當前我國銀行業存在的金融風險及防范

摘要：隨著我國社會主義市場經濟的發展不斷深入，銀行金融在國民經濟運行中已處于舉足輕重的地位。銀行金融風險不僅制約著銀行金融業的健康發展，而且有可能危及經濟發展和社會穩定的全局，成為亟待解決的重大經濟問題之一。本文從金融風險的基本概念常識入手，闡述了當前銀行金融風險的表現形式，分析了當前我國銀行金融風險形成的原因，并針對性的提出了防范和化解銀行金融風險的對策，對維護金融體系穩定和國民經濟安全有著十分重要的意義。

關鍵詞：銀行業；金融；風險；防范

隨著我國社會主義市場經濟的發展不斷深入，銀行金融在國民經濟運行中已處于舉足輕重的地位。當前銀行金融促進了國民經濟適度、健康發展，總的來說形勢是好的。但在世界經濟全球化、一體化的經濟背景下，我國銀行如同世界金融機構一樣面臨著新的挑戰，不僅面臨著來自各方面的競爭壓力，而且自身存在著積聚大量不良信貸資產的嚴重問題，這將會成為引發我國銀行金融風險的一個根本原因。銀行金融風險不僅制約著銀行金融業的健康發展，而且有可能危及經濟發展和社會穩定的全局，成為亟待解決的重大經濟問題之一。

一、金融風險概述

金融風險指的是與金融有關的風險，如金融市場風險、金融產品風險、金融機構風險等。從世界上一些國家的教訓看，金融危機不管由什么原因引起，最終都表現為支付危機，即：或是無法清償到期的國外債務，或是銀行系統已不能滿足國內存款者的普遍提存要求繼而進一步導致擠提甚至是銀行破產。正是從這種基于對流動性重要程度的重視，國外不少貨幣金融理論著作都將最初的系統風險定義為支付鏈條遭到破壞或因故中斷導致的危險現象。

現在，我們在談論和使用系統金融風險概念時已經自覺不自覺第將之與“全局性金融風險”等量齊觀了。在文化發展史上，一個詞匯、一個概念隨著歷史條件的變化而出現涵義上的些許變動是常有的事。系統金融風險之所以可以等用于全局性金融風險，我想，一個重要的原因就是金融體系的發展和進步已使得金融領域內各個行業間的連動和交互影響成為不爭的事實。例如，證券市場和信貸市場本來是金融領域中職能不同的兩個市場，但股市的大漲大跌有可能造成大量的銀行破產；反過來，一些有影響的大銀行間的并購或破產事件也可能引致股票市場行情的急劇變動。

在現代市場經濟中，金融領域是競爭最激烈因而風險程度也最高的領域，沒有風險就沒有金融活動，因此，想要避免金融風險是不可能的，對于決策當局來說，有決策參考意義的是關注系統金融風險或全局性金融風險。現在常用的提法所謂“化解金融風險”實際上是一句糊涂語言，系統金融風險或全局性金融風險一直存在，個別金融風險或局部性金融風險每天都在出現，生生不息，如何化解得了？如果說“化解”，只應該是化解危機，但在危機尚未出現時，我們要做的工作應該——也只能是降低系統或全局性金融風險。

二、當前銀行金融風險的表現形式

從近年來已暴露出來的銀行金融風險隱患來看，有以下幾種主要表現形式：

1、 信用風險

銀行業特別是國有商業銀行資產信貸質量持續下降，成為當前最為突出的銀行金融風險。企業和個人逃廢銀行債務的現象仍然十分嚴重，有些借貸方甚至有錢還也不還。目前國有商業銀行的不良貸款逾期、呆滯、呆帳貸款占全部貸款的余額數超過20%。分地區看，不發達地區國有商業銀行的不良貸款率明顯高于發達地區，有的高達40%。據調查，今年以來，國有商業銀行的資產信貸質量仍在下降。特別是有許多地區銀行上報的不良貸款統計數據是經過處理的，已將大量逾期貸款展期為正常貸款。實際統計數字還要大。信貸資產質量不斷下降的另一表現是，國有商業銀行應收未收利息數額大量增加，目前累計達數千億元。

2、 流動性風險

主要體現在銀行業對客戶提取現金的支付能力不足。目前國有商業銀行的流動性風險雖未顯現，但潛在的支付困難因素日益增多，當前主要集中在中小銀行金融機構上，一些城鄉信用社因管理不善，不良貸款率高，隨時都會出現支付困難。

3、 財務風險

主要表現在國有商業銀行資本金嚴重不足和經營利潤虛盈實虧兩方面。目前國有商業銀行資本充足率不足6%，已經低于8%的國際最低標準。由于銀行的資產增長速度大大高于其資本的增長速度，資本充足率還將繼續下降。另一方面，自1993年以來，財務制度將巨額的銀行應收未收利息作為收入來反映，造成部分銀行虛盈實虧。資本金比例過低和經營上的虛盈實虧，導致國有商業銀行抗風險能力每況愈下。

