現代信用社企業經濟管理中的問題及解決對策研究

張喜鵬

摘要:信用社是我國金融體制的重要組成部分，雖然在最初的建立時期主要是起著基本財務預算的作用，但是隨著現代經濟的不斷發展和完善，我國農村信用社的經濟管理方式也發生了重大的改革，以此來適應我國不斷發展和改革的步伐。本文主要圍繞我國農村信用社在經濟管理方面存在的問題進行分析，并在此基礎上提出相應的解決對策。

關鍵詞:現代信用社經濟管理問題及對策研究

一、我國信用社發展狀況

(一)信用社的產生

20世紀20年代初，我國許多省份出現嚴重的旱災，為有效解決旱情，當地各省紛紛成立義務救災團隊，這是我國農村信用社產生的基礎。后來在1923年我國第一家農村信用社在河北香河縣正式成立。20世紀初國務院下發《國務院輥與農村金融體制改革》進一步明確了農村信用社改革管理的政策措施，農村信用社得到長足的發展。農村信用社后來又由中國農業銀行管轄，最后經過改革有逐漸從農行分離出來，并漸漸建立起自身獨特的經濟管理體制，開始信用社的獨立經營和獨擔風險。農村信用社全稱是農村信用合作社，顧名思義主要是為農村金融服務的，目前信用社的成立要經中國人民銀行批準成立。

(二)農村信用社的特點

農村信用社屬于銀行類的金融機構，但是又有屬于自身的特點，主要包括以下三個方面：農村信用社主要是由當地農民和農村其他個人集資聯合成立的，其組織宗旨主要是進行農村的互助模式，其經營模式是在民主選舉的基礎上由指定代表人員進行經營管理，對其機構負責；另外農村信用合作社的資金來源主要是合作社的成員繳納的股金和合作社的公積金，當然還有一定的存款。而作為一個銀行性質的企業其貸款主要是用于解決該合作社成員的資金需求，但是隨著經濟的發展，目前的農村信用社也慢慢開始與一般商業銀行沒有區別。最后由于農村信用社的合作對象主要是合作社成員，因此合作社業務手續較簡便靈活。

(三)農村信用社經濟管理現狀

隨著社會主義市場經濟的發展和完善，目前的農村信用社已經與一般的商業銀行沒有較大區別。這是經過幾次信用社管理體制改革實現的。其中2003年的農村信用社改革確立了省聯社的地位。所謂省聯社是指農村信用社是在省內的市聯合社、縣聯合社、縣農村信用合作社等聯合組成的一種聯合信用社，這代表著農村信用社改變了以往以中國農業銀行的分支機構形成的局面，使農村信用社成為各省獨立監督和管理的機構。目前我國農村信用社主要由省級政府管理，全面承擔省內的農村信用社的管理并承擔形相應的責任風險。

二、信用社經濟管理體制存在的問題

雖然隨著我國農村信用社的幾番改革創新和發展，我國農村信用社在經濟管理方面取得較大進步，提升了自身的經濟管理水平和競爭力水平。但是由于農村信用社特殊的性質和獨特的發展模式使得目前我國信用社在經濟管理方面依然存在很多問題。

(一)不科學的管理方法

在幾次農村信用社改革中，有一個重要的表現，那就是權力下放。這樣做有利于管理對信用社進行直接有效的管理，能從根本上提高信用社的管理效率，也有效的避免信用社對中國銀行的資金依賴，擁有獨立的經營權。但是這樣的權力下放也帶來了一系列問題。首先，在權力下放過程中肯定會涉及到地方政府對信用社的干預和管理，尤其是對信用社資金和資源的管理，當地政府容易進行過多干預，這樣顯然不利于信用社獨立的發展，產生政府對信用社管理侵權的局面。其次，目前我國農村信用社仍然采用行政命令式的管理方式，隨著我國社會主義市場經濟的發展，我國信用社的管理方式應該以市場為主而不是行政方式。作為一種新型的金融企業，農村信用社的經營經驗還不足，如果一直處于行政管理狀態顯然不利于農村信用社的長遠發展。

(二)財務型管理人才缺乏

作為我國的金融機構的組成部分，財務管理是信用社的主要方面。但是由于信用社還處于發展階段，在財務管理方面缺乏必要的人才資源。財務管理是信用社經濟管理的重要方面，財務管理人才的缺乏顯然使我國農村信用社的經濟效益不能得到最大限度的發展。信用社的一切經濟活動都是資金運轉來進行的，由此可見財務管理對農村信用社的重要作用。由于我國信用社主要位于農村，其管理方式多為粗放型管理，相關體制較落后，從而不能使信用社的經濟管理發揮其應有的作用。信用社作為金融企業的一種，其經營目的同樣是追求最大化的經濟利益，但是由于財務管理人才的缺乏，導致信用社經營成本增大，吸引儲蓄的能力下降，同時貸款能力不足。另外由于信用社的特殊地位，很多財務管理人員在進行財務管理之外還要承擔其他的管理職責。

