延遲退休：被算計的養老金

“最難就業年”的延遲退休之辯

“社會養老保險制度的創始國并非因養老金缺口而延遲退休年齡，而是以人均預期壽命延長與人口結構變化作為依據，這是維護代際公平的需要。”近日在接受采訪時，中國人民大學教授鄭功成說。

鄭功成曾在2007年提出過一個方案，基本思路是采取小步漸進、女先男后、兼顧特殊的方式，到本世紀40年代爭取實現65歲男女同齡退休。

支持派拿出了發達國家的數據：在歐美國家普遍的退休年齡為65歲，美國為67歲，日本為男65歲，女60歲。

此前，清華大學教授楊燕綏曾因為建議“50歲退休，65歲領取養老金，中間15年男的去養老院做園林義工，女的給老人洗衣服啊做點編織”引起廣泛爭議，其觀點在于延遲領取退休金而非延遲退休年齡，其用意殊途同歸。

不過，同樣有研究者指出了當下這一政策變化的問題所在。

在2008年輿論掀起第一波延遲退休之辯時，中國社科院人口與勞動經濟研究所張車偉就曾指出，當時中國城鎮單位就業人數超過1.1億，每年大約有300萬人退休，占城鎮單位就業人員的3%。但中國每年新增就業機會只有1000萬左右，如果提高退休年齡，就占去就業機會的30%。

這一現實邏輯目前也成為主導政策的重要原因。隨著近兩年來中國經濟增長速度變緩，就業壓力超過了延遲退休的需要。

今年6月，人力資源和社會保障部部長尹蔚民透露，未來五年高校畢業生數量還將保持在年均700萬左右的高位，2013年已經被稱為“最難就業年”，一旦這種形勢持續數年，中國的就業壓力將前所未有，因此勞動參與率的問題不是首當其沖。

人社部一位高層人士還向記者透露：“延遲退休只是作為一個討論課題，我們還不會推行。”而其原因便是“現在就業壓力增大，一批批的年輕人需要就業，也就是需要更多的就業崗位。延遲退休不太符合現在的形勢。”

萬億空賬，靠什么養老？

對于輿論熱議的另一個養老問題——個人賬戶空賬，鄭功成同樣持有冷靜的態度。

鄭功成反復說過，不要把歷史形成的個人賬戶空賬問題看得很嚴重，不要夸大個人賬戶空賬的不利影響。

2012年年底，中國社科院發布的《中國養老金發展報告2012》顯示，2011年記賬額達到24859億元，空賬額達22156億元。這不禁引發了輿論的擔憂：這么大的空賬，以后退休了靠什么養老？

但是，鄭功成認為，在任何一個國家，要把一個現收現付的制度轉化為統賬結合或完全積累型制度安排，一定會出現空賬。

1993年，黨的十四屆三中全會明確要建立社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度，個人賬戶制度由此確立。然而已退休的職工（即所謂的“老人”）和在實施個人賬戶制度以前較早參加工作的在職職工（即所謂的“中人”），在過去的工作年限里并沒有個人賬戶的積累，但養老金需要支付。

自1997年開始，我國一直實行統籌賬戶與個人賬戶“混賬管理”的制度，即統賬結合。這樣一來，給個人賬戶資金向社會統籌賬戶轉移提供了機會和可能。由于中國的養老保障體系十分年輕，已退休的“老人”和在實施個人賬戶制度以前較早參加工作的在職人員，在過去的工作年限里并沒有個人賬戶的積累。為了解決他們的養老金支付問題，只能動用在職人員個人賬戶中的資金，由此形成大量空賬。

這一制度轉型中，空賬的出現可謂必然。“新的養老保險制度打破了原有的養老保險代際關系自然傳承的慣例，這一代人既要繼續承擔支付已經退休的老年人的養老金的義務，又須為自己個人賬戶儲備養老金，故而必然帶來雙重的養老負擔。”鄭功成說。

不同國家轉軌處理這一問題的方式不同，但都無法規避。鄭功成以智利為例，智利在將公共養老金轉變為私人養老金制度時做實了個人賬戶，是以政府發行特種長期國債即政府的空賬為條件的。我國現在個人賬戶有些沒有做實，但政府的賬面上是實的，政府在拿錢去彌補，實際上是殊途同歸。

鄭功成認為，如果將歷史上的空賬全部讓一屆政府補上，不僅對這一屆政府不公平，更是對這一代人不公正。

“并軌”=公平？

談及養老保險制度頂層設計方案，鄭功成認為核心任務有三個：一是推動機關事業單位的養老保險改革，來化解雙軌制下的利益格局失衡；二是通過職工基本養老保險的全國統籌，來矯正這個制度地方化后出現的畸變與異化現象；三是優化農民養老保險制度，使其從福利型真正轉變成社會保險型制度安排，并得到健康、持續發展。而這其中，最急迫的是前兩個。

