淺析中小企業(yè)現(xiàn)金流管理問(wèn)題與對(duì)策

摘要：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的各項(xiàng)基本活動(dòng)的進(jìn)行都依賴于充裕的現(xiàn)金流，現(xiàn)金就如同企業(yè)的血液一樣，對(duì)企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)揮著不可替代的作用。本文對(duì)中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境和中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，提出了一系列改革和完善現(xiàn)金流量管理的對(duì)策建議，以促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；現(xiàn)金流；企業(yè)管理

一、 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性

1、良好的現(xiàn)金流管理是企業(yè)財(cái)務(wù)安全的保證。中小企業(yè)限制于規(guī)模和及產(chǎn)能問(wèn)題，融資比較困難，難以取得大量的資金支持。有的中小企業(yè)即使具有良好的融資渠道，過(guò)度負(fù)債也會(huì)抵消因抵稅而增加的收益，增加融資費(fèi)用的支出，同時(shí)企業(yè)喪失償債能力的可能性也在加大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在增加。全面有效的現(xiàn)金流管理能夠促進(jìn)企業(yè)資金的良性循環(huán)，保障企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。

2、良好的現(xiàn)金流管理對(duì)促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展起著重要作用。現(xiàn)金流管理是企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化而從內(nèi)部挖掘資源所做的選擇，尤其在后金融危機(jī)的大背景下，中小企業(yè)現(xiàn)金短缺，陷入經(jīng)營(yíng)困境直至企業(yè)破產(chǎn)。所以企業(yè)通過(guò)現(xiàn)金流管理加強(qiáng)了內(nèi)部資源價(jià)值的充分挖掘和利用，問(wèn)哦中小企業(yè)應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境提供了資金保障，促進(jìn)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

3、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程，實(shí)質(zhì)是從現(xiàn)金經(jīng)過(guò)物質(zhì)的環(huán)節(jié)再產(chǎn)生新的現(xiàn)金的過(guò)程。通過(guò)現(xiàn)金流量的管理，使企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)置于監(jiān)控之下，控制了現(xiàn)金的流入、流出，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)的監(jiān)控。……