談新形勢下強化國有企業反腐敗工作的思路與治理對策

摘要：黨的十八大召開后，以習近平總書記為首的新一屆黨中央領導集體，以空前的決心、空前的措施、空前的力度，橫掃腐敗、猛藥去疴，反腐敗工作取得顯著成效。作為國企紀檢監察干部，本文擬結合當前形勢，從犯罪構成談對國企職務犯罪行為的治理思路與對策。

關鍵詞：犯罪構成；國有企業；職務犯罪

近年來，國企工作人員職務犯罪案件屢見不鮮，尤其是大案要案有增無減。這不僅造成國有資產大量流失，阻礙國企改革發展，而且使黨員領導干部在人民群眾中的形象嚴重受損，影響社會穩定。筆者擬結合石化行業紀檢工作實際，重點圍繞貪污賄賂罪的主體、主觀方面、客體、客觀方面等四個構成要件進行深入剖析，力圖把握新形勢下國企工作人員職務犯罪存在及發展變化的規律并提出治理對策。

一、國企職務犯罪的特點及成因

（一）主要特征

1、貪污、受賄、挪用公款犯罪比例較高

根據高檢統計數據，貪污、受賄、挪用公款犯罪分別約占職務犯罪的30%、28%、24%。涉案金額大且串案、窩案比較普遍，數罪交織、案中有案。

2、高管和重點崗位人員犯案居多

企業高管、采購、銷售、招投標及財會人員犯案居多，且年齡呈多元化趨勢。

3、犯罪手段智能化、隱蔽性增強，調查取證難

當前許多職務犯罪分子文化程度較高、社會活動能力強。犯罪手段呈現智能化、隱藏性，具備一定反偵查能力，導致調查取證難。

（二）主要成因

1、壟斷經營、資金密集系重要原因

多數國有大中型企業系壟斷經營，資源高度集中，且因為企業規模龐大，資金密集，項目投資頻繁。從近年發案行業來看，主要分布在石油化工、電力、糧貿、能源、金融證券、機械制造及工程建筑等行業。

2、權力高度集中、監管缺位系根本原因

國企權力缺乏有效的監督、制約，傳統監督體制存在固有弊端。“一把手”當家，尚未真正建立起完善的內部控制機制，導致犯罪分子有隙可鉆，有機可乘。

3、信仰缺失，盲目攀比，打擊不力，震懾不夠系主要原因

隨著市場經濟發展，社會分配差距拉大，以及不正之風的侵襲，部分公職人員互相攀比，信仰缺失，一心追求個人享樂，被金錢、人情和關系所包圍，成為“糖衣炮彈”襲擊對象。立法體系不完善，打擊不力，使一部分犯罪分子僥幸逃脫，未起到足夠的震懾作用。

二、職務犯罪構成要件

（一）犯罪主體及法律適用

職務犯罪是指國家工作人員利用職務便利從事的犯罪活動。《刑法》第九十三條規定：“本法所稱國家工作人員，是指國家機關中從事公務的人員（第一款）。國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員和國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業單位、社會團體從事公務的人員，以及其他依照法律從事公務的人員，以國家工作人員論”（第二款）。

（二）犯罪主觀方面

貪污賄賂等職務犯罪的主觀方面是故意，以非法占有財物為目的。但挪用公款罪在主觀方面僅具有挪用的故意，即準備以后歸還，這是挪用公款罪與貪污罪的根本區別。

對國有公司、企業、事業單位人員失職罪、濫用職權罪、簽訂、履行合同失職被騙罪、重大責任事故罪、工程重大安全事故罪等的主觀方面， 視不同情況，既有過失亦有間接故意的罪過形態。

（三）犯罪客體

犯罪客體是指犯罪行為侵犯的法益，而非實施對象。貪污罪與搶劫罪、詐騙罪、盜竊罪等一樣，具有財產型犯罪的特征，但其侵害的客體系國家工作人員職務的廉潔性，而非公共（國有）財物。

受賄罪侵害客體系職務行為的不可收買性而非他人財物。任何用以收買職務行為的利益，不論是物質利益或非物質利益，都可以成為受賄罪的賄賂。例如許多國家將性賄賂亦視為受賄犯罪。

（四）犯罪客觀方面

職務犯罪的客觀方面是指職務犯罪活動的客觀外在表現，即“利用職務之便”或“實施行為要同職務必然相關”。

如最高人民檢察院1999年9月16日《關于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規定（試行）》對貪污罪的“利用職務上的便利”解釋為：利用職務上的主管、管理、經手公共財物的權力及方便條件”。例如國有企業會計、出納利用管理本單位財務、直接掌控資金的權力，偽造、涂改票據，虛報冒領等。

