進一步加強貸后管理 主動防范信貸風險

王家義

摘要：貸后管理工作是商業銀行信貸風險管理的重要環節之一，然而這一環節往往容易被基層行疏忽或弱化。本文結合實際，就目前貸后管理工作中存在的主要問題，以及其對主動防范信貸風險的意義兩方面進行深入分析，提出了建立符合商業銀行信貸風險管理實際的貸后管理構架、規程與如何有效利用貸后管理成果等建議。

關鍵詞：貸后管理；信貸風險；主動防范建議

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）09-0186-02

近年來，我國國民經濟增速趨緩，金融風險開始顯露。在改革與激烈的同業競爭中得到快速發展的部分商業銀行不良資產比率持續上升、風險事項不斷出現，開始暴露出近些年在發展方式與風險管理中存在的不足。痛定思痛，更需要我們反思信貸風險管理工作中存在的問題。在信貸風險管理工作中，貸后管理工作是重要環節之一。各銀行比較重視貸款申報、審批階段的制度設計與控制，貸后管理工作主要由基層行落實，而基層行由于偏重業務發展思想和績效考核的壓力，貸后管理工作往往被弱化，這也是信貸風險上升的重要原因。筆者結合實際，就商業銀行貸后管理工作中存在的問題及如何進一步加強談談體會與建議，希望起到拋磚引玉的作用。

一、貸后管理工作中存在的主要問題

（一）在思想與制度安排上重視貸前、貸中，疏忽貸后管理

目前，各銀行為嚴格把控風險關口，往往會對貸前調查和貸中審查工作比較重視，制度建設與流程設計方面比較嚴密。雖然管理層也始終要求加強貸后管理工作，而貸后管理時間跨度較長，管理工作主要在基層，貸款風險暴露相對滯后，工作成效一時較難凸顯，再加上市場競爭與業績考核等因素影響，容易使管理層缺乏足夠重視，具體信貸管理人員產生思想麻痹、管理松懈等狀況。經辦行在授信審批同意批復、貸款發放后容易產生可以歇一歇的想法，容易放松對企業經營與實際控制人行為的更深入、全面及持續的了解。按規定要做的例行檢查，部分支行存在停在表面、流于形式等現象。分行層面也缺乏對企業用信情況、企業動態變化的跟蹤措施，工作重點放在貸前評估、準入、審批和貸款發放等環節的控制，而這些判斷的依據主要由經辦行提供，信息資料來源單一。例如，近年發生的大部分不良客戶與建行合作有兩年以上，部分大中型客戶已經多年合作，但由于存在原本缺失的信息及企業新的變化情況未能及時、全面、有程序地反映出來，未能組織有效的分析、討論與決策，最終未能有效控制風險和損失。分、支行在思想上偏重業務發展，貸后管理工作缺乏系統性、嚴密性與持續性。

（二）結合行業、區域及客戶實際進行差別化管理不夠，缺乏主動性與預見性

分、支行的貸后管理主要是根據銀監會、總行要求進行檢查，或出現風險后進行補救性檢查，未能結合本行行業、區域及客戶實際，主動規劃貸后管理，存在盲目性、被動應付與“頭痛醫頭”現象。例如，小企業與大中型企業貸后管理的差異化不大，難以對客戶經營、風險的真正了解與正確判斷；事先對行業、區域及客戶風險分析與防控安排不足。例如，前幾年國家房地產調控政策和市場變化，我們排查防控了轄內房地產客戶潛在風險，而對涉及房地產投資的其他信貸客戶沒有采取有效的排查與防控，結果許多非房地產客戶因受房地產市場影響而違約。

（三）專項檢查多，檢查工作就事論事，缺乏對客戶風險的總體判斷

目前銀行各部門的檢查主要是對某些產品、業務檢查及行業排查，缺乏對企業，特別是集團企業經營、投資策略的全面了解與總體分析評判，也沒有對授信合理性的再判斷。例如，在實際經營中往往是對集團或實際控制人部分企業授信，經辦行由于種種原因在申報授信時未將其他投資企業情況反映出來，或申報授信后企業經營、投資策略發生重大變化，而貸后檢查工作只是針對授信企業，就事論事，缺乏對檢查結果的討論分析，檢查工作“只見樹木，不見森林”，風險隱患不能及時發現，延誤防范的時機。

