銀行信貸業務存在的問題及對策探討

摘要：信貸業務是商業銀行的主營業務之一，也是收益的源泉，信貸業務管理在銀行經營管理中居于重要的地位。本文介紹了當前我國信貸業務管理現狀，分析了信貸業務管理中存在的一些問題，為更好的使商業銀行信貸業務發揮其應有的作用，探討了我國商業銀行走出信貸業務管理問題的對策。

關鍵詞：銀行；信貸；風險；控制；管理

信貸業務是商業銀行的主營業務之一，也是收益的源泉。信貸業務管理在銀行經營管理中居于重要的地位。以往我們對于這一問題的探討都過于側重宏觀環境與外部因素，如宏觀金融體制改革、地方政府干預、企業景氣情況等，而忽視了從商業銀行自身管理的內部角度進行分析。商業銀行實行新的信貸管理體制以來，各信貸業務相關部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強。但是在改革的過程中，不可避免的會存在一些不盡如人意的地方。信貸業務管理是當前商業銀行經營課題中面臨的一個重要問題。

一、商業銀行信貸業務概述

信貸業務基本操作流程包括受理、調查評價、審批、發放及貸后管理五大階段。按照信貸業務先客戶評級、后額度授信、再具體支用的原則，除總行特別規定可以不予確定授信額度的客戶外，所有客戶辦理具體信貸業務均應先評級并報批授信額度。

銀行信貸管理是指商業銀行如何配置信貸資金，才有利于發展經濟并增加自身盈利的決策活動。其內容包括：管理信貸關系；管理貸款規模和貸款結構；管理貸款風險，提高貸款經濟效益；建立合理的利率體系，正確貫徹利率政策；改進結算服務，加強結算管理。銀行信貸管理的任務包括充分發揮和利用信貸的固定職能，服務和促進國民經濟的發展。

二、商業銀行信貸業務現狀

（一）商業銀行存在大量不良貸款

我國商業銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴格的信貸管理制度，信貸業務的完全程序化改革，規定降低不良貸款的指標等。但是不良資產仍嚴重偏高，尤其四大國有銀行為最。我國商業銀行不良貸款產生的原因比較復雜，其中主要是歷史上的原因和我國經濟體制改革因素的影響。當然，商業銀行自身的經營管理機制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

（二）商業銀行存在“重貸輕管”的觀念

信貸營銷和風險防范是一對矛盾，我國商業銀行貸款收益是在貸款發放時確認的，而貸款損失則要到實際發生后才確認，客觀上造成了銀行經營管理人員的貸款擴張沖動和“重貸輕管”的傾向。由于貸后管理成“事后管理”，出現實際風險，被動接受。有些信貸人員甚至過度依賴貸前調查，以為貸前進行了嚴格的調查、分析、論證，落實了第二還款來源，就可以高枕無憂了，認為貸后管理是搞形式。對于上級行開發的集團性大客戶，由于缺乏對等關系，怕得罪客戶，不敢管，不會管，管理難落實。如此種種“重貸輕管”的觀念成為貸后管理薄弱的思想根源，觀念不轉變，強化貸后管理也就無從談起。

（三）商業銀行存在著社會信用體系不健全，銀行和企業信息嚴重不對稱的現象

信息不對稱是長期影響我國商業銀行信貸管理的不利因素。一方面銀行體系內部信息共享不足，雖然人民銀行設立了信貸查詢系統，由于缺乏有效監管，商業銀行信息錄入不及時、不準確現象屢見不鮮，有些銀行甚至為惡性競爭，相互封鎖信息，或提供假信息，加大了信息的不對稱。另一方面，工商、稅務、海關、產權登記、法院等部門信息封閉，查詢難度大，會計師、審計師、評估師事務所等中介機構評審報告可信度差，政府地方保護主義等影響了健康社會信用體系的形成。信息不對稱，助長了企業和個人造假欺騙銀行的行為，增大了銀行防控風險的難度，帶來巨大道德風險。

