淺談如何提升企業現金管理效率

摘要：隨著我國市場經濟的快速發展，各個行業的之間的競爭日益激烈，財務管理是企業管理核心內容，而現金管理是財務管理的核心內容，所以現金管理對于企業發展的有著關鍵性的作用，是保障企業正常運行的重要基礎。本文分析了企業現金管理存在的問題，闡述了提升企業現金管理的有效措施。

關鍵詞：提升；企業現金管理；效率

隨著我國經濟的快速發展，各個行業之間的競爭愈演愈烈，只有不斷改革創新企業的財務管理，提升現金管理效率，使財務管理滲透到企業中的各個部分，發揮更大的作用，提高企業的財務管理能力，才能推動企業不斷地發展，提高企業的社會效益和經濟效益。

一、企業現金管理存在的問題

1、多頭開戶

很多企業的財務管理都存在著多頭開戶的問題，集團企業的資金過于集中，子公司的資金分散占用，導致企業的資金流動不暢。有些企業多頭開戶有二十多個，集團企業的賬戶可能有一二百個，資金分別存放在多個賬戶中，導致下面的子公司沒有資金流轉，造成現金的大量沉淀和失控。

2、預算制度不健全

一些企業的預算制度不健全，現金管理存在嚴重過隨意性，還有一些企業雖然制定了預算制度，但是企業的財務管理沒有嚴格按照預算制度來執行，企業的生產經營活動有章不循，企業的資金流通不平衡，現金占用不合理，使用混亂，缺乏有效的現金收支控制和籌劃，預算制度形同虛設。

3、監管不到位

企業缺乏完善的資金使用審批制度，對于企業的現金使用存在很大的隨意性，缺乏有效的監管，現金管理權利比較分散，有很多企業領導者也不了解企業到底有多少現金，經常出現現金沉淀、現金閑置和現金周轉不暢的問題。

4、管理方式落后

隨著我國電子信息科學技術的快速發展，有很多企業不能很好地適應市場的發展，沒有建立完善的企業現金信息監控、查詢、核算和傳遞系統，現金管理方式比較落后，會計人員的工作效率較低，信息滯后，現金管理失控，很多企業不能及時掌握市場變化和現金流通動態信息，影響企業的正常運行，阻礙了企業的快速發展。

二、提升企業現金管理的有效措施

1、集中管理企業現金

為了解決企業現金多頭開戶，過于分散的問題，要集中管理企業現金，建立企業自身的結算中心，進行自辦結算，開設一個對外的企業賬戶，所有現金都從這一個賬戶中進出，實現現金收支的兩條平行線，企業的收入款項都要上交到結算中心，再由結算中心從企業賬戶中進行現金支付。企業實行集中現金管理，可以有效減少企業現金的利息收支，節約企業財務管理成本，減少企業貸款，有效調控現金供求比例，還可以堵塞現金漏洞，加強現金管理監控力度。

2、制定完善的預算制度

企業要制定完善的預算制度，任何現金活動都要在預算的情況下進行，企業財務管理人員要定期對企業的現金活動進行合理預算，監管企業現金的流通狀況，合理規劃企業現金的收支活動，保障企業現金合理流轉，完善的預算制度是企業財務管理的重要內容。企業的日常生產經營活動要嚴格按照現金管理的預算制度，按照企業的現金預算合理安排企業現金，如果有超過預算的企業現金活動，在沒有調整企業現金預算之前，應該停止該現金活動，使預算制度滲透到企業生產經營過程的各個環節中，有效的控制企業現金收支，推動企業現金的高效流轉，增加經濟效益，推動企業的快速發展。

3、制定統一的審批制度

一些大企業的現金流通比較快，現金流量比較大，為了防止企業現金的隨機收支，要制定統一的審批制度，加大企業現金的監管力度，加大企業現金流轉的監督審核力度，徹底消除企業現金無人負責，多頭開支的現象，嚴格實行統一的審批制度，平衡企業的現金收支比例，控制企業現金的流轉過程，保障企業的正常運行。

4、嚴格控制企業成本現金收支活動

一個企業想要獲得可持續的發展，就必須嚴格控制企業成本現金收支活動，節約企業運行成本，精打細算。為了加強企業的現金管理，企業可以實行目標責任現金管理制度，將企業的生產經營現金管理分為可控現金管理和不可控現金管理，將可控現金指標劃分到企業的各個部門，和企業部門的績效聯系起來，獎罰兌現，責任明確，充分調動企業員工的工作積極性和主動性，每個員工都要注意節約企業運行成本，實現全員化的企業成本控制管理機制，實現按程序進行審查考核，按規定完成審批手續，按標準開支企業費用，按定額領用原料的企業管理目標，確保企業生產經營成本費用的事前預測，提高企業各個部門的競爭意識，推動企業快速發展。

5、創新企業現金管理模式

傳統的企業現金管理方式比較落后，現金管理效率不高，因此為了提升企業現金管理效率，企業要積極地創新企業現金管理模式，引進先進的科學技術，實現企業現金的信息化管理，全面監控將現金的流轉、收支、查詢和核算等過程，建立企業現金信息數據庫，通過每周的現金流轉報告表，企業領導者可以全面了解企業現金的流轉狀況和分布狀況，及時分析市場變化，做出正確的企業決策。企業現金信息化管理，可以提高財務管理工作人員的工作效率，全面監管企業現金收支活動，及時發現現金周轉漏洞，提高企業的現金管理效率。

結束語：

企業現金管理是企業管理的核心內容，針對目前企業現金管理存在的問題，積極采取應對措施，不斷提升企業現金管理效率，提高企業現金的周轉水平，推動企業的快速發展。（作者單位：溧陽怡合服飾有限公司）

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