論我國中小企業融資存在問題及解決對策

■畢 雪 楊 柳 佳木斯大學經濟管理學院

論我國中小企業融資存在問題及解決對策

■畢 雪 楊 柳 佳木斯大學經濟管理學院

中小企業在我國的經濟發展中的作用是至關重要的，在改革開放以后它的作用更為凸顯，主要表現在國家的經濟增長，就業率的比重以及人民的生活水平等方面上。雖然我國中小企業在各個方面的發展日益成熟，但是融資問題一直是阻礙我國中小企業發展的瓶頸。所以本文將對我國中小企業在融資方面遇到這樣或那樣的問題進行分析，并從中小企業融資的外部環境和內部管理兩方面尋找解決問題的方法進行探究。

中小企業;外部環境;內部管理;解決對策

隨著經濟體質的轉變和對外政策經濟開發的進一步實施，中小企業在經濟發展中起到重要的作用。據有關數據統計，我國中小企業是我國企業的主力軍，同時在繳利稅和GDP兩方面也在我國企業中占有較大比重。由此可見中小企業在穩定社會就業、提高自主創新、推動經濟穩步增長中所起的重要作用。但從現實發展的角度來看，一些自身難以克服的矛盾和問題一直困擾著中小企業。而在這些難題中,融資難更是首當其沖，主要有以下幾個方面的表現：

一、融資方面存在的問題

1.外部環境方面存在的問題。首先，是政府的扶持力度不夠，政府對中小企業的重視程度有限，沒有提出相關的優惠政策予以支持，比如信貸政策只向大企業傾斜。并且沒有針對中小企業的結構設立專門中小企業管理機構，導致中小企業在管理方面比較松散。在金融體系中。也沒有設立中小企業專門的政策性機構，但在一些發達國家,政府出資建立擔保機構主要是為一些缺乏信用的企業進行擔保，推動了中小企業的發展，而在我國擔保機構并沒有發揮出其主要的作用，從實踐上看這主要是由于我國的擔保機構業務風險和收益不對稱導致的結果，擔保的公司需要承擔比較大的風險才能獲得保險費用，承擔風險與收入顯然不對稱，因此擔保公司不愿意去承擔太大的風險，同時這也使中小企業融資更加困難，所以政府扶持力度不夠是阻礙中小企業融資的問題根本原因。其次，中小企業信用等級相對較低，銀行放款縮口，并且由于中小企業規模相對較小，經營能力相對有限，產品銷路不能與大型企業相比,所以中小企業的實力相對較弱。銀行在發放貸款時需要對放款的對象進行綜合評估分析，銀行對中小企業有個用戶信用評級制度，而這個制度中提出的相關要求是與大型企業一致的，所以相對而言，他們的信用等級就比較低。隨著銀行進行股份制改革以后，銀行作為市場的主體開始自主經營，自負盈虧。銀行希望可以獲得更多的利潤，從而使自身更加發展。所以對中小企業的放款上嚴重縮口，放款條件也非常的冗雜苛刻。在同等的情況下，銀行更偏好于把資金投放到大型企業或者熱門行業上，這樣使中小企業在融資上出現困難的局面，同時由于中小企業市場存在的風險較高，倒閉率相對提高，內部財務制度不完善，擔保資金有限，資金的信用狀況相對較差等因素。所以銀行考慮到安全因素，會對中小企業惜借或俱借。最后，資本市場的不健全，中小企業直接融資渠道受到阻礙，長期以來，我國的中小企業的融資渠道都是以間接融資為主要方式，一方面是因為我國資本市場發展不夠健全，準入條件的要求較高直接阻礙了中小企業的直接融資渠道。另一方面，就股票融資來講，即使在A股市場上中小企業有一定的基礎，并且還推出了二板市場，但總體來看，大部分企業依然上市受阻，融資較為困難。

