淺談關聯小企業信貸風險控制

銀行信貸風險管理一直是學術界研究的熱點之一，然而對于關聯企業信貸風險的研究卻比較少，尤其是關聯小企業信貸風險成因和風控措施。

一、關聯小企業信貸風險的成因

除了集團客戶，小企業信貸中的關聯企業風險也應當引起特別關注，甚至很有可能是銀行信貸下一個風險集中暴露點。基于以下兩個原因：

（1）從宏觀統計看，小企業不良貸款比率遠高于銀行平均不良貸款率，比集團客戶暴露風險概率更高。盡管小企業的不良貸款率逐年下降，但平均的不良貸款率遠遠低于小企業的不良貸款率卻是不爭的事實。特別是在2009年和2010 年，小企業的不良貸款率分別為5.5%和3.3%，而同時期商業銀行的平均不良貸款率卻只有1.6%和 1.1%，由此可見，小企業的不良貸款率是商業銀行不良貸款率的3倍多。

（2）小企業信貸信息不對稱程度更嚴重，關聯企業貸款更隱蔽，比集團客戶排查更難，成本也相對更高。關聯貸款風險的根源是銀企間的信息不對稱，不對稱程度越高，企業道德風險越大。集團客戶關聯貸款由于前期的密集暴露，相關部門已經逐步加大了監管力度，銀行也有針對性的加強了審核與排查。然而，小企業財務報表不齊全，自身資產和抵押物少，更依賴外部擔保，更容易形成隱蔽關聯鏈條。小企業的實際控規模較小、股權集中、實際控制人少；實際上，很多情況下一個自然人可以通過其親朋好友、甚至是利用沒有親緣關系的身份證開辦眾多小企業；……