農村信用社加快發展縣域中小企業融資業務的研究

【摘要】縣域中小企業在加大政府稅收、解決民間就業、提高國民生產總值和進行技術創新等方面發揮著舉足輕重的作用，但融資難的困境已經成為制約縣域中小企業發展的重要瓶頸。由于縣域中小企業普遍具有財務制度混亂、管理松散等問題，這使得縣域中小企業的信用水平普遍較低，金融機構對縣域中小企業的貸款風險較大且審查監督成本較高，因此往往不愿意為縣域中小企業提供資金支持。基于此，本文筆者就農村信用社如何加快發展縣域中小企業的融資業務展開研究。

【關鍵詞】農村信用社 縣域中小企業 融資 改進措施

縣域中小企業在我國經濟和社會發展中的作用不容小覷，農村信用社加快發展縣域中小企業融資業務不僅能夠緩解中小企業融資難的問題，還可以提高農村信用社創新能力和盈利水平，提升農村信用社的市場競爭力，因此對其展開研究迫在眉睫。

一、縣域中小企業融資現狀的分析

第一，縣域中小企業融資嚴重依賴自身積累。目前我國縣域中小企業的資金主要來源于內源融資。在企業建立之初多是通過親友借款或者合伙集資辦廠，在發展階段多是通過企業利潤來進行自我積累，或是通過對企業員工股權授予方式來籌集，因此融資規模較小且融資結構單一。

第二，縣域中小企業融資主要來源于銀行貸款。雖然銀行貸款在縣域中小企業融資結構中所占比例遠小于企業自身的內源融資，但它是目前我國縣域中小企業最主要的資金來源。縣域中小企業利用銀行的融資渠道主要包括三種方式，一是銀行抵押貸款，二是有擔保的信用貸款，三是對個人的抵押貸款和消費信用貸款。

第三，農村信用社對縣域中小企業的信貸融資呈現減少趨勢。在注重信貸效益觀念的引導下，農村信用社的信貸資金逐漸向非生產領域轉移，加大了對地區市政、交通和郵電等基礎設施和基礎產業的資金投入，而對縣域中小企業的信貸融資則自然減少。

二、農村信用社加快發展縣域中小企業融資業務的對策

（一）設立中小企業業務部，對縣域中小企業的融資業務進行專門管理

長期以來，很多農村信用社都由信貸部來統一管理全社會各行各業的貸款，對縣域中小企業貸款、個人貸款和大型企業貸款等采取同樣的管理方式，此種粗放式管理不利于各種貸款業務的發展。筆者認為農村信用社要設立中小企業業務部，該部門專門處理縣域中小企業的貸款業務，并且采取單獨的考核機制，以此為縣域中小企業提供更為貼心和優質的信貸服務。

農村信用社中小企業業務部由綜合管理崗位、風控經理崗位、客戶經理崗位和審核授信崗位等四個崗位組成，每個崗位工作人員的職責和工作內容不同，其中綜合管理崗位負責本部門與政府管理部門、外部擔保公司的業務合作，以及本部門的后勤工作；風控經理崗位在客戶經理的基礎上，對客戶資料進行詳細調查和分析，同時負責縣域中小企業貸款風險分類、風險預警和呆賬核銷等；客戶經理崗位負責尋找目標客戶并且進行客戶關系維護，同時負責前期征信和授信調查、貸款管理等；審核授信崗位負責審核縣域中小企業的授信和貸款定價。

（二）簡化縣域中小企業貸款審批流程，提高業務人員工作效率

縣域中小企業融資具有次數頻繁且金額較小的特點，而農村信用社的貸款審批流程通常比較繁瑣，這會增加單次貸款的成本，有時貸款周期過長會嚴重制約縣域中小企業的擴大再生產。因此筆者認為，農村信用社中小企業業務部應該根據縣域中小企業融資的特點和實際情況，構建批量化和標準化的縣域中小企業信貸業務流程，并且提高業務人員的工作效率，切實降低縣域中小企業的貸款成本。

以提供全額且易變現的抵押物的貸款項目為例，農村信用社中小企業業務部在處理這項業務時可以采取簡化流程，具體做法如下：客戶經理對客戶資料進行全面收集并且進行實地考察，然后撰寫調查報告，進入授信審核階段；授信審核結束后，部門經理進行審批，批準后就可以放款；放款后客戶經理與風控經理要進行貸后調查；貸款到期前進行催收工作，如果貸款逾期90天仍未還款，那么進行強制執行或者是訴訟。

（三）創新農村信用社的貸款品種和業務服務方式

農村信用社必須實行差異化的競爭，根據縣域中小企業所處行業情況、類型和產品特點等指定專業化的產品。農村信用社在創新過程中要結合當地市場環境，將各類融資模式進行整合來開展新的業務，組成新的組合融資方案。例如對于資信較高的縣域中小企業，農村信用社可以為其推薦循環貸款；對于擁有房地產的縣域中小企業，農村信用社可以為其推薦房地產抵押貸款。此種做法在提高縣域中小企業的生產效率，也能為農村信用社自身帶來較大的經濟收益。

此外，由于縣域中小企業的規模通常較小，它們抵御市場風險的能力比較弱，并且農村信用社和縣域中小企業間存在著嚴重的信息不對稱，因此農村信用社在開展縣域中小企業融資業務時承擔著較高的風險。基于此，針對縣域中小企業的貸款業務，農村信用社可以采取“一人一行業”的服務方式，即縣域中小企業貸款業務人員中的每一個人負責一個行業的縣域中小企業貸款業務，確保貸款業務人員在工作過程中不斷加深對所負責行業的認識和了解，從而對相關貸款業務風險進行正確且合理的評估，最大限度規避農村信用社所承擔的貸款風險。

（四）構建完善的內部控制機制

內部控制機制是一種強調以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序防止錯誤和舞弊的發生，來提高管理的效果及效率。內部控制機制是農村信用社為了保證各項經濟活動的有效進行，保護資產的安全完整和有效運用，防止、發現和糾正錯誤、舞弊與欺詐行為，保證信息和其他相關信息的真實、完整、控制各種風險，提高農村信用社管理水平和效益，為實現農村信用社管理目標和應對風險的自我約束和規范的過程。然而目前農村信用社內部控制機制多少存在一定缺陷，如制度內容不完善，沒有構建合理的風險預警系統等，導致不良貸款屢有發生。

在這種背景下，農村信用社必須構建完善的內部控制機制，具體從如下幾個方面著手：提高信貸風險意識，重視信貸風險評估，并且制定完善的信貸風險應對措施；完善內部控制環境，構建與農村信用社相適應的文化氛圍，同時重視構建合理的激勵政策；加強內部稽核的監督作用，同時加強外部監督作用；對內部控制流程、內部財務支配流程、內部物資采購流程等進行改進設計；采取多種方式有效化解不良貸款，同時嚴格控制產生新的不良貸款。

三、小結

綜上所述，縣域中小企業在我國經濟和社會發展中發揮著舉足輕重的作用，但是融資難的現狀極大地制約了它們的發展。農村信用社作為各商業銀行的補充金融機構，要為縣域中小企業的發展提供充足的資金支持，切實幫助縣域中小企業解決融資難的困境。

參考文獻

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作者信息：馬迎春（1972-），男，赤峰寧城人，本科，中級經濟師，研究方向：信用社信貸管理和發放。