三、有效構筑國企工作人員職務犯罪 “防火墻”的治理措施

筆者認為，治理國企工作人員職務犯罪要以規范權力為主線，以制約犯罪主體為基礎，以抑制犯罪動因為前提，以保護犯罪目標為根本來設計治理措施，方為有效。

（一）推進制度建設，完善內部控制，公開監督機制，制約犯罪主體，減少或消除其犯罪機會，是使其 “不能為”的關鍵手段

職務犯罪的犯罪主體是國企公務人員，而公務人員自身拒腐防變的能力也大相徑庭。故對其崗位進行防腐設計，規范職務行為，減少或消除其犯罪機會、途徑（即阻礙犯罪客觀方面表現手段得逞），同時拓展監督渠道，是預防腐敗的關鍵環節。

1、規范權力運行，強化過程控制，確保“反舞弊”體系全面覆蓋

第一、事前階段。首先對制度建設實施“反舞弊審查”，對權力容易濫用、腐敗高發的環節進行梳理，實施風險評估，劃分風險等級，并制定相應防范措施，完善制度建設，堵塞漏洞，防患未然。

第二、事中階段。由于各公務人員系潛在“犯罪主體”，故必須對權力規范運行實施全程跟蹤監督。著力關鍵環節，關口前移，將“反舞弊檢查”融入到日常管理，確保制度建設中的“防腐設計”落實到位。

第三、事后階段。國企公務人員要定期進行自檢自查，及時總結，不斷進步。紀檢監察部門一方面通過效能監察進行問效問責，另一方面，暢通舉報渠道，嚴厲查處違紀人員。

獨山子石化紀委在對千萬噸煉油百萬噸乙烯工程建設的物采監督中，首先是盯住制度建設環節，對所有物資采購、招投標（合同管理）及資金管理等制度進行“反舞弊審查”，使“權力運行受到制約與監督”的思想在管理體系中得到體現。同時，對工程建設指揮部矩陣式管理模式和部門之間的職責分配、權力制約及協調配合提供建設性意見。根據崗位特點及發案風險，確定“短名單推薦”、“合同變更”等多個關鍵環節并劃定風險等級，紀檢監察人員實施全程跟蹤并深入監督。一旦發現違紀或犯罪苗頭，即果斷扼止；提出監察建議，服務大局，為領導層提供決策依據，將監督與管理有機結合起來。不定期實施專項檢查并以股份公司重大工程項目稽查為契機，查處執行缺位、制度漏洞、用權不當、濫司其職等問題。同時，堅決督促責任部門（人）限期整改，將監督的思路融入管理，并將監督的成效服務于管理。

在此權力運行制約機制下：“個人意志”不可能凌駕于程序之上；部門之間，各司其職、相互制約且協調配合。從具體經辦到集體決策皆有章可循、有據可查。任何關鍵環節，均構成崗位對崗位、部門與部門、領導對部門、集體決策對領導的立體監督網絡體系。

2、拓展監督渠道，發揚民主，建立法定公開監督機制

我國應借鑒國外反腐經驗，在目前我國存款實名制的基礎上，通過立法建立健全國家工作人員家庭財產申報制，允許并能保證公眾實施監督。例如要求國家工作人員每年必須申報自己和配偶的全部財產和收入，包括：動產、不動產、銀行存款及利息、股票及證券等有價憑證。有財產變動時要及時申報，適時向社會公開，強化自律信用與社會誠信意識，出現問題時作為懲治依據。

上述手段一方面確保了對權力運行的有效制約與監督，犯罪主體不能“濫司職權”，即使具備“職務之便”但亦難有犯罪機會或途徑。另一方面建立了公眾進行民主監督的保障機制，使潛在犯罪主體的責任意識、法制意識、風險意識、危機意識形影相伴，有效減少職務犯罪發生。

（二）深化教育，注重實效，嚴密法網，強化內外調控，抑制犯罪動因，是使其“不想為”的重要前提

從理論層面分析，筆者認為職務犯罪的動因主要有兩種，一是難敵誘惑、放縱自己而犯罪，二是源于過度貪婪、心存僥幸而犯罪。故通過內化自律內省和外化他律約束，強化廉潔意識教育，遏制其貪婪，約束其職務行為，消除和抑制職務犯罪動因是治理腐敗的重要前提。

1、推行專題廉潔教育，注重教育針對性，確保崗責明確，勤廉駐心

紀委要深入分析各職能部門職責特點，牢牢抓住容易滋生腐敗的關節點和高風險崗位，有針對性地進行專題教育。崗位教育與業務工作、管理制度建設要緊密結合，管理、監督、懲處保持三點一線。業務工作開展到哪里，崗位教育就延伸到哪里，公務權力行使到哪里，監督檢查就滲透到哪里。