（四）貸后管理組織形式松軟，缺乏總體把握能力

貸后管理的目的是經營管理人員深入流程與客戶經營，對企業經營與投資進行動態了解，達到發現問題、規范經營與控制風險的目的。貸后管理工作主要由經營部門負責組織，具體檢查工作以任務型團隊為主。組織管理方面具體工作中缺乏規劃，缺乏標準，缺乏對全行信貸客戶風險的總體把握能力。同時管理系統工具聯動性不夠，往往信息系統工具較多，而貸后管理相關監測系統與業務操作系統分離，貸后管理系統監測的問題無法及時反饋到業務操作系統。有時甚至出現經辦行隱瞞風險事項，客戶預警工具被選擇性使用等情況。

（五）缺少貸后管理工作評價機制，責任不落實

在實際工作中，貸后檢查的任務型團隊成員一般是從各部門抽調組成，加上部分檢查人員業務水平、綜合評價判斷能力不足；經辦行往往出于求方便，貸后檢查不深入、全面。如缺少貸后管理工作評價機制，不能獎優罰劣，工作質量就難以保證，更難以發現重大風險隱患。

二、加強貸后管理對主動防范信貸風險的意義

根據近年發生的銀行風險事項來看，貸前調查、客戶準入、授信審批及貸款發放時的審查固然重要，但是貸后管理階段時間經歷長，包括了企業經營管理與銀行信用使用的全過程，是銀企合作與銀行動態風險管理的重要階段。

（一）強化貸后管理符合大型商業銀行信貸經營與風險管理特征

大型商業銀行經營活動行業涉及廣，大中小客戶齊全，需要根據行業與企業類型進行管理；大型商業銀行經營管理實行流程銀行模式，貸后管理工作必須做到家，否則必然會影響其他流程的效果；集團、單一客戶授信額大，對許多客戶的授信，在金融機構中占比較高，更應該花力氣做好貸后管理工作。

（二）加強貸后管理有利于彌補信貸經營管理中信息不對稱的缺陷

目前授信流程中客戶信息資料主要由經辦行提供，資料來源單一。而我國社會環境比較復雜，經辦行容易受到各種因素干擾使信息失真，信貸經營管理中產生信息不對稱現象，從而影響信貸管理的效果。貸后管理階段企業信息最豐富，也容易得到驗證，是經辦行收集信息，觀察、分析企業的最好階段；分行此時可以綜合前臺信息，同時有選擇地深入對客戶進行貸后經營與風險評價（即貸后評估），并納入授信流程中，以彌補信貸經營管理信息不對稱缺陷，彌補流程銀行管理模式中存在的不足。

（三）有利于落實對客戶的動態管理，發現風險隱患，有效控制風險

貸后管理階段，企業所經營的行業、產品有可能會發生變化；企業經營與投資策略也會發生比較大的變化。加強貸后管理有利于主動、預先發現風險隱患，事先采取有效防范措施，控制操作風險與企業信用風險，確保業務健康發展。在實際工作中，我們也有在貸后管理中發現風險隱患后采取了有效防范措施，避免了風險事項發生與發展，對部分具有風險隱患的客戶成功退出信貸業務等案例。

（四）有利于充實授信審批所需信息，為審批決策提供依據

由于授信審批工作所依賴的資料往往比較片面，而審批環節時間要求高，特別是集團企業，關聯關系復雜，企業多元化投資，要在較短的時間內難以作出全面、正確的判斷。 經辦行貸后管理工作有利于促進授信申報信息更客觀、全面；分行貸后管理如將重要檢查信息及客戶貸后經營與風險評價信息加入到授信流程中，那么審批決策的依據就會更客觀、充分，減少把關不嚴或過度授信等情況的出現，有利于提高審批效率與質量。

三、建立符合商業銀行信貸風險管理實際的基層行貸后管理構架

第一，按已有規定繼續由經辦行經營責任人、客戶經理負責日常客戶貸后檢查工作，為貸后管理團隊的貸后管理工作提供必要的支持，配合信貸經理對客戶進行貸后現場檢查，調查核實客戶相關問題。

第二，支行風險管理負責人、風險經理負責轄區客戶風險監管。制定所轄行貸后管理計劃；有選擇、有重點進行檢查、分析、監控，提出客戶進退意見及防范風險措施；負責監測和分析客戶貸后風險信息。有關客戶風險信息應納入客戶風險評價報告。

