我國商業(yè)銀行不良資產現狀及成因分析

【文章摘要】

高速發(fā)展的我國銀行業(yè)正在接受著嚴重的考驗，我國商業(yè)銀行存在著大量的不良資產，這些不良資產的存在不僅影響著銀行自身的壯大發(fā)展，還大大的影響了中國特色社會主義前進的步伐。本文首先指出了我國商業(yè)銀行不良資產的現狀，從而進行原因分析。并提出了我國商業(yè)銀行處置不良資產的對策。

【關鍵詞】

商業(yè)銀行；成因；不良資產；政策

1 我國商業(yè)銀行不良資產的現狀

2002年，在政府已經為我國商業(yè)銀行干預了14000億元人民幣的情形下，我國商業(yè)銀行出現的不良資產比例依然高達24.6%，約為17900億元人民幣。到03年，我國商業(yè)銀行出現的不良資產比例達25.33%，比上一年度提高了0.73%，其中工商銀行的不良資產率為24.93%，比上一年度降低了4.18個百分點，農業(yè)銀行也出現了4.6%的降幅，中國銀行的不良資產率為23.06%，下降4.97%。雖然四個銀行的不良資產率均有著較大的降幅，但其不良資產率仍然比上市的15%高出，除了建行以外，其余工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行的不良資產還高出比例還多。據銀監(jiān)會統計，截止2011年末我國商業(yè)銀行的不良貸款為14.35%，其中工商銀行的資產質量在所有商業(yè)銀行中最好。總的來講，我國政府經過數年的努力，目前我國商業(yè)銀行在不良資產的清理方面取得了很大的進步，這些進步無疑為日后的壯大奠定了堅實的基礎。但在取得一定成績的同時，我們不能忘記目前我國商業(yè)銀行的不良資產負擔仍然很重，我國加入WTO后，市場需要貸款的商人越來越多，發(fā)放貸款的數量呈爆炸性趨勢增長，銀行隨貸款政策相對變松的同時必然伴隨著極大的風險。

2 成因分析

2.1 不規(guī)范、不公平的商業(yè)銀行競爭

競爭是各行各業(yè)都存在的，我國商業(yè)銀行之間也存在著一定的競爭，然而出于種種原因，一些銀行為了吸引客戶，盲目的大搞儲蓄戰(zhàn)，不顧成本的抬高著利率，吸收存款，并且不計風險的以低利率向客戶發(fā)放貸款以爭奪市場，甚至不講人情的強行自己銀行內部員工下達存款指標，致使有些工作人員進行貸款后餌拉存款，這些不公平、不規(guī)范競爭為鉆空子企業(yè)騙取銀行資產，蓄意逃避債務提供良好的生存空間，他們多頭貸款、虛假擔保、重復抵押、多頭開戶等等違法行為違禁不止。

2.2 約束和激勵機制不健全

我國商業(yè)銀行在經營過程中缺乏發(fā)展高效資產、降低不良資產的內在機制和壓力，在激勵的市場競爭中，“發(fā)展高效資產、降低不良資產”的目標以成為所有銀行管理層所達成的共識，銀行必須意識到每個職工的工作都與商業(yè)銀行經營的質量息息相關，因此銀行高層要對全體員工的資產經營意識和質量意識的提高給予充分重視，調動起有所職工的積極性和責任感，同時要利用激勵機制和物質刺激讓其更好的履行自己的責任和義務。目前的實際情況是商業(yè)銀行在經營過程中不能論功行賞，而是根據官位大小進行獎金分配，這些的激勵機制根本無法調動員工的積極性，還有就是指標考核太過籠統，目標責任缺乏量化指標。

