社會保險制度的經濟分析

萬美君

摘 要：我國的養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險等在收入分配、消費、儲蓄及勞動力市場中都有重要的影響。只有建立完善的社會保險體系，可能進一步促進經濟的發展。

關鍵詞：社會保險；儲蓄；消費；勞動力市場

中圖分類號：C913.7 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）35-0078-02

一、現行社會保險制度的主要內容

我國的社會保障制度主要包括社會救濟、社會保險、社會福利及優撫安置。其中社會保險是社會保障的核心內容。我國的社會保險主要包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險五項內容。

（一）養老保險制度

我國養老保險包括城鎮養老保險和農村養老保險。城鎮養老保險是指1997年后在全國統一建立的城鎮企業職工基本養老保險制度和2011年起開展的城鎮居民社會養老保險制度。前一制度是指國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業及與之形成勞動關系的職工；實行企業化管理的事業單位及職工，國家機關、社會團體、其他事業單位的勞動合同制職工；城鎮個體工商戶及其雇工等參保的養老保險。后一制度是指年滿16周歲（不含在校學生）、不符合職工基本養老保險參保條件的城鎮非從業居民，可以在戶籍地自愿參加城鎮居民養老保險。目前我國的機關事業單位實行的退休金制度。我國城鎮實行的是“雙軌制”的養老保險。中國農村養老保險制度是指1992年民政部出臺的《農村社會養老保險基本方案》所實施的養老保險制度，但由于農村地區經濟差異性較大，養老保險制度的差異也較大。經濟發達地區養老保險發展較快，經濟欠發達地區對養老保險認識不夠并且很多人無力參加養老保險?，F行的養老保險實行個人賬戶與社會統籌相結合的方式，由國家、企業和個人三方負擔。

（二）醫療保險制度

我國現行的醫療保險制度包括城鎮醫療保險和農村醫療保險。城鎮醫療保險是指1998年以后推行的城鎮職工基本醫療保險制度和2007年以后推行的城鎮居民醫療保險制度。農村醫療保險是指2003年推行的新型農村合作醫療制度。城鎮職工醫療保險制度實行的是個人賬戶與社會統籌相結合的方式，個人賬戶部分可以進行購買藥物或醫療中不符合報銷部分的支付。企業繳費部分劃入到個人賬戶中，其余部分劃入社會統籌基金，不足部分由國家進行補助。城鎮居民醫療保險資金籌集主要有個人繳費和政府補助相結合。新型農村合作醫療保險制度資金的籌集也是有個人繳費和政府補助構成。

（三）失業保險制度

1999年頒布實施的《失業保險條例》中規定的失業保險的主要對象為城鎮企事業單位的職工，2000年10月，勞動和社會保障部頒布實施了《失業保險金申領發放辦法》，規范了失業保險待遇的審核與支付等內容。失業保險制度由個人、企業和國家三方負擔。中央財經大學中國社保研究中心公布了《中國社會保障發展指數報告2012》，報告稱全國失業保險基金結余偏高，2011年，全國失業保險基金結余系數5.1764，意味著結存量夠未來5年用，明顯偏高。最高省份結余系數達30.2476，足夠再用30年；人社部勞動保障研究院院長劉燕斌在會上提出，相應省份應調整失業險繳費費率或擴大失業險使用范圍。上海地區，結余系數為1.7328，處于運轉良好的區間。①

（四）工傷保險制度

現行工傷保險制度的標志是2003年國務院頒布實施的《工傷保險條例》?！豆ｋU條例》規定了其職能部門是勞動和社會保障部，采取屬地管理、地市級統籌、共擔風險的管理辦法，保費由企業繳納、職工個人不繳費。基金支出項目包括工傷保險待遇、勞動能力鑒定以及其他法律規定的費用等3大項，另外設立重大事故工傷待遇的儲備金。

（五）生育保險制度

生育保險，是指國家針對女性生育行為的生理特點，通過社會保險立法，為懷孕和分娩的女職工及時提供物質幫助和產假，以保障受保母子的基本生活，保持、恢復或增進生育女職工的身體健康及工作能力的一項社會保險制度。1994年《企業職工生育保險試行辦法》則將生育保險對象擴展到了所有的城鎮企業職工，并規定生育保險按照屬地原則組織實施，保險費用則實行社會統籌，職工個人不繳納生育保險費。①生育保險的基本內容通常由孕產期醫療保健、生育津貼及有酬產假三部分構成。企業按一定比例進行繳費，個人不繳費。

