基層銀行業機構績效考評科學性亟待提高

王玨

基層銀行業機構績效考評科學性亟待提高

王玨

2014年2月13日，中國銀監會發布2013年度監管統計數據顯示，截至2013年12月末，我國銀行業金融機構境內外本外幣資產總額為151.4萬億元，同比增長13.3%；銀行業金融機構境內本外幣負債總額為141.2萬億元，同比增長13.0%。2013年全年，商業銀行全年累計實現凈利潤1.42萬億元，同比增長14.5%；撥備覆蓋率為275%。2013年我國銀行業交出了一份不錯的成績單，這與2013年起，各商業銀行加強績效考評體系建設，提升銀行人力資源開發和管理能力，增強競爭力功不可沒。但是當前基層商業銀行績效考核在積極助推其業務發展的同時，實踐中過激的績效考核又成為一些不規范、不謹慎的經營行為的根源。

一、存在問題

（一）銀行幫助“倒貸”。《21世紀經濟報道》：一些企業由于資金周轉不靈等原因，暫時無法歸還銀行貸款或貸款本息，一種稱為“倒貸”或“過橋”的資金提供短期借款，待銀行發放新貸款時，再把本金、利息支付給“倒貸”方，“倒貸”資金成本可高達日息2‰，部分情況下，銀行客戶經理會主動幫助企業尋找“倒貸”幫忙，以避免成為不良資產，影響自己考核。對金融系統來說，銀行貸款可能存在潛在的壞賬，但“倒貸”暫時掩蓋了這些“不良”。

（二）銀行經營過程存在“上有政策、下有對策”的現象。內部績效考核加壓和貸款規模緊張的情況下，一些基層銀行機構鉆制度的空子，形成“上有對策、下有政策”的現象。一些銀行機構在辦理貸款業務時，通過與借款方共同簽訂《承諾業務協議》，以“經甲乙雙方協商同意”的條款約定，形式上取得了借款方對服務收費價格的認可，既符合“服務價目表”中“協議收取”的規定，也規避銀監會禁止的“不規范經營”問題。對于部分民營企業在貸款準入條件、抵押擔保等方面存在瑕疵，議價能力較差，為了獲取銀行貸款，寧愿承擔較高的融資成本。

二、成因分析

（一）銀行出現“倒貸”行為的成因。主要是因為績效考評重效益、輕管理。在各行績效考評方案中，個別機構過度強調利潤指標，不能充分體現成本控制、風險調整后收益，且未能考慮資產期限及風險延期暴露等因素。關鍵績效指標（KPI）體系中業務指標設置具體、精細，分值比重高；管理類指標設置相對簡單，考核約束力不到位。合規經營及風險管理類指標權重低于其他類指標，在合規和風險類指標考核中多數銀行以是否受到內部處分或外部行政處罰、是否發生案件、風險事件后扣分或是一票否決等事后結果作為考核依據，而對于工作作風、工作效率、執行力等方面事前約束、規范的指標不具體，約束性不強。

（二）形成“上有政策，下有對策”經營現象的原因。主要是考核指標存在重發展、輕責任。在考核體系中，部分機構的發展轉型類指標異化成為“發展指標”，側重考核利潤、存貸款規模、新增有效客戶數等，缺乏社會責任指標，不能體現國家宏觀經濟政策、產業政策及監管導向，如對社會民生、經濟薄弱環節的“三農”、扶持小微企業（除農行對三農服務外）在考核體系中所占比重較小，有的甚至沒有。大部分機構設置了服務質量類的考評指標，但指標體系考核中對涉及銀行業提供金融服務、在支持節能減排、環境保護和提高社會公眾金融意識等方面的考評指標設置較少，部分銀行特別對服務質量和公平對待消費者、綠色信貸、公眾金融教育等社會責任指標的評價未能在考核體系中體現出來，銀行業金融機構在披露和履行社會責任報告、慈善情況等體現社會責任類指標在評價考核體系中存在較大空缺。