第三，分行信貸客戶經營與風險評價團隊根據分行客戶風險管控需要，有選擇地按客戶進行貸后評估。主要是對大中型、集團客戶貸后經營與風險做出評價（診斷），提出建行授信使用與風險防范意見。報告應納入審批申報資料，一個授信年度一次。由于這項工作需要有比較高的綜合判斷能力，故該團隊應由一定職級及經驗的人員任負責人。

第四，統一貸后管理工作的組織管理。筆者認為應由分行風險管理部門負責全行貸后管理的組織管理工作，負責全行貸后管理工作的規劃、標準的制定；督促業務部門做好條線日常貸后管理工作、相關貸后管理政策制度的執行與落實；負責監測、分析、報告所轄貸后管理主要風險及存在的問題；組織參與重要檢查與客戶經營與風險評價工作；管理重要檢查成果報告，督促經營部門整改，牽頭并督促信貸經營部門做好風險化解處置工作；牽頭對所轄分支機構貸后管理工作進行考核評價。

四、建立持續有效的貸后管理工作規程

（一）明確不同層級貸后管理內容與目標

規定不同層級貸后管理報告的時間、內容要求。例如，分行信貸客戶經營與風險評價團隊應根據客戶授信年度安排，一個授信年度一次。有選擇地重點了解部分大中型、集團企業貸款客戶經營管理情況的真實信息，包括在經營穩定性、行業中的優勢地位、重大投資融資政策、關聯企業狀況、現金流狀況與趨勢、風險緩釋措施效果、或有負債狀況等，與前次授信申報材料及其他檢查材料進行比較分析；同時分析當前經濟形勢可能會對客戶產生的影響，按客戶做出評價意見。而支行風險管理負責人與風險經理應根據本行實際制定計劃，除督促經營人員做好貸后管理工作外，還要重點了解轄區每家中小企業客戶經營與財務的真實情況，風險緩釋措施是否可靠，以及對外投資風險，評估風險是否可控。

（二）年度規劃工作要有選擇、有重點

分行應根據總行要求并結合行業、區域經濟狀況、客戶實際情況，有選擇、有重點地制定年度規劃，有序地開展工作。盡量增強貸后管理工作的預見性，使貸后管理工作成為信貸風險防范的重要手段。

（三）明確工作邊界、責任

在明確不同層級貸后管理內容與目標的基礎上，客觀劃定責任范圍、明確工作邊界，有利于責任落實，確保貸后管理工作質量。

（四）建立貸后管理工作評價制度

為確保貸后管理工作落實， 由上層級或風險管理團隊對下層級或經營團隊的貸后管理工作進行督促評價，以確保工作質量。評價內容包括任務完成情況、報告質量、管理效果等。每年評價一次，作為考核依據。

五、 有效利用貸后管理工作成果

第一，由于貸后管理各項檢查報告分散在各部門，經營管理部門要將有關報告材料向上匯報、督促整改；風險管理部門應對信貸檢查、風險監測、分析報告進行匯總，以經辦行、客戶為主體進行整理、歸集與分析，再提供給經營管理部門及風險管理部門共享，提高貸后管理成果的利用率。

第二，貸后管理工作要以優化銀企合作、風險化解為落腳點。分行和支行可以根據貸后經營與風險評價成果進行分析討論，使建行開展信貸業務更有針對性，以便做到“一行一策、一戶一策”；做好大額授信客戶風險診斷，對有風險隱患的客戶采取必要的防范措施，防止潛在風險隱患向實質性風險轉化、單一風險向系統性區域性風險轉化，促進精細化經營管理目標的實現。

第三，進一步優化貸后管理工具系統性與聯動性，減小依靠人工數據分析判斷而產生的操作風險。開發貸后管理工作系統軟件，設計按檢查主題和客戶主體兩個維度整理、歸集各類檢查報告，便于使用者查詢。

第四，將重要檢查報告納入授信流程管理，如將“客戶貸后經營與風險評價報告”納入授信流程管理，為綜合授信與信用審批提供決策依據。

參考文獻：

[1] 韓 潔.我國商業銀行貸后管理研究，2010（5）.

[2] 牛偉娟.商業銀行強化貸后管理工作的探討，2011（9）.

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