二、社會保險制度的經濟分析

（一）社會保險對收入分配的影響

社會財富在初次分配中只追求效率，而社會保險則更注重公平。社會保險制度對于國民財富的初次分配和再分配過程，都有著重要的影響[1]。首先從社會保險基金籌集進行分析。目前我國社會養老保險、醫療保險資金籌集是通過國家、企業和個人三方進行籌集。個人通過工資稅前繳費的形式建立個人賬戶，企業以稅前繳費的形式形成社會統籌賬戶，國家通過財政稅收進行調節。個人賬戶對收入分配影響主要體現在年輕工作時期收入與退休后收入的重新分配。社會統籌賬戶對收入分配的影響主要體現在企業利潤與當下退休者的收入調劑。財政稅收是通過納稅人員與退休者或醫療報銷人員之間進行收入再分配。失業保險是通過在職人員與失業人員之間進行收入的再分配。生育保險和工傷保險是通過企業利潤與享受生育保險或工傷保險人員之間進行收入的再分配。通過社會保險在全國范圍內的收入再分配的調劑，能夠提高低收入勞動者收入水平，使得全體社會成員充分享受社會改革發展的成果。但是它需要兩個基本的條件：一是全體社會成員都能夠被社會保險制度所覆蓋，而且在繳費比例與待遇支付等標準方面都相同；二是社會保險制度所累積的基金達到一定的規模，而且所提供的待遇水平的確能夠幫助勞動者實現基本生活的保障[1]。從我國社會保險的實踐來看，要想達到這樣的收入分配效果還有很大的困難。其次，從社會保險基金的支出情況進行分析。社會保險基金的支出是按勞分配、按需分配的原則。對勞動者同代間和代際間進行的收入在分配。隨著人口老齡化的加重這種代際收入分配機制也很難持續下去。

（二）社會保險對消費的影響

社會保險對消費的影響主要體現在當期的消費和預期消費。西方高福利國家居民消費達到國民收入的80%以上，與我國相比差距很大，那種從出生到死亡的保險政策使得居民愿意消費，并可能消費[2]。由于養老保險、失業保險、醫療保險等社會保險繳費的提高，減少了在職職工的工資收入，從而減少了當期的消費。但人們社會保險效果的預期也會影響人們的預期消費，如在職職工對社會保險效果預期較好，則可能提高在借貸消費方面消費。如現在人們對房屋、汽車的消費，很多年輕人都通過貸款的方式進行借貸消費，從而推動了經濟的持續發展。

（三）社會保險對儲蓄的影響

“儲蓄雖然是一種個人經濟行為，但也體現了一定時期社會經濟發展的結果，儲蓄水平的高低對一國經濟發展和增長有著重要影響。”[3]我國一直是居民儲蓄率較高的國家，較高的儲蓄率會影響經濟的增長。社會保險基金是社會保障基金的重要組成部分，社會保險制度的運行離不開社會保險基金的支持。社會保險制度的實施需要籌集資金并使其基金保值增值，所以社會保險制度對儲蓄有很大的影響。社會保險制度的建立與發展對于儲蓄的影響有兩個相反的效應：一是由于有了強制性的儲蓄，私人儲蓄會因此減少，即“擠出”儲蓄的效應；二是馬丁·菲爾德斯坦（1973）所提出的“引致退休效應”，即由于需要為維持生活水平而努力，所以會導致儲蓄增加[4]。社會保險繳費率提高會減少在職勞動者的收入，收入的減少會使儲蓄率降低。在職勞動者對社會保險的預期也會影響儲蓄的變動，如在職勞動者預期將來養老金不能滿足自身的需要，則會在職勞動者當期的儲蓄，在職勞動者會增加儲蓄來保障年老時的需要。

（四）社會保險對勞動力市場的影響

社會保險為勞動者提供養老、醫療、失業、工傷、生育保險，能夠保障勞動者的基本生活，滿足勞動力市場對勞動者數量與技能的需要。如失業保險會影響勞動力市場的結構，調解勞動力市場供需變化。失業保險能夠保險勞動者在繼續學習期間或者尋找工作期間的基本生活，從而選擇更適合自己的崗位，調解勞動力市場的結構。但社會保險也會阻礙勞動力市場的發展，如預期的養老金較高，則會減少老年勞動力參與勞動力市場。養老保險的預期會影響老年勞動者是否參與勞動力市場。

三、結論與建議

社會保險與經濟發展之間關系十分密切，兩者相互影響相互制約。社會保險制度設計不合理就會通過收入再分配、消費、儲蓄及勞動力市場等途徑對社會經濟發展產生阻礙的作用。首先，由于養老保險“雙軌制”并存，使國家財政負擔過于沉重，從而影響了養老保險的持續發展，進而影響養老保險所發揮的經濟功能。其次，在醫療保險的設計中存在浪費的現象，影響了醫療保險資源的合理使用。再次，我國每年因工致殘、患職業病的人數較多，工傷保險的賠償任務也日益艱巨。只有擴大遭受工傷傷害職工的賠償，才能最大限度地保護他們的合法權益，才會有人從事高危崗位。工傷保險影響了勞動力市場的結構和參與率。生育保險也同樣影響女性在勞動力市場的參與率。目前我國實行的社會保險制度還存在一些不完善的地方，養老保險的持續性問題、醫療保險的資源合理利用問題、失業保險基金的合理使用問題，生育保險、工傷保險參保范圍狹窄等問題都是今后要解決的重點，只有建立完善的社會保險體系，才能進一步促進經濟的發展。

參考文獻：

[1]張慶洪.養老保險基金對收入分配的影響分析[J].廣西大學學報，1998，（2）.

[2]王建華.我國社會保險制度對城鎮居民消費的影響分析[D].太原：山西財經大學，2008.

[3]段婕.我國社會保障制度的經濟系統研究[D].西安：西北工業大學，2007.

[4]宋亮.中國社會保險制度的經濟影響與改革路徑研究[D].長春：東北財經大學，2012.

（責任編輯：田 苗）