導致上述問題的共同原因，是績效考評監督機制不健全，銀行自我糾偏能力較弱。各家銀行制定績效考評中都成立相應的領導小組，方案設計發到各考核單位，進行情況反饋，沒有進行科學測評和審計部門的鑒定，基層績效考核方案一般側重經營崗位的指標考核，對營銷人員的激勵過度拉開高管與職工、前臺與后臺的獎勵水平，影響單位內部溝通協調，尚未從人力資源管理的角度合理運用其考核結果，只是將考核結果與被考核員工的工資獎金等報酬收入掛鉤，形成考核激勵手段變成了單純的收入獎勵，約束手段變成單純激效和獎金的扣減，導致短期激勵過度、長期激勵不足，客戶指標和員工發展指標在考核方案的設計上未有測重和具體的考核思路，不能夠形成完整體現和引導未來績效和引領銀行發展的重要手段。同時考評結果運用主要反饋給被考評單位和提交行領導及相關部門作為資源分配、經營獎勵的參考依據，考評體系建設中在設計、執行和對結果運用的科學性、有效性沒有相應的審計監督管理機制，一定程度上缺乏銀行自我完善、進化和糾偏的能力。

三、對策建議

（一）樹立穩健績效觀，確定穩健的發展戰略和經營計劃。促進銀行業機構切實轉變粗放經營的發展方式，進一步強化審慎經營理念，完善績效考核機制，有效防范績效考核過于激進而導致的基層銀行業金融機構合規隱患。各銀行業金融機構應樹立審慎、合規經營理念，堅持業務發展和風險防控并重，嚴防單純追求市場份額，盲目擴張和追求規模而放松信貸標準或條件。銀行業金融機構應統籌業務發展與風險防控，建立效益與風險、當期成果與可持續性發展兼顧的科學考評機制，引導各級經營機構轉變“重規模、比速度、搶市場”的經營理念。

（二）健全完善科學的績效考評體系，細化具體考評指標。一是在考核體系設計方面，建立科學完善的績效考評體系，增強評價質效，處理好銀行高管人員、技術人員與一般行員的關系；處理好銀行短期利益與長遠發展利益的關系，統籌好業務發展與風險防控。二是重視非財務的價值驅動因素，適當提高對非財務指標考核的權重，增強銀行戰略執行力，注重發展指標的長期效益和培育競爭力，如在資產負債表之外的履行社會責任、員工的積極性和創新能力，銀行信息系統的安全性等因素，要重視對戰略性指標考核的資源配置。三是短期激勵手段與長效激勵措施有機結合，建立利潤分享式的激勵機制和以經濟增加值（EVA）為核心績效考評體系，采取多樣化的分配制度，建立與考評辦法相適應的獎金延后支付、股票期權、員工持股等多樣的激勵獎勵管理。

（三）加強績效考評自我糾偏能力建設，及時完善績效考評。一是加強監管引領。從根本上強化各銀行總行頂層設計的科學性和規范性，考核制度的缺陷和弊端，表現在基層但根源在總行，各行要建立科學合理的績效考核評價體系，按照銀監2012年出臺《銀行業金融機構績效考評監管指引》要求，梳理相關制度，加強內部的管理和審計監督職能。二是加強統籌管理。各銀行要以績效考評為載體，提升績效考評與發展戰略、經營管理的緊密度。同時加強考核執行建設，確保商業銀行的戰略目標能夠從管理部門傳導到職能部門和分支機構，并充分考慮分支機構差異性。三是加強自我糾偏能力建設。內審部門要對績效考核部門工作和績效考評方案進行定期評估，通過有效加強監管，強化外部力量約束經營行為，當銀行績效考評偏離發展戰略時，能作出及時調整，保證指標體系設計的慎密完整。

（作者單位：河北大學經濟學院）