2.內部管理方面存在的問題。中小企業的風險主要有經營風險、信用風險、道德風險等。首先，由于中小企業的先天不足如中小企業規模小，實力有限，自身的資本金少等因素再加上后天的管理理念的落后，其中經營管理理念認識的淺薄最為突出。管理理念的認識淺薄主要體現在經營者本身素質不高且觀念陳舊，不懂得如何利用各種金融方式籌集資金，在資金的來源上主要是以自己的儲蓄或親朋好友的借款為主，資金較少，即便是與其他企業共同經營資金還是有限的，金融管理者不懂得宣傳本企業的金融形象，即便企業發展前景樂觀，但由于無人知曉而約束了拓展融資的可能性，在國內整體經濟發展不夠樂觀的情況下，他們更容易出現經營風險和償付風險。其次，信息的不對稱也是中小企業在融資中的主要阻礙，在財務管理制度方面中小企業發展的不健全甚至出現沒有專門的財務管理人員的狀況，這些都導致企業缺少證明其信用狀況的依據。在資本市場上，企業為了保證其在市場上的份額，避免市場對新進入者瓜分市場進行阻礙而刻意隱藏真實的盈利狀況，有的甚至為了規避稅費或者爭取國家的優惠政策而去美化財務報表，不能真實的反應出企業本身的財務信息，至使銀行不能準確的辨認出企業是否有償貸能力及相關的信用問題，最后，在道德問題上，中小企業經營管理體制不順,管理粗放,信息不靈,有的中小企業不能按時交納貸款，有的甚至在自身盈利且有能力去償還貸款時也不還款的現象，致使整體的中小企業的道德風險提高，以上風險主要是企業自身存在的問題。

二、解決辦法

1.政府方面。首先，政府應承認民間融資存在的合理性并制定相應的扶持政策，應著眼于為中小企業的擴大創造寬松的外部環境和社會保障條件，進一步創造針對中小企業發展的良好的市場壞境，分別從政策，立法，稅收等方面進行扶持，形成具有完整的融資體系。其次，建立全方位，多層次的健全的社會服務制度，這一體系應按照國家標準運作的社會中介組成，應具備有信息服務，法律咨詢，人才培訓，資信評估，市場開發和國內外的信息交流等類型。同時應該建立專業符合中小企業模式的信用擔保體系。第一，應不斷加強和提高中小企業的信用擔保制度;第二，建立中小企業的信用擔保基金，基金的來源可通過向社會發行債券也可以通過政府金融機構和企業共同出資組成;第三，設立與中小企業貸款相關的政府分級擔保體系，推動企業不斷擴大規模。

2.金融機構方面。首先,金融機構要轉變原有的金融理念，不斷的增加對中小企業的扶持，不應該一味的以追求利益為目標，從總體上來講大部分的中小企業的發展還是屬于經營穩定，發展趨勢樂觀的良好企業，所以銀行要改變以前的以偏概全的看法，以公平對待中小型企業的融資為基礎，加大對中小企業融資的支持力度。其次，銀行要促進融資產品的發展，在可以確保自身盈利，風險能夠控制的基礎上，銀行可以根據企業的不同提供差別化的產品和服務，避免同質化產品，如可以與保險，證券等相關聯的機構合作擴大自身的業務范圍和增加產品的種類，同時改變傳統的創新模式，從而鼓勵中小企業的融資發展。最后,銀行應加強對內部控制，建立規范標準的貸款審批程序和指標，并應因“企”制宜，采用不同的信用限制條件，一方面簡少中小企業的貸款程序，使其從申請到得到貸款的時間縮短，提高了銀行的服務效率。另一方面銀行應根據企業不同的信用狀況，制定相應的政策指標，應不僅僅關注企業的財務信息還要關注企業的軟信息，如企業員工的整體素質，與其他企業的合作情況等，做出綜合的企業分析。如果風險是銀行可以控制的那么銀行可以考慮降低門檻增加信貸支持。

3.企業方面。首先，企業應提高自身的管理水平和技術創新能力，因此中小企業應改變一些傳統的經營理念，制定長期發展的方向，根據市場環境的變化不斷調整自身發展戰略，使在激烈競爭的市場環境中占有利地位，推動中小企業的長期發展，從根本上使中小企業融資難的問題得以解決。其次，中小企業建立風險內控制度，增強自身的信用管理，并提高員工的整體素質設立專門的財務管理部門，同時管理者應改變傳統的經營理念吸收更多適合本企業發展的新理念推動企業發展，最后，中小企業一定要樹立借債必還的思想。增強自身的信用觀念的認識，建立健全的信用體系。

總之，只有結合來自各方的力量，才能促使國家和社會對我國中小企業發展的認識得到提高，才能夠研究出更多有利于中小企業發展的方法，使我國中小企業面臨的融資難的問題得到解決，使中小企業從融資難的困境走出來，這樣可以使中小企業的經濟效益不斷提高，最終推動我國國民經濟發展整體水平的提高和國家綜合經濟實力的增強。

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畢雪（1991.5.14-），女，籍貫：黑龍江省哈爾濱市木蘭縣，漢，學歷：本科，單位：佳木斯大學經濟管理學院，研究方向：會計；楊柳（1980.4.5-），女，籍貫：黑龍江省佳木斯市，漢，學歷：本科，職稱講師，單位：佳木斯大學經濟管理學院，研究方向：國際貿易