關于國庫集中收付工作的實踐與探索

一、基本情況

荊門市國庫集中收付中心于2010年與國庫科機構整合，實行“一套班子、兩塊牌子、一個整體、一套流程”的工作模式，共有編制25人，實際在編在崗9人，混崗8人，平均年齡41歲，均為大學以上學歷，其中研究生2人。內設綜合、總預算會計、非稅及往來專戶、專項資金專戶、支付審核5個工作組。主要承擔全市預算執行及分析預測，組織擬訂國庫管理制度、國庫集中收付制度，管理財政專戶和預算單位賬戶，負責財政決算及省級總會計核算，承擔國庫現金管理的有關工作，負責市級財政性資金的測算、撥付以及市對下財政性資金調度。近年來，中心在局黨組的正確領導和全體干部的共同努力下，連續3屆被省委、省政府授予省級文明單位稱號，預算執行分析和決算工作年年被省廳評為優秀等次。

二、國庫管理方面

（一）謀財政收入組織

2011至2013三年間，我市財政收入速猛增長，公共預算財政收入年均增幅達25%，2012年地方財政總收入突破百億大關，成為全省第5個跨入百億“俱樂部”的地市。2013年在克服上年高基數、消化歷年包袱、經濟下滑等不利因素影響下，地方財政總收入實現124.5億元，同比增長15.3%，公共財政預算收入實現59.8億元，同比增長18.1%，總量是2010年的2.2倍，三年內實現翻番。在組織財政收入方面，近年來，我們主抓了以下四個方面工作。

1、督辦。一方面是把握收入動態；另一方面是運用收入政策。2013年利用成品油上劃機制新老更替的時機，通過細致算賬、反復申請、積極匯報，通過財政部專員辦調減應上劃中央收入基數，增加我市當年公共預算財政收入4265萬元。

2、引稅。2013年中石化荊門銷售公司與中石化煉油荊門銷售公司在我市落戶后，我們多次到兩個公司調研，了解經營及納稅情況，通過督辦兩企業當年累計增加稅收2116萬元。

3、造血。在培植本地財源方面下功夫，一是為推進鄉鎮財源建設打基礎；二是建立重點財源項目庫，掌握企業生產經營和稅收情況。

4、調研。一是開展區域對比調研，看清位置；二是開展行業挖潛調研，謀劃思路。牽頭組織全局相關單位和科室組成8個專班，在國稅、地稅、交通等部門的配合支持下，就營改增、餐飲、水泥、跨區域行業等9個相關課題進行了調研，并提出5類具體增收措施。

（二）重支付管理創新

根據《省財政廳關于全面推進國庫集中收付制度改革的指導意見》等文件精神，不斷在支出管理和資金安全上下功夫。近三年累計受理支付業務30.4萬筆，涉及金額154.5億元，日均業務辦結量達308筆，其中：2013年通過系統支付資金75億元，辦理支付業務11.2萬筆，無一筆出現差錯。

1、集中支付實現全覆蓋。按照“橫向到邊、縱向到底、應進必進”的要求，將國庫集中支付改革延伸到基層預算單位和鄉鎮財政所。全市共有1387個預算單位納入國庫集中支付范圍（市本級275個），占應納入改革單位面的100%。同時隨著改革的深化和成熟，預算內資金、政府性基金、財政專項資金和單位往來資金全部納入國庫集中支付范圍，實行先支付后清算的標準流程，資金納入面達100%。

2、資金清算實現無紙化。率先在全省開展清算無紙化試點工作，作為全國地市級財政的首家試點單位，2012年10月，省財政廳、省人行組織有關專家對我市清算無紙化項目成果進行驗收并獲得通過。

3、預算執行實現全監控。2012年開始國庫預算執行動態監控體系建設，將人工審核原始憑證改為計算機通過監控規則過濾支出行為，以達到了規范、糾偏、警示、震懾的預期效果。

（三）促國庫業務規范

隨著對工作規范化、科學化、精細化管理的不斷提高，國庫管理工作不斷總結經驗、創新思路、逐步向縱深發展。

1、規范財政決算工作。一是開展決算真實性核查工作，為決算工作打基礎，2013年共核查單位52家，2014年核查面將擴大到全部預算單位；二是理順決算編審流程，出臺《市直部門決算管理工作規程》，建立了“國庫牽頭、業務科室具體負責、相關單位分工協作”的部門決算工作運轉機制。

2、加強銀行賬戶管理。一是對預算單位實行“三戶統一歸行”，提高資金清算速度；二是開展銀行賬戶年檢和公務卡使用情況檢查，規范了預算單位財務管理；三是精簡歸并財政專戶。

3、推動窗口服務提升。一是完成服務大廳改造，將中心辦公地點搬遷致市政府大院內，設置包括代理銀行在內的8個服務窗口，實現“一站式”服務；二是抓干部隊伍建設，通過開展“服務對象評崗位”，堅持“互曬工作日志”等主題活動，營造“比、學、趕、超”的工作氛圍，單位對業務崗位的滿意度達96%以上；三是加強制度建設。

三、存在的問題及建議

總的來看，近年來國庫工作取得了一些成績，但隨著我市經濟環境的變化以及對國庫管理要求的不斷提高，一些問題亟待解決：

1、收入形勢不容樂觀。受宏觀經濟下行影響，2011-2013年我市公共財政預算收入增速呈逐年下降趨勢，2013年增幅全省排位已列第15名，較同期下滑6個位次。據摸底，2014年全市納入重點財源建設項目庫的484家企業，預計實現稅收77.9億元，同比僅增加3.8%。

2、賬戶管理有待突破。根據《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》等文件精神，以及周邊地市套取財政資金的案例警示，明確要求財政專戶由國庫部門統一管理，但由于職能劃分模糊，造成8個非稅匯繳戶仍由市非稅局管理。

3、決算機制有待落實。由于決算公開勢在必行，中央和省對決算編審要求，提升到前所未有高度。而“重預算，輕決算”思想長期制約著我市預算單位和局內部科室的工作動力，加之國庫部門本身的決算編審人員配備少且年齡老化，導致決算工作持續推動力較差。

4、人員結構急需改善。收付中心原定編22人，與國庫科整合后實際在崗僅17人（含專職司機1名），人數與職能極不匹配。現有在崗人員中有6人編制屬自收自支事業單位，待遇和級別長期得不到解決。在崗人員中僅3人為新進人員，其余14人均在本崗位工作近10年而未予以輪崗。

（作者單位：湖北省荊門市財政局）