三、商業銀行信貸業務存在的問題

（一）管理權限過度集中，基層行業務拓展受到制約

銀行為了從總體上控制信貸風險，信貸資金向大中城市、經濟發達地區和大項目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴格的授權、授信管理體制，貸款的審批權限逐步上收，基層行的貸款權被剝奪，基本上無貸款權。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權，而有審批權的卻對實際要求情況不了解的矛盾。貸款權限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應，影響了對地方經濟的信貸投放。基層商業銀行無權對有地方特色的新的經濟增長點及時作出信貸決策，上報上級行進行信用評級、授信，審批環節多、周期長、效率低，甚至要求一些不切實際的條件。

（二）“零風險”考核機制削弱了基層行對企業信貸支持的信心

片面強調貸款“零風險”，也帶來了許多弊端：一是挫傷了信貸人員的積極性，導致銀行“懼貸”，發放的貸款一旦出現風險，不論原因如何，信貸人員都將受到嚴厲處罰，信貸人員承擔的責任太重，又缺乏獎勵機制，造成信貸人員寧可惜貸保平安，不愿多貸擔責任。二是造成企業“貸款難”。由于受貸款“零風險”的影響，各基層商業銀行的貸款條件十分嚴格，尤其對中小企業，限制性條件更多。

銀行內部制衡的組織體系尚未建立，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規成本。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。這樣使我國不良貸款的形成又多了一個復雜而又特殊的原因。

（三）缺乏明確的貸款風險管理機制

在貸款形成過程中，許多貸款是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導致貸款出現風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領導因為形成不良資產而受到什么處罰，因此貸款發放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。

（四）缺乏明確的認識

企業規模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象，即使這些企業不能提供財務報表，很多商業銀行也會因為其他銀行的搶“貸”行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進狀態，而忽略了對整體市場特性和風險的客觀判斷。這種做法，不僅可能不適應市場經濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業易得“大企業綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過度投向大企業，顯然不利于分散貸款風險，何況我國的大企業，目前尚是國有成份占主導地位，由于產權虛設，易得“國企病”，一旦發生貸款風險，對銀行所造成的沖擊也會不少（過去國有企業曾給我們銀行帶來了不少的不良資產包袱）。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當貸款出現不良以后也會出現“執行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。

（五）銀行信貸人員素質不高

我國商業銀行的信貸部門缺乏大量的德才兼備的人員，信貸人員素質不高，風險意識薄弱，缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念。信貸部門規章制度不健全，內部管理不完善，信貸人員的違章操作、越權、人情貸款、甚至以權謀私等行為皆有發生。

四、完善商業銀行信貸業務的對策

（一）轉變思想觀念，高度重視信貸管理

幾年來，各商業銀行均把存款放在首位，主要業務科室和工作人員包括信貸員都有明確的存款任務和比較完善的考核方法。這些當然是無可置疑的。但相比之下，信貸管理沒有得到足夠的重視。舉一個簡單的例子：通過強化管理，加大信貸工作力度，收回某企業長期拖欠的貸款利息10萬元，可直接增加當年效益10萬元；而吸收10萬元存款后，只有先貸出去，并及時收回利息，才能實現效益，而且扣除存款利息后，年效益不到1萬元。所以說，沒有理由不把抓信貸管理與抓存款放在同等重要的地位。應該更多地研究在市場經濟下，如何調動信貸員的積極性， 如何進行和強化信貸管理。

（二）制定考核指標，控制和約束不良趨勢

為便于對信貸工作的管理和指導，可以對防險、收息等目前信貸主要業務進行量化管理，合理制定有關指標加以考核，根據當前現狀首先應制定以下指標：①企業貨幣收入歸行率；②貸款收息率（即實際收息與應收利息之比）；③不良貸款盤活率；④掛帳利息收回率和增長率；⑤信貸資產損失率。對這些指標的考核，要有獎有罰，這樣才能達到考核的目的。