(三)改革定位具有矛盾性

在農村信用社的多次改革中著重強調了信用社的產權關系，指出必要嚴格按照市場經濟的規范進行改革，同時鼓勵農村信用社向著商業化的趨勢改革，是信用社真正的實現自我發展和自主經營，同時自擔風險，進行自我約束。另外在改革中作為農村信用社必須扎根于農村，并為農村的經濟發展做貢獻，始終堅持為三農的服務。雖然在信用社的經濟管理體制改革方面取得了較大的成就，但是作為從中國農業銀行分離出來的信用社資金實力肯定比不上那些國有商業銀行，為了實現有效的發展，必須要大量資金的支持，但是這顯然不符合服務三農的宗旨，若要強調農村信用社服務三農的目標，這在一定程度上違背了信用社的改革初衷。因此應該調節好信用社的宗旨和改革目的，使兩者能有機結合，真正為農村經濟發展做貢獻。

三、有效解決現代信用社經濟管理問題的對策

雖然我國農村信用社在經濟管理體制方面存在很多問題，但是隨著我國經濟的不斷發展和完善，提出相應的解決對策是十分必要的。

(一)改革信用社股金結構，采用下放式與合作制的經營模式

面對目前信用社改革問題中出現的權力下放嚴重，政府限制較多等問題，在堅持權力下放的同時，農村信用社的經濟管理還必須堅定的執行合作制經營模式，充分調動農村信用合作社自身的能動性，強化其自身的管理體制，以此來增強信用社的風險抵抗能力。同時農村信用社在發展過程中應充分增強對信用社成員服務能力，積極調動信用社成員的工作熱情，使其提高工作效率，這顯然也是有利于信用社有效發展的。信用社經營管理體制的改革中權力下放也應該運用到信用社內部管理體制中去，鞏固信用社成員在信用社管理中的地位，形成整體的、系統的信用社管理體制。最后權力下放要求信用社成員深入到農村和農民中去，積極了解三農問題，為信用社宗旨服務。

(二)建立完善的信用社資金結算體系

由于農村信用社缺乏專業的財務管理人才，因此一方面要積極引進優秀的財務管理人才，另一方面要建立科學的資金管理結算體系。現代農村信用社應該在繼續開展同城票據結算的基礎上，另外開展其他類似商業銀行的轉匯業務。為了實現這一目標，農村信用社需要從以下幾個方面入手：首先，要積極進行信用社其他業務的培訓和學習，通過利用現代化的技術水平建立全國結算業務，提高信用社的結算能力，擴展信用社的經營業務。其次，農村信用社可以借助其他一些商業銀行結構聯合開展資金結算轉匯業務，當然也可以結合一些其他組織結構開展自身的資金結算體系。最后，完善的信用社資金結算體系離不開優秀的資金管理人才，所以擴大農村信用社財務管理人才的招收是建立完善信用社資金結算體系的重要前提。

(三)組建農村信用社自律組織，對信用社改革進行準確定位

進過幾次管理體制的改革，我國農村信用社經濟管理體制取得較大進步，但是由于改革目標與信用社改革過程中需要解決的問題存在矛盾沖突，主要是信用社經過改革需要大量的資金投入，這與信用社的服務宗旨相違背，應該在進行信用社改革的過程中加強信用社的資金運用能力，同時加強信用社在業務管理、員工管理、資金結算、資金調配方面充分發揮信用社的組織協調能力。組建農村信用社的自律組織，既可以切實為農村信用社服務，又可以保證政府組織等相關部們規定的落實和執行。

信用社經濟管理體制有效改革和創新，能為信用社未來的發展提供有利的支撐，也為信用社不斷發展、協調與平衡做貢獻，從而增強信用社的組織管理能力。對于目前信用社存在的問題，有多種解決策略，上面幾條對策研究只是在筆者有限的知識范圍內提出來的。

四、結束語

總而言之，通過新一輪的信用社經濟管理體制的改革，還存在一些改革目標和改革方式的矛盾和問題，這要求有關當局對信用社改革進行明確的研究和管理，爭取實現改革目標和改革方式的一致性。信用社作為我國農村重要的金融機構之一，對我國三農問題的發展具有重要意義，因此充分研究目前我國信用社經濟管理中存在的問題并提出相應的解決策略具有很強的現實意義。

參考文獻：

[1]張輝.當前經濟背景下我國信用社改革問題研究[J].信用社財務管理，2012（12）

[2]姜魯翔.現代企業制度下信用社改革的必要性研究[J].財會研究，2011(2)

[3]祝濤.完善農村信用社經濟管理的原則及對策[J].中外企業家，2012（5）

[4]周吉.關于市場經濟中我國信用社改革存在的問題探討[J].財會通訊，2013（21）

endprint