2.3 不對稱的信息

商業(yè)銀行對客戶的信息掌握情況越少就說明銀行面臨的風險越高，任何一個債務人都對自己的財務情況非常了解，但這些數據卻不能真實的反應給銀行，這就是“不對稱的信息”。根據信息經濟學理論，信息不對稱在進行信貸前后依次會導致道德風險及逆向選擇。所謂道德風險就是指合同簽署時的約定信息是對稱的，但在簽署后貸款企業(yè)不按照合同內容進行投資，或者不按照合同約定進行本息償還等等，這些與合同相違背的行為而導致的風險。

2.4 貸款發(fā)放部門和貸款評審部門分離不徹底

貸款發(fā)放部門的主要任務是吸引客戶，并對客戶投資的項目進行初步評審，而貸款審查部門則是對信貸進行后續(xù)決策。貸款發(fā)放部門和貸款評審部門在工作上各有側重，他們既可以相互制約又可以協作工作。但在實踐過程中則是貸審合一，缺乏內部制約，雖然近年來商業(yè)銀行在各級機構都建立了貸審分離制度，但在同一級行長領導下的情況有時不能各負其責，仍然存在著銀行行長授意行事的情形，沒有起到防范風險的作用。貸款發(fā)放部門和貸款評審部門分離不徹底極易導致不良資產的發(fā)生。

3 我國商業(yè)銀行處置不良資產應采取的對策

3.1 加快商業(yè)化改革

首先，國家不能一味要求商業(yè)銀行承擔政策性貸款，不能一味的對信貸進行行政干預。其次，對目前商業(yè)銀行行政級別按照分支機構、行政區(qū)域進行管理的模式，銀行自身有權按效益多少進行機構重組，這樣有利于地方政府對銀行的干預。

3.2 最大限度擴大企業(yè)的資金來源

由于一些企業(yè)缺乏資金來源，使用造成其與銀行之間形成一種信貸--無充足流動資金致使難以進行經營--銀行形成不良資產--形成惡性循環(huán)貸款，為實現資本增值就必須建立一個協調、有序、寬松的經濟體系。以加大財務投入來加強建設的方式既可以啟動民間資本和外資，又可以彌補信貸的不足。

3.3 把握貸款正確方向

商業(yè)銀行應認清客戶的信用情況和經營情況，并對其產業(yè)的國企政策、發(fā)展前景進行系統研究，全力支持發(fā)展前景好、投入與支出比值大的項目，主動對低效市場和無效市場進行收縮，以提高信貸的效益。

3.4 成立完善的風險預警系統

要想將不良資產消滅在萌芽之中提早找到問題所在是關鍵的關鍵。成立完善的風險預警系統，分析債務人財務變化的走向，及時對債務人的管理、財務、經營等的跟蹤，及時發(fā)展問題所在，并及時采用有效措施將問題消滅在萌芽之中，這是銀行管理工作中極為重要的工作。

3.5 在貸款程序上采用權力分離

貸款的通常流程分為審查、貸款、回收資本三個過程，如果將企業(yè)評估、貸款審批、風險監(jiān)督三個部門分離開來，這樣就能夠使各個部門之間相輔相成、相互約束。同時，三個部門必須獲得相同的權力，這樣才能形成良好的循環(huán)系統。這樣在貸款程序上采用權力分離，可以細化崗位職責，減少銀行風險，對信貸的可持續(xù)發(fā)展提高保障。

4 結語

我國商業(yè)銀行不良資產的處置是一項艱巨的任務，我們應在大膽提出創(chuàng)新、新想法、新思路的同時，還應不斷總結寶貴的實踐經驗，這樣才能更好提高處置不良資產的質量。處置商業(yè)銀行的不良資產不僅需要每個銀行工作者的辛勤努力，更需要國家的相關政策來扶持，只有這樣我國的商業(yè)銀行才能在國際金融激烈的市場競爭中不斷成長。

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[4]趙惠敏.商業(yè)銀行不良資產的成因及清收的創(chuàng)新[J].經濟師，2011（3）

【作者簡介】

吳志夫，男，浙江龍泉人，麗水學院本科，研究商業(yè)銀行風險管理以及內部控制方向