4、 市場風險

主要是由于證券市場不規范和銀行金融市場秩序混亂引發的種種風險。股市風險尤為突出，估計目前股市資金約有40000多億元，有2000多萬股民參與炒股。有相當一部分新股民渴望在短期內致富，投資風險意識不足，盲目投機行為嚴重。一些企業和機構存在乘機撈一把的僥幸心理，將大量銀行信貸資金投入股市，加大股市泡沫成分，危及銀行信貸資金安全，不少外資通過資金拆借紛紛進入股市，加劇了股市波動。部分上市公司乘機配股送股，使個股價格不真實地拔高上揚，給股市波動埋下了隱患。企業債券清償風險也不容忽視。近年來國家計委、人民銀行計劃內批準發行的企業債券，已經或行將到期。由于企業效益不理想，不少企業無力償還到期債券，其中許多債券是由銀行金融機構擔保或代理發行，到期不能兌付時，往往要銀行金融機構墊付，企業經營風險將轉化為銀行金融風險。此外，各種形式的亂集資、變相集資和企業內部集資仍較普遍，大多數到期兌付困難，有可能引發社會動蕩。

5、 犯罪風險

銀行風險業是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經濟犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動的重要目標。目前，經濟越是發達地區銀行金融犯罪案件越多。犯罪分子內外勾結，利用銀行承兌匯票、大額存單、信用證、保險單等進行資金詐騙。銀行反映，他們在貸款業務中普遍遇到“十假”，即假信用等級、假營業執照、假貸款用途、假擔保、假貼現、假圖章、假財務報表、假承兌、假票據、假合同等，企圖詐騙銀行資金。有的犯罪分子利用高科技手段以假亂真，使銀行防不勝防。

三、當前我國銀行金融風險形成的原因

概括起來說，當前我國的銀行金融風險形成的原因主要有以下幾個方面：

一是企業融資渠道過于集中。我國企業融資的主渠道是銀行，融資方式以間接融資為主，企業融資渠道狹窄，融資方式單一，使金融風險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風險及損失最終主要由國家承擔。歷史上每一次較大規模核銷吊帳貸款就是明顯的表現。

二是法律制度嚴重滯后，沒有用法律的形式來規范人們在銀行金融活動中的行為。筆者查閱了《全國人大常委會關于懲治破壞銀行金融秩序犯罪的決定》、《刑法》中關于銀行金融刑事犯罪專章和《商業銀行法》等相關金融法律文書，這些法律中只規定了對金融詐騙罪和內部人員違法發放貸款造成嚴重損失的法律責任追究。還沒有哪一部法律規定了對借貸不還、惡意逃廢債行為實施法律追究的條文，政法部門的一些同志對此也深有同感。由于缺乏嚴厲的法律約束，從而客觀上讓一些人鉆了法律的空子，為其逃廢銀行債務提供了條件和可乘之機。并且由于法律制度嚴重滯后，造成銀行部門收貸、信息手段不硬，說話不響，缺乏可操作的強制措施。

三是地方保護主義嚴重。一些政府部門從狹隘的經濟發展觀出發，偏袒甚至縱恿一些企業和個人逃廢債。一些銀行部門的同志反映，如今實在不愿意打官司，因為銀行部門一旦對借款人上訴，借款人從此再也不會理睬銀行部門收貸收息，你找上門，他說“你們找我干什么，找法院去。”這樣就更增加了銀行收貸收息的難度和經營成本，加大了信貸資產的風險。

四是信用法制觀念淡薄。一些企業法人或自然人對逃廢債和借貸不還，不以為恥，反以為榮，錯誤地認為：“銀行的錢是國家的，是婆婆的奶，大家都吮得。”有人以逃廢、侵占銀行部門資金為榮，稱能從銀行貸到款的有手段，貸到款又不還款的有本事。有的人用銀行的貸款吃喝玩樂，嫖賭逍遙，購置固定資產和高檔豪華用品，將銀行的錢據為己有。

四、防范和化解銀行金融風險的對策

對當前出現的各種銀行金融風險問題必須引起高度重視，要堅決采取一系列防范和化解銀行金融風險的對策，用若干年時間逐步鏟除各種銀行金融風險的隱患，保證國民經濟能夠持續、快速、健康地發展。

第一，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，逐步形成有法必依，違法必究，執法必嚴的銀行金融規范化、法制化法制環境。建議人民銀行總行提請立法執法機關將惡意逃廢債行為納入犯罪范疇調整，制定《銀行貸款法》、《合作銀行金融法》，或在《商業銀行法》、《刑法》關于銀行金融刑事犯罪專章中增加制裁、懲處、打擊懸空、逃廢、拖欠銀行債權行為的法律條款，明確借貸不還，肆意揮霍信貸資金，是侵占、貪污、挪用國家、集體財產的犯法行為，將追究法律刑事責任，以從法律上規范借貸行為，這是至關重要的。在訴訟時效方面，銀行信用也要像個人信用一樣，只要債權債務關系明確，就可以享有永久性的追索權，或者大幅度地放寬訴訟時效，以防止因銀行管理上的疏忽而造成的不必要損失。