（三）建立和完善制度辦法，促使信貸管理規范化

要盡可能避免和減少貸款風險，防患于未然，必須對信貸進行規范化管理， 認真執行有關制度。一是真正實行貸審分離制度，對每一筆貸款，從不同角度進行全面考查和審查，貸款經辦員和審貸員彼此相互監督，有利于對貸款進行正確決策。二是要實行信貸員內部崗位輪換制度，即定期調換所分管的貸款單位，一般情況下三到五年調換一次，這樣一方面有利于及時發現企業經營過程中隱藏的各種問題，另一方面有利于信貸員全面掌握所轄貸款企業情況，提高整體業務素質。三是要加強信貸檔案的整理和保管制度，這是貸款管理的重要方面，只要這筆貸款的本息不收清，與其有關的借款合同、借款申請審批手續等資料就要長期妥善保管， 所以最好設專人予以管理。

（四）學習和掌握相關法律法規，做到“以法治貸”

近幾年國家先后出臺了《破產法》、《經濟合同法》、《商業銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等一系列與金融有關的、有利于維護信貸資產安全的法律法規，可以說使我們的貸款安全在市場經濟下有了一把比較完好的“保護傘”。但是如果這把“傘”撐不起來，仍然起不到保護作用。如何撐起這把“傘”呢？這就需要信貸管理人員要全面掌握并能運用這些法律法規，要經常地、有組織地對這些法規進行認真學習和研究，并據此制定出具體的信貸管理操作辦法，力爭做到“以法治貸”。

（五）對企業日常的資金管理工作，要從過去的“管”改為現在的“幫”。

過去， 銀行作為職能部門，對于貸款企業日常經營過程中出現的不合理資金占用，如擠占挪用流動資金、超儲積壓占用的資金等，經常采取加罰利息的辦法進行制裁，銀行與企業之間基本上是一種管理與被管理的關系。在市場經濟條件下，這種關系顯然是行不通的，因為銀行成了商業銀行，成了企業，企業之間需要相互協作、相互支持。銀行把款貸給了企業，實際上就是銀行的發展和命運與企業的發展和命運連在了一起，所以銀行應該在多方面幫企業、為企業的經營和發展出主意、幫助企業節約使用資金，加強資金管理，幫助企業清理三角債，等等。這樣才能促進信貸資金的良性循環，實現利息及時收回、貸款到期償還的最終目的。

（六）提高銀行信貸人員素質

提高信貸人員素質是個極為緊迫的問題。商業銀行的信貸工作，需要信貸人員具備多方面的素質，要有較強的工作能力、較好的思想品質、豐富扎實的專業知識、創新意識、較高的宏觀政策水平和較精的微觀分析能力，這對于信貸業務的開展和信貸資產質量的提高至關重要。因此，要通過嚴格的教育和培訓來提高信貸人員的素質，增強信貸人員的風險防范意識和工作責任感，創造以人為本、積極上進的企業文化，激發信貸人員的愛崗敬業精神。商業銀行也是一種企業，應當具有自身的企業文化和管理哲學，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風險極小化而努力工作。一般來說，商業銀行對員工的素質要求主要包括責任心和基本業務能力。責任心是指在工作中要盡職盡責，能主動積極地為銀行著想，并在集體利益與個人利益發生沖突時能以工作為重。業務能力是指在具體完成各項工作時，職員應當具備的知識修養等。

五、結語

綜上所述，改革與發展正是前進的需求所在，商業銀行應緊跟時代步伐，用前瞻性的舉措引領信貸業務邁上新臺階。我國商業銀行應建全約束與激勵相統一的信貸考核機制和綜合信用評級制度；改進商業銀行信貸管理體制，增加基層行信貸權限；完善信貸風險防范機制，實行嚴格的責任追究制度；提高銀行信貸人員的素質，保證商業銀行更好地發揮其應有的作用。商業銀行的信貸業務管理必須立足自身實際，全盤考慮，放眼未來，這樣才能使信貸管理為商業銀行發揮更大的作用。（作者單位：中國銀行股份有限公司唐山分行）

參考文獻：

[1]林靜.我國商業銀行綠色信貸風險管理研究[D].福建師范大學2011

[2]方向陽.貸款新規初步運行產生的影響和建議[J].中國集體經濟.2011（03）

[3]張火箭.談談商業銀行信貸管理[J].中國金融.1995（03）

[4]徐常磊.XY商業銀行西安分行信貸管理的改進研究[D].西北大學2011

[5]劉烜.商業銀行發放政府類投融資平臺貸款的風險分析[D].電子科技大學2010