淺談加強(qiáng)水管單位財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)性工作

魏紅海

摘 要：隨著信息時(shí)代的到來，機(jī)關(guān)企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理由于會(huì)計(jì)電算化的普及、網(wǎng)上電子銀行的使用、局域網(wǎng)及因特網(wǎng)的連通，在貨幣資金管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、賬務(wù)處理過程、會(huì)計(jì)檔案生成和保管、財(cái)務(wù)信息傳遞等方面也發(fā)生了深刻地變化，本文充分利用了網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代的優(yōu)越性，使其更有效地服務(wù)于機(jī)關(guān)企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作。

關(guān)鍵詞：水管單位；財(cái)務(wù)管理；基礎(chǔ)工作

一、引言

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，協(xié)調(diào)各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)，要將財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作做實(shí)、做細(xì)。本單位電算化軟件是用友系列，現(xiàn)結(jié)合水庫管理單位所從事的財(cái)務(wù)工作談一些心得。

二、資金審批權(quán)限和程序

為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，明確財(cái)務(wù)收支的職責(zé)，規(guī)定各項(xiàng)收入和支出的審批權(quán)限和程序。

1、收入審批

本單位的經(jīng)常性營業(yè)收入由各部門直接解繳財(cái)務(wù)部門，并且填寫收入繳款書；基本水電費(fèi)收入由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一結(jié)算；其他收入則由部門領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)審批后繳入財(cái)務(wù)部門。

2、支出審批

本單位的支出由局長“一支筆”審批。

發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核人員審核后，分別報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)局領(lǐng)導(dǎo)、局長審批同意后，由財(cái)務(wù)部門出納人員辦理有關(guān)支付手續(xù)。

三、貨幣資金管理

1、設(shè)置專職崗位

應(yīng)當(dāng)專門設(shè)置出納崗位，配備合格的人員，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金及銀行存款的收付工作。……