納稅籌劃在企業財務管理中的作用分析

王濤

摘要：隨著我國經濟的不斷發展，市場競爭越來越激烈，在如此激烈的競爭中，企業想要增強自身的競爭力，這就要求企業要加強財務管理，在財務管理中納稅籌劃占據著重要地位。本文就納稅統籌在企業財務管理中的作用進行了系統的分析。

關鍵詞：納稅統籌 財務管理 作用

納稅是每個公民應盡的義務，但是對于納稅這種強制性收費的行為，雖然納稅人能明白其根本原因，但是屬不自愿行為。那么如何在納稅中運用合法的手段避免一些不必要的稅收，成為企業研究的課題。

一、納稅中籌劃的內涵

納稅作為企業財務規劃的重要組成部分，企業要想更好的發展，必須要學會在不觸犯法律的情況下合理的減少稅收，增加企業的利潤。這就是我們所說的納稅統籌規劃。可以看出納稅統籌規劃在企業財務管理中的地位。

二、稅收籌劃工作特點

企業進行稅收籌劃，必須按照稅收籌劃的特點來進行，稅收籌劃的特點主要有以下幾方面：

（一）具有籌劃性

籌劃性是稅收籌劃最基本的特性，在企業還沒有活動的時候稅收就已經進行了，因此企業的稅收籌劃工作也必須在企業發生經濟活動之前，企業只有在發生經濟活動之前對稅收進行籌劃，才能使企業的稅務負擔降低，給企業帶來更大的利益。

（二）依法進行企業稅收籌劃

企業的稅收統籌必須在不觸犯法律的大前提下進行，要符合國家法律，如果企業在進行稅收統籌的時候觸犯了國家法律，這不僅僅給國家帶來不必要的財政損失，同時也對企業本身的利益造成損失。

（三）企業進行稅收統籌規劃的會計人員必須要有極強的專業素質

稅收籌劃是一個非常復雜的過程，所以在制定稅收統籌規劃的時候，一定要組織專業的會計人員根據公司的實際情況進行制定。

三、稅收籌劃的意義

（一）增加納稅意識

減少納稅能夠為企業增加利潤，有的企業就會為了增加利潤有時會鋌而走險做出一些違法的事情，這樣不但影響國家的利益，一旦被發現，企業不但得支付大量的罰金，同時對企業的形象也會有很大的影響，降低企業在公眾中的信譽。而納稅籌劃是企業通過合法的手段來規避納稅，這樣既不影響國家的利益，對企業的形象也不會造成影響，同時也能提高企業的納稅意識。

（二）幫助企業的利益最大化

科學的納稅能夠幫助企業減少稅收費用，可以讓企業取得最大的利益。稅收減少了企業的利益金額，這樣會對企業的財務產生一定的影響。并且通過納稅籌劃可以幫助企業避免稅收陷阱。對那些模棱兩可的稅收，力爭在不犯法的前提下規避。

（三）增強企業財政管理水平

稅收統籌計劃制定的時候，管理人員必須要充分的了解公司內部的實際情況，并根據實際情況進行分析。確保稅收計劃可以有效的執行。在這個過程中管理人員可以得到很大的鍛煉，這樣可以推動企業的財務發展。

（四）對企業的長期發展有著積極影響

在制定稅收籌劃時能對企業的內部進行調整。這樣能促進企業的長期發展。

（五）增減國家財政收入

雖然稅收籌劃在短期內影響我國的財政收入，但是從長遠上來看，稅收籌劃減少了企業逃稅的行為，企業通過不斷的發展、進步，會增加國家的財政收入。

四、稅收籌劃在財務管理中的作用

稅收籌劃在財務管理中的作用，可以通過以下幾個方面分析：

（一）減少納稅負擔

據統計我國政府財政收入的一半是來自稅，同時，稅收也是我國政府對企業的干預。政府為了鼓勵公司的發展，在一定的程度上降低了稅收。政府通過這些方式對公司的經濟進行調控，這也就給了我公司對稅收進行籌劃的依據。所以，企業進行合法合理的籌劃可以降低企業的稅收負擔，而且還可以與當地的政府有良好的合作關系，實現地企雙贏。

（二）增強企業的管理

企業實行稅收籌劃，通過稅收籌劃對公司的資金、利潤等方面的有效整合，是我國目前先進的管理模式。中石化已經走出國門，為了適應全球經濟的發展，總公司必須增強企業的核心競爭力，這就要求企業必須通過改革提高稅收籌劃水平。并且，稅收籌劃還有可能影響企業的財務，從而影響企業的利潤。

（三）稅收籌劃可以改善社會經濟體系

政府在宣傳稅收籌劃的重要性的同時，企業也會為了自身的發展要求政府提出更加完善的稅收籌劃體系。只有我國各種體制能夠更好的實施，才能促進我國經濟的發展。在完善稅收籌劃制度的時候，也要注意納稅人與稅收單位的關系，構建和諧的稅收環境。

（四）提高企業內部財務管理水平

現在我國企業管理水平的高低主要看其財務管理方面。完善稅收籌劃體制，是企業實現財務管理的重要內容。企業的稅收籌劃可能直接影響企業在財務方面的決策，所以要完善稅收籌劃體制，保證企業能夠安穩的發展。企業想要改善稅收籌劃，必須要通過企業在公司的發展過程中不斷改進、不斷完善。提高企業的財務管理水平，增加企業的核心競爭力。

五、結束語

總而言之，在企業的財務管理方面，稅收統籌有著重要的作用。就我國目前復雜的經濟情況下，企業必須根據自身的實際情況并結合我國相應的政策，制定合法、合理的稅收籌劃。幫助企業得到更大的利潤，增強企業的核心競爭力，促進企業更好更快的發展。

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