備法律效力或其他方面的法律原因，給交易主體帶來的風險稱為法律風險；由于違反相關法律而給組織金融創新的機構或交易中一方的聲譽帶來的不良影響的風險為聲譽風險。金融市場的參與者利用金融創新進行投機而導致的風險為投機風險；金融市場參與者之間的伙伴關系而導致的風險為伙伴風險；

3 加強金融機構風險管理的意義

眾所周知，加強金融機構的風險管理現實意義重大。我國經濟社會在隨著改革開放的深入得到了更加快速的發展，我國對外開放的政策也得到了貫徹和落實，初步形成對外開放的總體格局。作為我國經濟實體的重要組成部分，金融機構對于國民經濟發的作用自然是不可忽視。因此，加強金融機構的風險管理，不僅能夠為金融機構自身提供發展的動力，增強自身的競爭力，以便更好地適應國際經濟形勢，以促進自身的長遠發展，也可以在某種程度上輔助其他經濟實體發展，為我國經濟社會全面發展貢獻力量。

4 加強金融機構風險管理的建議

近些年來，我國金融機構治理結構不完善的現象日漸增多，公司內部的控制弱化問題尚未得到妥善的解決，這種不良情況一方面使得金融機構的風險因素增加，而另一方面也使得金融機構應對風險的能力大大降低。因此，健全金融機構的治理結構，以及金融機構的內部控制就顯得極為重要。

金融機構的治理結構是現代企業管理的重要核心內容，金融機構在組織上以銀行為中心，而在治理上，必須堅持股東利益最大化，這是改進和完善金融機構經營管理的手段和方法的重要前提原則之一，只有這樣才能使投資者的利益得到更好的維護。必須要妥善處理國家、企業與個人三者之間的關系，以便有效構建和諧合理的金融機構的內部控制環境。各個內部機構的職責應當明確，使得股東、公司管理層、監事會、董事會各部門相互制衡，以在有效的內部控制中降低公司的管理風險。

經濟全球化過程中，我國金融機構必然要與其相互融合，當然也不可避免地要在資本市場遇到某些風險。由于我國的金融市場尚不成熟，極易遭受到市場投機力量的強烈沖擊。為降低金融機構的的風險，必須正確認識金融機構風險管理，重視金融監管工作。政府部門應當加強對金融機構的監督管理，完善金融立法以及金融市場的監管體系，加強大金融法規的執行力度，嚴格規范金融機構和投資者的行為，嚴厲懲處金融機構的違規活動。為金融機構的安全運營和投資者的利益提供安全保證。

金融機構主體必須加強風險防范意識。首先必須確立風險管理意識，轉變風險管理的意識與觀念，將正確的觀念和意識及時傳達給員工，幫助員工樹立金融機構的風險意識，直面金融環境日益變化以及風險不斷增大的現實，并及時采取有效的措施，防范和化解風險。金融機構自身也應當強化自身的管理工作，建立專門的風險管理部門，安排獨立部門和專業人員管理和監控關于金融機構自身經營管理的各種風險，并作出適當的回應和得當的處理，以有效降低風險。

金融市場環境日益變化，金融機構所面臨的經營管理的風險也越來越多，加強金融機構內部控制的風險控制，首先就要通過各種途徑提高金融機構內部員工的風險意識，如定期安排講座學習、或者通過分發金融機構的內刊、員工手冊等方法宣傳風險意識和風險控制，提高員工的憂患意識。另外應當根據金融機構內部風險的不同其次，對癥下藥，建立如風險權限管理、風險識別機制、風險報告機制、風險評估機制、風險分析機制、風險預警機制、風險控制責任制度等有效的風險管理體系以全面地防范和控制有可能發生的各種金融機構的風險。為切實實施風險管理，應當將風險控制責任制度作為重點制度進行建設，以制度管人、管事、管權，使下屬各單位在重大決策的事前、事中、事后各個階段明確不同的風險控制責任和責任歸屬。

建立持續的風險評估制度體系流程風險都是影響企業實現經營目標的利害因素，這些因素可以稱之為企業的經營風險。為有效應對內外部環境變化帶來的新風險，金融機構必須從自身做起，建立健全持續的風險評估制度體系，做好金融機構內部的風險評估工作：首先風險控制管理部門需要定期跟蹤各經營管理活動流程，及時對因新情況而來回引發的風險進行評估，并對金融機構所進行的新工作和新業務進行有效的風險評估；其次，應當加強各經營管理活動執行部門對風險的預測與評估意識，及時將所觀察到的新情況、新變化告知風險控制管理部門，以便及時進行風險的處理。

金融創新的風險體系是由多種風險交織，形成彼此制約的復雜鏈條，對金融創新產生巨大的影響。我國在進行金融創新時應從國情出發，充分考慮我國金融體制及金融市場的特點，及時有效地規避風險，成功地進行創新。