獨山子石化公司紀委連續四年堅持對工程建設采購、資金控制、招投標、財務、外事、工程管理等部門進行專題廉潔教育，成效顯著。紀委首先分析該部門職責行使、業務范疇特點，根據不同層次、不同對象，注重精選職務、崗位相當，有針對性地挑選同行業、類似崗位的案例進行剖析，以案為誡，以案明紀，讓領導干部強烈感覺到腐敗之害近在眼前，僥幸之心難再揣。同時深化案例警示教育，“以人為鏡明得失，以案為鏡知法紀”。組織工程參建領導干部到自治區第四監獄接受現場警示教育，服刑人員現身說法。

深刻并有針對性的教育形式比單純學習黨紀條規更具說服力、感染力和震懾力。一方面增強了黨員領導干部法制意識，強化其自我管理、自我約束、抵制誘惑的能力；另一方面，抑制其犯罪動因，讓潛在犯罪主體對觸犯黨紀國法的惡果感到身心戰栗，可促進職務行為規范和公賦權力正確行使。

2、嚴密法網，提高職務犯罪成本，擴大適用財產刑

如果從事職務犯罪活動的收益比其成本或風險大得多，公務人員就可能腐敗；而當潛在收益足夠大時，則會“鋌而走險”，頂風作案，這是腐敗產生的重要誘因。列寧說過，法律的生命不在于如何殘暴，而在于如何嚴密。因此，首先要嚴密法網。近兩年，國資委制定下發了《關于規范國有企業改制工作的意見》、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》等文件，但產權交易市場政策落實不力、制度有漏洞的問題亟待解決，故出臺《產權交易法》迫在眉睫。同時應加快制定諸多與國企經營管理、發展改革密切相關的新法律（規），包括《國有資產法》、《反壟斷法》及具體的行業立法或針對某類國企進行特殊立法，做到職務犯罪行為法定化，防止罪不當罰。其次，要大幅提高職務犯罪案件的查處概率，實現“伸手必被捉”。增加職務犯罪成本，擴大適用財產刑，使犯罪主體經濟上“破產”；加大職務犯罪案件信息披露，發揮威懾效應，阻遏潛在的犯罪人，抑制犯罪動因產生和強化。

（三）打防結合、標本兼治，保護犯罪客體，減少被侵害機率，是使其“不敢為”的主要保障

職務犯罪客體是職務犯罪行為所侵害的社會法益，通過保護職務犯罪行為所實施的目標，能減少被侵害的機率。基本途徑有三個，一是強化防范機制建設，給“犯罪目標”裝一個“保險箱”，關口前移；二是加大打擊力度，增強震懾效應；三是加強國際雙邊和多邊合作，消除犯罪分子外逃的僥幸心理。這是懲治腐敗的主要保障。

1、強化防范機制，雖有“的”卻不能放“矢”

保護職務犯罪目標，可分為主動式防范和被動式防范。主動式防范就是推動和加強防范制度建設，包括法律制度、監督制度等。同時運用現代科技手段，使得絕大多數職務犯罪案件發生當時或稍后即被揭露無遺，削弱犯罪分子的僥幸心理。如目前全國推行的“金稅”、“金卡”等信息化工程，確保監控關口前移，過程監督強化，內控體系更完善。

被動式防范，就是通過建立一套完整的暴露機制，使得職務犯罪在某些條件下能被及時發現。如黨政領導干部、國有企業領導人員任期經濟責任審計制，對防范職務犯罪，保護犯罪目標起到了較好作用。

2、專門制定《反腐敗法》，加大打擊力度，增加腐敗成本

我國應加快《反腐敗法》的起草和出臺，避免因現行法律體系不完善而導致部分職務犯罪分子逃避法律追究和司法執行難的問題，逐步消除黨紀政紀處罰中“失之過寬、失之于軟、執紀不嚴、權大于紀”等不良現象。

3、推進國際合作，建立和運用反腐雙邊和多邊合作機制

近年來，我國不斷出現國企高管攜巨資外逃、進行國際洗錢或跨境轉移資金的現象。越來越多的國家簽訂雙邊或多邊協議、條約，運用雙邊和多邊合作機制，在聯合執法、引渡、反洗錢、判決執行、追償等方面進行合作。我國已經簽署了《聯合國反腐敗公約》，但有關貪污賄賂犯罪的界定和建立相關懲防機制上要繼續加強與國際接軌。對駐外機構和企業要加強監管，防止境外國有資產流失，繼續建立健全參與反腐執法合作的雙邊和多邊新機制。

預防和遏制職務犯罪發生是全黨和全社會的一項長期共同任務，亦是一項社會系統工程，不會一蹴而就，我們必須樹立提前防范，持久作戰的思想。通過研究職務犯罪的構成要件和生成機理，建立健全防范、預警、控制、暴露、懲治機制，保障國有企業健康發展，最終實現國有企業工作人員“不能腐敗、不想腐敗、不敢腐敗”的目標。