T集團公司資金集中管理制度的選擇

【摘要】在市場經濟體系中，一個企業能否選擇與自身經營特征相適應的資金管理制度，較大程度上決定了該企業在日益激烈的競爭環境中其存活能力與擴張能力。作為一個集傳媒、計算機技術與精密設備制造及銷售等諸多業務于一身的大型集團，T公司應該根據自身集團構架、日常經營與現金流特點，選擇合適的資金管理制度，設立財務公司是最佳選擇。

【關鍵詞】資金管理；內部銀行；財務公司

一、資金管理的目標原則與資金管理制度分類

1.資金管理的目標和原則

資金管理作為財務管理的核心，在現代企業經營實踐中逐步成型。站在財務管理這一寬泛的角度來看，資金管理指的是企業日常經營中預算編制、資金籌措、投資管理、營運資本的管理、資金收支結算和風險控制；而從狹義的角度看，資金管理主要指企業資金的預算制定、資金籌集、使用與監督控制、以及日常現金流的管理規劃。

之所以強調企業的資金管理，其目標在于：企業通過資金管理，實現資金合理的運籌與配置，在保證資金安全的前提下，提高企業的資金運轉效率，疏通內部資金供需的信息通道，滿足企業對外部資金合理需求的同時，實現企業內部資金的調劑余缺，從而減少資金沉淀，降低財務成本，并在充分考慮資金的風險價值、時間價值的前提下，最終實現企業價值的提升。

為了實現上述目標，企業在建立資金管理制度時需要遵守以下原則：

集中的原則：這要求企業在其經營范圍內，對資金實行集中制管理，能高效且迅速的實現資金的控制與調度，滿足資金作為內部的一種稀缺資源能被企業直接進行掌控的需求。……