第二，加強中央銀行的銀行金融監管力量，對銀行金融機構實施規范化、系統化監管。要把中央銀行監管部門的監管職能與各業務部門的管理職能結合起來，形成分工協作、功能互補的中央銀行大監管體系。加強對銀行金融機構的企業法人監管和本外幣業務的統一監管。盡快健全非現場監控和預警系統，逐步實現銀行金融機構的主要業務信息系統與中央銀行監測系統的聯網，對銀行金融機構的重要業務活動實施有效的監控。

第三，推行商業銀行資產負債比例管理和風險管理，同時保留必要的信貸規模控制，強化商業銀行資產負債比例管理，調整銀行資產結構，適當增加高流動性資產，大力發展商業票據業務，通過貼現再貼現等來增強銀行資金的流動性，促使資產負債期限結構趨于對稱。堅決抑制不良貸款的上升，一方面是堵，防止銀行債權的不正常流失，另一方面更要積極地疏導，研究使不良資產流動和化解的辦法。徹底清理和回收各商業銀行對大規模發放的貸款和私設帳外帳造成的不良貸款，降低國有商業銀行不良貸款的比例。在逐步增加商業銀行資產負債比例管理的同時，保持必要的信貸規模控制，使信貸資金在銀行金融宏觀調控下活而有序地運轉。

第四，加大股票投資風險的宣傳力度與股市監管力度，嚴密監測股市走向，改善股票二級市場的管理辦法，積極防范股市風險，有關部門尤其是證券監管部門以及券商、新聞媒介要加大股市投資風險的宣傳力度，提高人們的風險意識。證券監管部門要嚴密監測股市動態，及時引導股市合理走向。嚴把股票上市關，提高上市公司質量，要對股票發行計劃管理建立更嚴格的監管和制約機制。要研究和制定防止外資進入股市的有效辦法。要嚴密監視股市動態，加大對市場違規者的處罰力度，對操縱市場行為、透支行為、內幕交易行為要嚴厲查處，決不能姑息遷就。

第五，堅持實行分業經營、分業管理的原則。要完成國有商業銀行與少數信托投資公司、人民銀行與有關證券公司的脫鉤。嚴禁銀行資金進入股市。對于銀行用信貸資金拆借資金買賣股票及其他直接投資，通過占用銀行資金買賣股票和用銀行資金墊交股票交割清算資金的，一經查處，要追究主要負責人的責任，嚴重的，要依法追究其刑事責任。嚴肅清理、糾正和查處證券經營機構經營銀行業務等違規行為，取締非法設立的銀行金融機構。

第六，繼續查處各類銀行金融機構的違規經營和私設帳外帳，加強現金和儲戶帳戶的管理。對各類金融機構的違規經營和私設帳外帳、謀取個人和團體利益嚴重的，要嚴肅查處負責人和經手人員，構成犯罪的，要追究其刑事責任。地方政府不得干預銀行業務。為了減少現金投放，減少可能引發的違規犯法活動，必須建立大額現金提現備案、審批制。嚴格儲蓄帳戶管理，堅決推行儲蓄存款實名制。要按照《貸款通則》要求，檢查商業銀行對異地存貸款備案制的執行情況。

第七，增強社會銀行金融法制觀念，重建和恢復社會信用。當前，一要加大宣傳力度，增強全社會的銀行金融法制意識和信用觀念；二要建立個人信用檔案，并實行全國聯網，對借錢不還、不守信用的，向社會公布，并實施信用制裁，即：任何銀行金融機構不得為其發放貸款，不得為其提供包括開戶、結算、申請信用卡等銀行金融服務，使其無地自容、信譽掃地；三要建立信用擔保基金，解決中小企業借貸難的問題；四要加強信貸管理，打擊制裁逃廢債。對借貸人到期債務不還的，允許銀行向法院申請對其破產。

第八，明確地方黨委、政府在維護金融秩序穩定、優化信用環境、防范金融風險方面應承擔的責任，要合力構造政府、銀行、企業“三合力”的新格局。政府要支持銀行依法收貸、收息，確保銀行自主選擇放款，促進解決抵押擔保登記手續復雜、收費高等問題，創造良好的金融環境，嚴格企業改制行為，堵塞企業逃廢銀行債務的債務和漏洞。

五、結語

綜上所述，銀行金融風險不僅制約著銀行金融業的健康發展，而且有可能危及經濟發展和社會穩定的全局。當前銀行金融風險主要表現在信用風險、流動性風險、財務風險、市場風險和犯罪風險方面。形成當前我國銀行金融風險的原因包括企業融資渠道過于集中、法律制度嚴重滯后、地方保護主義嚴重、信用法制觀念淡薄等方面，我們必須針對性的提出了防范和化解銀行金融風險的對策，才能維護金融體系穩定和國民經濟安全。（作者單位：中國銀行唐山分行）

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