浙江大學勞動與社會保障研究所所長何文炯亦將制度改革頂層設計的焦點集中于增強公平性和科學性。他認為，當前體系存在的首要問題便是社會養老保障待遇群體間差距過大。“進入21世紀以來，機關事業單位的平均養老金歷年都接近甚至超過企業退休職工養老金的兩倍。近幾年，企業退休職工養老金水平提高后，差距稍有縮小，但仍然未有根本性改變。”

事實上，改革需要“并軌”已成為共識。2012年全國兩會期間，人社保副部長胡曉義在接受新華社專訪時就明確表示，隨著社保標準的提高和改革的不斷推進，“雙軌制”終將合并統一。

不過，學界對未來的“并軌”方向意見并不統一。

中國人民大學公共管理學院教授李珍認為，“不公平論”在理論上說理不充分，在政策上是有害的，進行簡單的“并軌”將導致新的不公平。比如，她提到，機關、事業單位退休年齡比企業高五年，他們多工作五年而少拿五年的退休金，考慮到這一因素，這部分人口的退休收入高一倍是合理的。

“我反對并軌的原因是我認為目前建立個人賬戶制度在中國經濟和人口條件上是不經濟的。既然企業職工基本養老保險制度是不經濟的，為什么要將機關和事業單位的工作人員并進去呢？”

積分不再是雞肋 隨時隨地當錢花

廣發卡通過“積分購物”可換購數千類商品

一直以來，正是由于積分兌換禮品有多種不便，持卡人不能隨心所欲地使用積分，無形中積分成了“雞肋”。現在這種情況變了，廣發信用卡推出“積分換購”活動，積分“變身”成為了錢，無論是美食佳肴，還是日用百貨，消費者都可以用積分去埋單，而且換購的地點就在身邊，既方便又快捷。

據介紹，“積分換購”擺脫了過往積分兌換方式單一，禮品種類有限等局限，讓消費者感受到“積分等于錢”的換購樂趣，能隨時隨地用積分換購自己的心儀商品。“積分換購”涵蓋多個購物領域，包括超市、便利店、餐飲店、蛋糕甜品店等，可換購的商品多達千種，持卡人在全國各地指定的門店中都可以用信用卡積分換購所需的商品。如哈根達斯就在“積分換購”的范疇內。北京、廣州、上海、深圳、杭州、成都、天津等全國23個城市有超過200家哈根達斯專門店，想吃雪糕，持卡人可到任意一間的門店用積分換購。

“積分換購”的另一大特點就是換購方便，換購的地點就在持卡人的身邊。其商戶品牌也是多種多樣，其中不乏知名商戶。必勝客、賽百味、圣安娜、DQ冰雪皇后、哥頓蛋糕、GODIVA、OK便利店等等，都是“積分換購”的加盟伙伴，極大豐富了消費者的選擇與所需。據記者了解，持卡人參與此活動時，只需在購物結算時向店員表明使用信用卡積分進行支付，之后在POS機上刷卡即可，操作流程十分簡單。

除上述積分新玩法，廣發商城同時開通有二維碼兌換商品的新渠道。目前，肯德基電子現金券、芭克閃冰單球雪糕、IWODE領帶、酷圣石原創冰淇淋、G2000商務名片夾等禮品已成為該換購渠道的“新”成員。

延伸閱讀

養老金寅吃卯糧，年輕人該怎么辦？

給年輕人的建議 1：注重職稱

別小看評定職稱這一“形式主義”，它可是決定你養老金基數和增幅的重要標準。如果你是企業職工，也需要注意職稱和一些比較形式的評比，因為目前養老金傾斜的政策正在慢慢擴大范圍至企業職工。

其實中國養老金從來都不是計劃出來的，也不是投資理財出來的。因為你根本就算不出你能拿到多少養老金，因為伸手向養老金池里拿錢的人太多了。但加入公務員和事業單位，并積極參加職稱評定這樣的“形式主義”，你的養老金“莫名其妙地”就會高上去。

給年輕人的建議 2：注重企業年金

所謂企業年金就是在企業層面建立養老保險，而且你交多少就享受多少退休金，個人繳交數額不超過工資1/12的，另外公司還會幫你交一部分。企業年金是大勢所趨，今后還可能有更多利好政策，所以年輕人就業擇業時要盡量去大型企業工作，因為只有這些企業才建立有可行的企業年金計劃。反觀中小企業，他們的負擔會越來越重，連20%的養老保險都已經是很大負擔了，更不用提建立企業年金了。

至于商業養老保險的個人所得稅遞延優惠，年輕人還是不要相信這些計劃，遞延個人所得稅可能僅對有錢人來說比較有用。

給年輕人的建議3：以房養老

養老的前景如此堪憂對年輕人的打擊是雙重的。其一，年輕人自己的養老前景會很不明朗，尤其是事業單位的人，千萬不要以為國家財政會支持你們一輩子，誰知道你會不會是下一個“4050”？其二，年輕人的父輩可能需要更多的資金支持。隨著70后、80后的父母漸漸老去，他們的資金需求也遠遠超過所得的養老金。

所以，有條件的話，目前有兩類資產是年輕人應當配置的。第一類就是房子，尤其是靠近醫院的。第二類就是貨幣基金等流動性較高的資產。